PT SELAMAT SEMPURNA Tbk. Laporan Tahunan 2014
214
PT SELAMAT SEMPURNA Tbk. Annual Report 2014
215
The consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT SELAMAT SEMPURNA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2014 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
PT SELAMAT SEMPURNA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2014 and for the year then ended
Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated
38. NILAI WAJAR
INSTRUMEN KEUANGAN
lanjutan 38. FAIR VALUE OF FINANCIAL INSTRUMENTS
continued
Tabel berikut menyajikan estimasi nilai wajar aset dan liabilitas keuangan Kelompok Usaha pada
tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 dan 1 Januari 201331 Desember 2012 lanjutan:
The following table sets forth estimated fair values of Group’s financial assets and liabilities as of
December 31, 2014 and 2013 and January 1, 2013December 31, 2012 continued:
1 Januari 2013 31 Desember 2012
31 Desember 2013 January 1, 2013
December 31, 2013 December 31, 2012
Disajikan Kembali - Disajikan Kembali -
Catatan 4 Catatan 4
31 Desember 2014 As Restated -
As Restated - December 31, 2014
Note 4 Note 4
Liabilitas Keuangan Financial Liablities
Liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya amortisasi
Financial liabilities at amortized costs Utang bank jangka pendek
132.148 146.160
128.050 Short-term bank loans
Utang usaha Trade payables
Pihak ketiga 142.079
142.249 81.834
Third parties Pihak berelasi
10.287 22.087
15.549 Related parties
Utang lain-lain Other payables
Pihak ketiga 3.616
1.742 5.795
Third parties Pihak berelasi
15 302
- Related parties
Liabilitas imbalan kerja Short-term employee
jangka pendek 23.540
25.083 23.083
benefit liabilities Beban akrual
32.724 46.675
42.453 Accrued expenses
Utang derivatif 6.366
8.372 -
Derivative payable Liabilitas jangka panjang yang
Current maturities of jatuh tempo dalam satu tahun
long-term debts Utang bank jangka panjang
47.500 66.250
62.500 Long-term bank loans
Utang obligasi 79.908
- 79.880
Bonds payables Liabilitas jangka panjang - setelah
dikurangi bagian yang jatuh Long-term debts - net of
tempo dalam satu tahun: current maturities:
Utang bank jangka panjang -
35.000 31.250
Long-term bank loans Utang obligasi
- 79.815
79.725 Bonds payables
Total 478.183
573.735 550.119
Total
Nilai wajar didefinisikan sebagai total dimana instrumen tersebut dapat ditukar dalam transaksi
jangka pendek antara pihak yang berkeinginan dan memiliki pengetahuan yang memadai melalui suatu
transaksi yang wajar, selain di dalam penjualan terpaksa atau penjualan likuidasi. Nilai wajar
didapatkan dari model arus kas diskonto. Fair value is defined as the amount at which the
instrument could be exchanged in an arm’s length transaction between willing and knowledgeable
parties, other than in a forced or liquidation sale. Fair values are obtained from the discounted cash
flow model.
Nilai wajar untuk kas dan setara kas, piutang usaha, piutang lain-lain, investasi pada entitas
asosiasi, utang usaha, utang lain-lain, liabilitas imbalan kerja jangka pendek, dan beban akrual
dalam
waktu satu
periode mendekati
nilai tercatatnya karena bersifat jangka pendek.
The fair values of cash and cash equivalents, trade receivable, investment in associated company,
other receivables, trade payables, other payables, short-term employee benefit liabilities and accrued
expenses approximate their carrying values in view of their short-term nature.
Nilai tercatat dari utang bank mendekati nilai wajarnya disebabkan oleh pemakaian suku bunga
mengambang atas instrumen tersebut, dimana tingkat bunga tersebut selalu disesuaikan oleh
bank. The carrying values of bank loans approximate
their fair values due to the floating rate interests on these instruments which are subject to adjustments
by the banks.
The consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT SELAMAT SEMPURNA Tbk
PT SELAMAT SEMPURNA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2014 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
PT SELAMAT SEMPURNA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2014 and for the year then ended
Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated
38. NILAI WAJAR
INSTRUMEN KEUANGAN
lanjutan 38. FAIR VALUE OF FINANCIAL INSTRUMENTS
continued
Nilai wajar aset tidak lancar lainnya piutang karyawan diperkirakan dengan mendiskontokan
arus kas masa depan menggunakan tingkat suku bunga
saat ini
bagi pinjaman,
yang mempersyaratkan risiko kredit dan sisa masa jatuh
tempo yang serupa. Namun karena selisih antara nilai yang tercatat dengan nilai wajarnya tidak
material, maka tidak dilakukan penyesuaian. The fair values of non-current assets receivable
from employee are estimated by discounting future cash flows, using rates currently available for debt
on similar terms, credit risks and remaining maturities. However, since the differences between
the carrying values and fair values are not material, these are no longer adjusted.
Nilai wajar piutang dan utang derivatif dicatat sebesar nilai wajar yang dikutip berdasarkan harga
pasar instrumen derivatif terkait. The fair value of derivative receivables and
payables is based on the quoted market prices of the related derivative instruments.
Investasi dalam saham biasa yang tidak memiliki kuotasi pasar dengan pemilikan di bawah 20
dicatat pada biaya perolehan karena nilai wajarnya tidak dapat diukur secara handal.
Investment in other unquoted ordinary shares representing equity ownership interest of below
20 are carried at cost as their fair values cannot be reliably measured.
Utang obligasi disajikan dalam biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode SBE.
Biaya perolehan diamortisasi ditentukan dengan memperhitungkan
diskonto atau
premi atas
perolehan dan komisi atau biaya yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari metode SBE.
The bonds payable are carried at amortized costs using the EIR method. Amortized cost is calculated
by taking into account any discount or premium on acquisition and fees or costs that are integral part
of the EIR method.
Hirarki Nilai Wajar Fair Value Hierarchy
Aset dan liabilitas keuangan diklasifikasikan secara keseluruhan berdasarkan tingkat terendah dari
masukan input
yang signifikan
terhadap pengukuran
nilai wajar.
Penilaian dampak
signifikan dari
suatu input
tertentu terhadap
pengukuran nilai
wajar membutuhkan
pertimbangan dan dapat mempengaruhi penilaian dari
aset dan
liabilitas yang
diukur dan
penempatannya dalam hirarki nilai wajar. Financial assets and liabilities are classified in their
entirety based on the lowest level of input that is significant to the fair value measurements. The
assessment of the significance of a particular input to the fair value measurements requires judgement,
and may affect the valuation of the assets and liabilities being measured and their placement within
the fair value hierarchy.
Bukti terbaik dari nilai wajar adalah harga yang dikuotasikan quoted prices dalam sebuah pasar
yang aktif. Jika pasar untuk sebuah instrumen keuangan tidak aktif, entitas menetapkan nilai
wajar dengan menggunakan metode penilaian. Tujuan dari penggunaan metode penilaian adalah
untuk menetapkan harga transaksi yang terbentuk pada tanggal pengukuran dalam sebuah transaksi
pertukaran yang wajar dengan pertimbangan bisnis normal.
The best evidence of fair value is quoted prices in an active market. If the market for a financial
instrument is not active, an entity establishes fair value by using a valuation technique. The objective
of using a valuation technique is to establish what the transaction price would have been on the
measurement date in an arms length exchange motivated by normal business considerations.
Metode penilaian termasuk penggunaan harga dalam transaksi pasar yang wajar arm’s length
terakhir antara pihak-pihak yang memahami dan berkeinginan, jika tersedia, referensi kepada nilai
wajar terkini dari instrumen lain yang secara substansial
sama, analisa
arus kas
yang didiskontokan dan model harga opsi option pricing
models. Valuation techniques include using recent arms
length market transactions between knowledgeable, willing parties, if available, reference to the current
fair value of another instrument that is substantially the same, discounted cash flow analysis and option
pricing models.
PT SELAMAT SEMPURNA Tbk. Laporan Tahunan 2014
216
PT SELAMAT SEMPURNA Tbk. Annual Report 2014
217
The consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT SELAMAT SEMPURNA Tbk
are in the Indonesian language.
PT SELAMAT SEMPURNA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2014 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
PT SELAMAT SEMPURNA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2014 and for the year then ended
Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated
119
38. NILAI WAJAR
