PT JAKARTA INTERNATIONAL HOTELS DEVELOPMENT Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian
Pada tanggal 30 Juni 2017 Tidak Diaudit dan 31 Desember 2016 Diaudit serta untuk periode enam bulan yang berakhir pada tanggal - tanggal 30 Juni 2017 dan 2016 Tidak Diaudit
Angka-angka Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain
35. Imbalan Kerja Jangka Panjang lanjutan
Perhitungan aktuaria terakhir atas dana pensiun dan liabilitas imbalan kerja jangka panjang Perusahaan tersebut dilakukan oleh PT Prima Bhaksana Lestari, aktuaris independen, tertanggal
8 Februari 2017. Untuk periode enam bulan yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2017, beban imbalan kerja jangka
panjang adalah sebesar Rp 7.740.126, sedangkan untuk tahun 2016 adalah sebesar 20.225.597. Mutasi liabilitas imbalan kerja jangka panjang adalah sebagai berikut:
30 Juni 2017 31 Desember 2016
Saldo awal tahun 98.035.599
99.370.906 Beban imbalan kerja jangka panjang
periode berjalan 7.740.126
20.225.597 Iuran pensiun
5.455.578 11.503.776
Pembayaran selama periode berjalan 34.858
2.149.068 Pengukuran kembali liabilitas imbalan pasti
180.503 7.908.060
Liabilitas imbalan kerja jangka panjang akhir periode
100.104.785 98.035.599
Asumsi-asumsi aktuarial utama yang digunakan dalam perhitungan imbalan kerja jangka panjang: Tabel mortalita
TMI-2011
Usia pensiun normal 50 - 55 tahun
Tingkat diskonto jangka panjang 8,09 - 9,50
Tingkat kenaikan gaji per tahun 7 - 10
36. Pajak Penghasilan
a. Beban penghasilan pajak Grup terdiri dari:
30 Juni 2017 30 Juni 2016
Pajak kini 7.302.224
12.070.868 Pajak tangguhan
4.161.585 1.251.049
Jumlah 11.463.809
10.819.819
PT JAKARTA INTERNATIONAL HOTELS DEVELOPMENT Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian
Pada tanggal 30 Juni 2017 Tidak Diaudit dan 31 Desember 2016 Diaudit serta untuk periode enam bulan yang berakhir pada tanggal - tanggal 30 Juni 2017 dan 2016 Tidak Diaudit
Angka-angka Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain
35. Pajak Penghasilan lanjutan
b. Pajak Kini Rekonsiliasi antara laba rugi sebelum pajak penghasilan menurut laporan laba rugi dan
penghasilan komprehensif lain konsolidasian dengan laba kena pajak untuk periode enam bulan yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2017 dan 2016 adalah sebagai berikut:
30 Juni 2017 30 Juni 2016
Laba sebelum pajak menurut laporan rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian
100.066.468 109.660.458
Laba sebelum pajak entitas anak 146.663.760
142.181.819
Rugi Perusahaan sebelum pajak 46.597.292
32.521.361
Penyesuaian untuk pendapatan yang telah dikenakan pajak final
1.066.204 762.125
Rugi sebelum pajak penghasilan 47.663.496
33.283.486 Perbedaan temporer :
Imbalan kerja jangka panjang - bersih 1.622.414
1.513.582 Cadangan untuk penggantian peralatan usaha
1.148.245 2.364.385
Perbedaan penyusutan fiskal dan komersial 1.698.947
453.396
Jumlah 1.071.712
3.424.571 Perbedaan tetap :
Kesejahteraan karyawan 5.356.612
5.880.346 Beban umum dan administrasi
2.574.940 1.878.364
Jumlah 7.931.552
7.758.710 Rugi pajak perusahaan
38.660.232 22.100.205
