PerPaJaKan TAXATION Annual Report ASSA 2016
are in the Indonesian language.
Pt adi sarana arMada tbk dan entitas anaKnYa
Catatan atas laPoran Keuangan Konsolidasian
tanggal 31 desember 2016 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
disajikan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain PT ADI SARANA ARMADA Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS As of December 31, 2016 and
For the Year Then Ended Expressed in Rupiah, unless otherwise stated
58
16. PerPaJaKan lanjutan 16. TAXATION continued
surat Ketetapan Pajak lanjutan Tax Assessment Letter continued
perusahaan lanjutan Company continued
pada tanggal 20 September 2013, perusahaan menerima Surat Ketetapan pajak lebih Bayar
SKplB untuk pajak penghasilan badan tahun 2011
sebesar rp8.617.440.138
yang dikompensasikan dengan SKpKB untuk pajak
penghasilan pasal
21, 23,
dan ppn,
yang kesemuanya
untuk periode
Januari sampai
Desember 2011 dan Stp untuk ppn periode Desember
2011 dengan
jumlah keseluruhan
sebesar rp8.305.554.938.
perusahaan telah
menerima pembayaran atas selisih tersebut dari Kantor
pajak sebesar
rp311.885.200. perusahaan telah mengajukan surat keberatan ke
Kantor pajak atas SKpKB dan Stp dengan jumlah keseluruhan sebesar rp8.305.554.938 tersebut
dan mencatatnya
sebagai bagian
dari akun
”estimasi tagihan
pajak penghasilan”
pada laporan posisi keuangan konsolidasian tahun 2013.
pada tahun 2015 perusahaan menghapus taksiran tagihan
pajak penghasilan
tersebut sebesar
rp8.305.554.938 dan dicatat sebagai bagian dari akun “Beban pajak” pada laporan laba rugi dan
penghasilan komprehensif lain konsolidasian tahun 2015.
On September 20, 2013, the Company received Overpayment Tax Assessment Letter SKPLB for
corporate income
tax expense
year 2011
amounting to
Rp8,617,440,138 which
was compensated against the SKPKB for income tax
articles 21, 23, and VAT, all covering the period from January to December 2011 and STP for VAT
period December 2011 with an aggregate amount of Rp8,305,554,938. The Company has received
the different of those amount from Tax Office by Rp311,885,200. The Company has filed the a letter
of objection to Tax Office against all SKPKB and STP
with an
aggregate amount
of Rp8,305,554,938 and was recorded as part of
“Estimated Claims for Tax Refund” account in the 2013 consolidated statement of financial position.
In 2015, the Company wrote-off the estimated claims
for tax
refund amounting
to Rp8,305,554,938 and recorded this as part of Tax
Expenses on the 2015 consolidated statement of profit or loss and other comprehensive income.
pada tanggal 4 Juli 2014, perusahaan menerima SKpKB untuk Kantor pusat atas pph pasal 23, 42
dan ppn dan Stp atas ppn untuk tahun pajak 2012
dengan jumlah
keseluruhan rp12.658.837.304. pada tanggal 30 September
2014, perusahaan melakukan pembayaran atas SKpKB
dan Stp
tersebut. pada
tanggal 29 September
2014, perusahaan
mengajukan surat keberatan ke Kantor pajak atas SKpKB dan
Stp tersebut sebesar rp11.377.296.683 dan mencatatnya sebagai bagian dari akun ”estimasi
tagihan pajak penghasilan” pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian
tahun 2014. Selisih antara jumlah yang dibayarkan perusahaan dan yang dicatat dalam akun “estimasi
tagihan pajak penghasilan” dicatat pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain
konsolidasian tahun 2014. pada tanggal 1 oktober 2015, Kantor pajak menolak surat keberatan
perusahaan. Dan pada tanggal 21 Desember 2015,
perusahaan mengajukan
banding ke
pengadilan pajak atas SKpKB dan Stp tersebut sebesar rp11.341.080.732. Selisih antara banding
dengan yang
dicatat perusahaan
sebesar rp36.215.951 dicatat sebagai bagian dari akun
“Beban pajak”
pada laporan
laba rugi
dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian tahun
2015. Sampai
dengan tanggal
penyelesaian laporan keuangan konsolidasian ini, hasil dari
pengajuan banding
oleh perusahaan
kepada pengadilan pajak masih belum diputuskan.
On July 4, 2014, the Company received SKPKB of income tax articles 23, 42 and VAT and STP on
VAT for fiscal year 2012 with an aggregate amount of Rp12,658,837,304. On September 30, 2014, the
Company paid the said SKPKB and STP. On September 29, 2014, the Company filed an
objection letter to the Tax Office against all SKPKB and
STP with
an aggregate
amount of
Rp11,377,296,683 and was recorded as part of “Estimated Claims for Tax Refund” account in the
2014 consolidated statement of financial position. The difference between the amount paid and
recorded in “Estimated Claims for Tax Refund” account was recorded in the 2014 consolidated
statement of profit or loss and other comprehensive income. On October 1, 2015, Tax Office rejected
the Company’s objection letter. On December 21, 2015, the Company filed the appeal letter to Tax
Court
on the
SKPKB and
STP amounting
Rp11,341,080,732. The difference between the amount appealed and recorded by the Company
amounting Rp36,215,951 was recorded as part of Tax
Expenses on
the 2015
consolidated statement of profit or loss and other comprehensive
income. Up to the date of completion of these consolidated financial statements, the result of the
tax appeal has not yet been decided.
are in the Indonesian language.
Pt adi sarana arMada tbk dan entitas anaKnYa
Catatan atas laPoran Keuangan Konsolidasian
tanggal 31 desember 2016 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
disajikan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain PT ADI SARANA ARMADA Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS As of December 31, 2016 and
For the Year Then Ended Expressed in Rupiah, unless otherwise stated
59
16. PerPaJaKan lanjutan 16. TAXATION continued