terbebas dari tuntutan melakukan penggelapan pajak, tindak pidana termasuk tindak pidana pencucian uang yang dilakukannya.
49
Pada tahun 1980-an uang hasil kejahatan semakin berkembang seiring dengan berkembangnya bisnis haram, seperti perdagangan narkotika dan obat bius
yang mencapai miliaran rupiah. Karenanya muncul istilah narco dollar yang berasal dari uang haram hasil perdagangan narkotik.
50
B. Objek Tindak Pidana Pencucian Uang
Menurut Sarah N. Welling, money laundering dimulai dengan adanya “uang haram” atau “uang kotor” dirty money . Uang dapat menjadi kotor dengan dua
cara, yakni : a. Melalui cara penggelapan pajak tax evasion
Yang dimaksud dengan “penggelapan pajak” ialah memperoleh uang secara legal, tetapi jumlah yang dilaporkan kepada pemerintah untuk keperluan
penghitungan pajak lebih sedikit daripada yang sebenarnya diperoleh. b.Melalui cara melanggar hukum
Uang menjadi kotor dengan cara-cara melawan hukum, teknik-teknik yang biasanya dilakukan dengan cara penjulan obat-obat terlarang atau perdagangan
narkoba secara gelap drug sales, penjualan gelap illegal gambling, penyuapan bribery, terorisme terrorism, pelacuran prostitusion,
perdagangan senjata arms trafficking, penyelundupan minuman keras,
49
Tb. Irman, Hukum Pembuktian Pencucian Uang, Bandung: MQS Publishing, 2006, hal. 39.
50
Adrian Sutedi, Tindak Pidana Pencucian Uang, Op.Cit, hal 2
Universitas Sumatera Utara
tembakau dan pornografi smuggling of contraband alcohol, tobacco and pornography
, penyelundupan imigran gelap illegal imigration racketspeople smuggling
dan kejahatan kerah putih white collar crime.
51
Praktik-praktik money laundering memang pada mulanya hanya dilakukan terhadap uang yang diperoleh dari lalu lintas perdagangan narkotik dan obat-obat
sejenis itu atau yang lebih dikenal dengan illegal drug trafficking. Namun kemudian money laundering diperlukan pula untuk dilakukan terhadap uang yang
diperoleh dari sumber-sumber kejahatan yang lain, seperti yang dikemukakan di atas. Sebenarnya diantara beberapa kegiatan yang bersangkutan dengan
pengumpulan uang haram secara internasionla yang berasal dari drug trafficking bukanlah sumber utama. Porsi utama dari uang haram itu berasal dari tax evision,
flight capital , dan dari irregular or hiden economies yang dibedakan dari overly
criminal economies . Flight capital termasuk flight capital atas uang yang
disediakan oleh negara maju developed countries dalam bentuk bantuan keuangan financial aid, yang tidak dibelanjakan atau diinvestasikan di negara
yang bersangkutan, tetapi kemudian kembali pada negara-negara berkembang tersebut sebagai illegal exported capital. Uang inilah yang sering ditempatkan di
bank luar negeri yang justru telah memberikan kredit tersebut.
52
51
Ibid, hal 16
52
Ibid, hal 16-17
Universitas Sumatera Utara
C. Tujuan Tindak Pidana Pencucian Uang
