PerPaJaKan lanjutan TAXATION continued
are in the Indonesian language.
Pt adi sarana arMada tbk dan entitas anaKnYa
Catatan atas laPoran Keuangan Konsolidasian
tanggal 31 desember 2016 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
disajikan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain PT ADI SARANA ARMADA Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS As of December 31, 2016 and
For the Year Then Ended Expressed in Rupiah, unless otherwise stated
59
16. PerPaJaKan lanjutan 16. TAXATION continued
surat Ketetapan Pajak lanjutan Tax Assessment Letter continued
perusahaan lanjutan Company continued
pada tanggal
8 Januari
2015, perusahaan
menerima SKpKB pph pasal 21, 23 dan 42 untuk pemeriksaan tahun fiskal 2010 cabang Surabaya
dengan jumlah
keseluruhan rp1.693.874.539.
pada tanggal 11 September 2015, perusahaan melakukan pembayaran atas SKpKB tersebut dan
mengajukan surat keberatan ke Kantor pajak. perusahaan
mencatat pembayaran
SKpKB tersebut sebagai bagian dari akun “estimasi
tagihan pajak penghasilan” pada laporan posisi keuangan konsolidasian tahun 2015. pada tahun
2016, perusahaan menghapus estimasi tagihan pajak
penghasilan tersebut
sebesar rp1.693.874.539 dan dicatat sebagai bagian dari
akun “Beban pajak” pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian tahun
2016. On January 8, 2015, the Company received
SKPKB for income tax articles 21, 23 and 42 for the examination of fiscal year 2010 Surabaya
branch with
an aggregate
amount of
Rp1,693,874,539. On September 11, 2015, the Company paid the said SKPKB and filed a letter of
objection to the Tax Office. The Company recorded the payment of this SKPKB as part of “Estimated
Claims for Tax Refund” account in the 2015 consolidated statement of financial position. In
2016, the Company wrote-off estimated claims for tax refund amounting to Rp1,693,874,539 and was
recorded as part of “Tax Expenses” in the 2016 consolidated statement of profit or loss and other
comprehensive income.
pada tanggal 29 September 2015, perusahaan menerima SKplB untuk pajak penghasilan badan
tahun 2013
sebesar rp7.581.646.027,
dari rp13.497.753.834 yang dicatat oleh perusahaan.
Kantor pajak
kemudian mengkompensasikan
dengan SKpKB untuk pajak penghasilan pasal 21 dan ppn, yang kesemuanya untuk periode Januari
sampai Desember 2014 dan Stp untuk ppn periode Januari sampai Maret 2014 dengan jumlah
keseluruhan sebesar rp7.822.359. perusahaan telah menerima pembayaran atas kompensasi
tersebut
dari Kantor
pajak sebesar
rp7.573.823.668. pada tanggal 30 november 2015,
perusahaan telah
mengajukan surat
keberatan ke Kantor pajak atas selisih antara nilai SKplB dengan yang dicatat oleh perusahaan, dan
mencatatnya sebagai bagian dari akun ”estimasi tagihan pajak penghasilan” pada laporan posisi
keuangan konsolidasian tahun 2015. pada tanggal 24 november 2016, Kantor pajak menolak surat
keberatan perusahaan. pada tanggal 22 Februari 2017,
perusahaan mengajukan
banding ke
pengadilan pajak atas SKplB tersebut sebesar rp5.916.107.807.
Sampai dengan
tanggal penyelesaian laporan keuangan konsolidasian ini,
hasil dari pengajuan banding oleh perusahaan kepada Kantor pajak masih belum diputuskan.
On September 29, 2015, the Company received SKPLB for corporate income tax expense for fiscal
year 2013 amounting to Rp7,581,646,027, from Rp13,497,753,834 recorded by the Company. The
Tax Office then compensate against the SKPKB for income tax articles 21 and VAT, all covering the
period from January to December 2014 and STP for VAT for the period from January to March 2014
with an aggregate amount of Rp7,822,359. The Company received the amount after compensation
from the Tax Office amounting to Rp7,573,823,668. On November 30, 2015, The Company filed a letter
of objection to the Tax Office for the difference between the amount in the SKPLB and the amount
recorded by the Company, and recorded it as part of “Estimated Claims for Tax Refund” account in
the 2015 consolidated statement of financial position. On November 24, 2016, Tax Office
rejected
the Company’s
objection letter.
On February 22, 2017, the Company has filed the
appeal letter to the Tax Court on the SKPLB amounting to Rp5,916,107,807. Up to the date of
completion of
these consolidated
financial statements, the result of the tax appeal has not yet
been decided.
are in the Indonesian language.
Pt adi sarana arMada tbk dan entitas anaKnYa
Catatan atas laPoran Keuangan Konsolidasian
tanggal 31 desember 2016 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
disajikan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain PT ADI SARANA ARMADA Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS As of December 31, 2016 and
For the Year Then Ended Expressed in Rupiah, unless otherwise stated
60
16. PerPaJaKan lanjutan 16. TAXATION continued