Bank juga dapat memberikan jasa-jasa pelayanan lainnya misanya jasa pembayaran tagihan listrik melalui bank, telepon, membeli pulsa telepon seluler,
mengirim uang melalui ATM, membayar gaji pegawai dengan menggunakan jasa- jasa bank. Bahkan kehadiran bank juga dapat difungsikan sebagai tempat bagi
masyarakat untuk menyimpan barang-barang berharga yang dimilikinya seperti perhiasan, uang, dan ijazah dalam kotak-kotak yang sengaja disediakan oleh bank
untuk disewa safety box atau safe deposit box.
62
Kegiatan usaha bank pada pokoknya meliputi tiga fungsi utama yakni menghimpun dana dari masyarakat, menyalurkan dana tersebut kepada masyarakat
yang memerlukan, dan memberikan jasa-jasa keuangan. Sehingga dengan fungsi demikian, bank dapat dikatakan sebagai tulang punggung pembangunan ekonomi
suatu negara. Oleh karena itu, pengawasan dan pembinaan terhadap bank oleh Bank Indonesia sebagai bank sentral sangat menentukan perkembangan perbankan.
63
B. Rekomendasi Pengaturan Prinsip Kehati-Hatian Dalam Basel Committee
Kesadaran akan perlunya suatu sistem pengaturan prinsip kehati-hatian pada mulanya menjadi perhatian Committee on Banking Regulations and Supervisory
Practices Basel Committee tahun 1988 yang keanggotaannya terdiri dari para gubernur bank sentral. Basel committee merekomendasikan agar negara pesertanya
62
http:putracenter.net20090923definisi-fungsi-dan-peranan-bank-umum-dalam- perekonomian, diakses tanggal 18 April 2012. Oleh: PutraCenter.net, About Economics, Law, City
Planning, and Learn Langu age Online, “Definisi, Fungsi dan Peranan Bank Umum
dalam Perekonomian”.
63
Abdulkadir Muhammad, Op. cit, hal. 242.
Universitas Sumatera Utara
mengadopsi dan menerapkan prinsip prudential regulation dan pengawasan terhadap perbankan. Rekomendasi itu dituangkan dalam Basel Accord I dan disempurnakan
dalam Basel Accord II. Bank Indonesia menuangkan prinsip prudential dan pengawasan berdasarkan rekomendasi Basel Committee tersebut dalam berbagai
peraturan. Ketentuan itu antara lain tentang kewajiban penyediaan modal minimum, batas maksimum pemberian kredit, kualitas aktiva produktif, kewajiban penyisihan
penghapusan aktiva produktif, restrukturisasi kredit, dan laporan keuangan tahunan. Bank Indonesia mengadopsi Basel Acccord dalam peraturan mengenai posisi
devisa neto, pengawasan likuiditas, prinsip kehati-hatian dalam penyertaan modal, prinsip kehati-hatian dalam transaksi efek beragun aset maupun ketentuan yang
bersifat self regulatory banking yang mewajibkan bank menyusun ketentuan internal mengenai pedoman manajemen risiko.
64
Rekomendasi dari Basel Accord mengacu pada pengawasan perbankan menyangkut hukum-hukum perbankan dan peraturan-peraturannya. Basel I dan Basel
II dikeluarkan oleh The Basel Committee in Banking Supervision BCBS yang berkantor di Bank of International Settlements di Basel-Switzerland. Komite Basel
terdiri dari para perwakilan dari bank-bank sentral dan otoritas-otoritas regulator dari negara-negara G-10.
65
Komite tidak mempunyai otoritas untuk memaksakan
64
http:www.scribd.comdoc24402673Makalah-Manajemen-Risiko-RBS-Sertifikasi- Perbankan, diakses tanggal 22 April 2012. Oleh: Scribd RBS, “Manajemen Risiko Perbankan dan
Peranan Risk-Based Supervision dalam Penilaian Efektivitas Penerapan Manajemen Risiko Perbankan”.
65
Melalui BCBS, rezim perbankan internasional beroperasi seperti pisau bermata dua. Satu sisi mereka mendorong liberalisasi dalam hal kebebasan lalu lintas uang secara internasional disertai
dengan kemudahan dalam menguasai saham-saham bank nasional, namun pada sisi lain mereka
Universitas Sumatera Utara
rekomendasi-rekomendasinya, meskipun
kebanyakan negara-negara
anggota cenderung untuk mengimplementasikan kebijakan-kebijakan komite. Hal ini berarti
bahwa rekomendasi tersebut dilaksanakan melalui hukum-hukum dan peraturan- peraturan nasional daripada sebagai sebuah hasil dari rekomendasi-rekomendasi
komite-meskipun kadangkala berada di antara rekomendasi-rekomendasi dan implementasi sebagai hukum pada level nasional.
66
Komite Basel pada pengawasan perbankan menyediakan sebuah forum sebagai kerja sama yang reguler pada hal-hal pengawasan perbankan. Tujuannya
untuk meningkatkan pemahaman dari isu-isu kunci pengawasan dan meningkatkan kualitas supervisi perbankan secara global. Komite melakukan cara pertukaran
informasi atas isu-isu pengawasan nasional, pendekatan-pendekatan, dan teknik- teknik dengan sebuah pandangan untuk mempromosikan pengertian umum. Pada saat
ini, komite menggunakan pengertian umum untuk mengembangkan petunjuk guidelines dan standar-standar pengawasan dimana mereka dipertimbangkan.
Komite ini menjadi sangat terkenal karena standar-standar internasional pada kecukupan modal capital adequacy, prinsip-prinsip dasar bagi pengawasan
mendorong regulasi yang ketat dalam mengatur kegiatan operasi bank-bank pada tingkat nasional. Negara-negara maju yang disponsori oleh G-7, kemudian diganti dengan G-10, membuat standarisasi
perbankan secara internasional yang dibuat oleh BCBS dan menjadi acuan wajib bagi negara-negara yang menerapkan liberalisasi perbankan.
66
http:www.wealthindonesia.comindex.php?option=com_contenttask=viewid=70, diaskes tanggal 22 April 2012. Oleh: Wealth Indonesia.com, “Apa yang dimaksud dengan Basel
Accord”.
Universitas Sumatera Utara
perbankan yang efektif, dan concordat keharmonisan dalam pengawasan perbankan lintas batas.
67
Anggota-anggota komite berasal dari Belgia, Kanada, Perancis, Jerman, Italia, Jepang, Luxemburg, Belanda, Spanyol, Swediam, Swiss, UK, dan US. Negara-negara
diwakili oleh bank sentral dan juga autoritas dengan tanggung jawab formal atas pengawasan dengan prinsip kehati-hatian dari bisnis perbankan. Komite berusaha
mendorong pelbagai kontak dan kerjasama di antara para anggota-nya dan otoritas pengawasan perbankan lainnya. Hasilnya disampaikan kepada para pengawas
ke seluruh dunia baik secara publikasi maupun tidak yang didalamnya terdapat petunjuk dalam pengawasan perbankan.
Alasan rekomendasi dari Basel Committee untuk melaksanakan KYCP untuk menyikapi moral hazard para pelaku perbankan yang tidak menggunakan prinsip
kehati-hatian dalam
mengelola resiko
perbankan sehingga
menyebabkan ketidakmampuan dalam menanggung segala hutang yang timbul dari risiko tersebut.
BCBS mengeluarkan suatu rumusan permodalan yang dapat dijadikan acuan oleh bank dalam menetapkan permodalan yang dilandasi dengan prinsip kehati-hatian
dalam memanajemen resiko. Rumusan ini dikenal dengan nama Basel Accord Basel I. Dalam Basel I diakui telah berhasil mencapai dua sasaran utamanya, yaitu
menjaga tingkat kecukupan modal dalam sistem perbankan internasional dan menciptakan iklim kompetisi yang lebih seimbang melalui pemeliharaan modal yang
cukup di antara perbankan internasional. Namun, pada tahun 1997, BCBS melakukan
67
Ibid.
Universitas Sumatera Utara
penyempurnaan terhadap Basel I yang dianggap masih kurang mampu untuk meredam dan menghadapi potensi risiko dari sistem perbankan di masa depan.
Penyempurnaan Basel I diarahkan untuk membuat kesepakatan modal baru yang tujuan utamanya adalah untuk mengarahkan semua risiko perbankan ke dalam
suatu kerangka pemikiran kecukupan modal secara menyeluruh. Kesepakatan modal baru ini dinamakan dengan Basel Capital Accord II Basel II. Dalam Basel II ada 3
tiga pilar yang harus diterapkan secara bersamaan, pertama, syarat modal minimum; kedua, proses review pengawasan bank; dan ketiga, disiplin pasar.
Pada tahun 1999, BCBS melengkapi lagi Basel II dengan sistem supervisor yang lebih detail lagi sehingga menjadi prinsip-prinsip dasar dalam melakukan
supervisi yang bernama Basel Core Principles BCP sebagai rujukan dasar bagi institusi supervisor keuanganperbankan dan otoritas publik lainnya yang berlaku
secara internasional. BCP memiliki 25 acuan dasar perbankan yang telah dikelompokkan ke dalam 7 tujuh prinsip dasar core principles, yaitu:
68
1. Prinsip prakondisi bagi pengawasan bank yang efektif;
2. Prinsip perizinan dan struktur;
3. Prinsip ketentuan kehati-hatian dan persyaratan;
4. Prinsip metode pengawasan perbankan yang sedang berjalan;
5. Prinsip persyaratan informasi;
6. Prinsip kewenangan pengawas; dan
7. Prinsip lintas batas perbankan.
Dengan produk-produk BCBS ini maka semakin lengkaplah infrastruktur yang dibangun oleh negara-negara maju dalam menjalankan niatnya dalam
68
http:www.igj.or.idindex.php?option=com_contenttask=viewid=554Itemid=168, Ditulis Oleh Administr
ator Institute for Global Justice, “Rezim Internasional Sektor Keuangan dan Dominasi Modal Asing”, diakses tanggal 22 April 2012.
Universitas Sumatera Utara
menguasai sumber-sumber keuangan secara internasional. BCBS dijadikan sebagai acuan internasional bagi seluruh bank di dunia yang kemudian diadopsi ke dalam
regulasi domestik, khususnya oleh negara berkembang. Kondisi ini berakibat bank- bank di negara berkembang semakin sulit dalam menjalankan kegiatan operasional
mereka, dikarenakan standar-standar yang sangat memberatkan. Sehingga bank lebih memprioritaskan kehati-hatian ketimbang membiayai perekonomian sektor riil.
Pada tingkat internasional standar operasional bank, diatur melalui rezim internasional yang ketat. Sementara pada tingkat nasional di negara-negara
berkembang dipromosikan liberalisasi perbankan. Akibatnya banyak bank-bank nasional yang tidak dapat beroperasi dan akhirnya jatuh ke tangan bank asing. Krisis
ekonomi pada tahun 1997 yang dialami oleh Indonesia, merupakan pintu masuk bagi pelaksanaan liberalisasi perbankan Indonesia secara besar-besaran. Ketergantungan
Indonesia kepada IMF atas bantuan keuangan yang diberikan sangat besar, yang ditujukan untuk mengeluarkan Indonesia dari krisis yang melanda pada saat itu.
IMF pun menerapkan persyaratan liberalisasi sektor perbankan yang harus dilakukan Indonesia sesuai dengan kesepakatan di dalam WTO. Paket-paket program
pemulihan yang disusun oleh IMF dalam program pemulihan ekonomi tersebut adalah program pemulihan dan rehabilitasi sektor industri perbankan. Indonesia
diharuskan melakukan deregulasi sektor perbankan secara besar-besaran. Agenda yang diterapkan IMF kepada Indonesia mengharuskan Indonesia untuk melakukan
penyesuaian terhadap seluruh regulasi perbankan yang ada. Regulasi perbankan yang berhasil dibuat atas kesepakatan Letter of Intent LoI terhadap pinjaman IMF adalah
Universitas Sumatera Utara
UU No.10 Tahun 1998 yang menggantikan UU No.7 Tahun 1992 tentang Perbankan UU Perbankan, UU No.23 Tahun 1999 tentang Bank Indonesia dan beberapa Paket
Kebijakan Peraturan Bank Indonesia yang mendukung pelaksanaan undang-undang tersebut, serta Peraturan Pemerintah No.29 Tahun 1999 tentang Pembelian Saham
Bank Umum.
69
Acuan yang digunakan IMF untuk melaksanakan program pemulihan dan rehabilitasi sektor industri perbankan adalah Basel Accord I dan II, serta Basel Core
Principles BCP yang merupakan produk-produk keluaran dari BCBS. Perlu diketahui, bahwa BCBS merupakan komite yang dibentuk oleh Bank for
International Settlement BIS yaitu suatu lembaga keuangan yang dibentuk oleh kelompok negara maju G-7 yang kemudian berganti menjadi G-10. BIS inilah yang
menjadi bank penjamin dari seluruh dana pinjaman yang dikeluarkan oleh IMF, ADB, dan World Bank.
Berkaitan dengan penerapan prinsip kehati-hatian pada bank atau yang dikenal dengan prudential banking dalam rangka mengatur lalu lintas kegiatan
perbankan, salah satu upaya agar prinsip tersebut dapat diterapkan Basel Committee dalam konteks penerapan Prinsip Mengenal Nasabah Know Your Customer
Principles atau KYCP yaitu sebuah prinsip yang diterapkan bank untuk mengetahui
69
http:www.imf.orgexternalnploi1113a98.htm, Oleh: Mr. Michel Camdessus Managing Director International Monetary Fund Wa
shington DC, “International Monetary Fund”, diakses tanggal 22 April 2012.
Universitas Sumatera Utara
identitas nasabah, memantau kegiatan transaksi nasabah termasuk pelaporan transaksi yang mencurigakan dan sudah menjadi kewajiban bank untuk menerapkannya.
70
Basel Committee merekomendasikan Prinsip Mengenal Nasabah sebagai salah satu bentuk prudential regulation di lingkungan industri perbankan.
71
Saat ini Prinsip Mengenal Nasabah diubah menjadi Customers Due Diligence yang sebenarnya
bermuara pada salah satu prinsip terpenting dan menjadi kewajiban bank yaitu prinsip kehati-hatian prudential principle. Penerapan Prinsip Mengenal Nasabah dalam
transaksi perbankan merupakan faktor yang penting dalam melindungi tingkat kesehatan bank. Dengan adanya KYCP berarti bank telah menerapkan prinsip kehati-
hatian sehingga dengan demikian bank dapat meminimalisasi berbagai risiko yang dapat mengganggu tingkat kesehatan bank itu sendiri.
Tingkat kesehatan suatu bank merupakan kepentingan semua pihak yang terkait, baik pemilik dan pengelola bank, masyarakat pengguna jasa bank maupun BI
sebagai pembina dan pengawas bank. Sesuai dengan tanggung jawabnya, masing- masing pihak harus secara bersama-sama berupaya mewujudkan bank yang sehat.
Tingkat kesehatan bank dimaksudkan sebagai:
72
1. Tolak ukur bagi manajemen bank untuk menilai apakah pengelolaan bank
telah dilakukan sejalan dengan asas-asas perbankan yang sehat dan sesuai dengan ketentuan-ketentuan yang berlaku, dan
2. Tolak ukur untuk menetapkan arah pembinaan dan pengembangan bank, baik
secara individual maupun perbankan secara keseluruhan.
70
Bismar Nasution, Rezim Anti Money Laundering di Indonesia, Bandung: Books Terrance dan Library, 2005, hal. 43.
71
Pradjoto, Op. cit, hal. 93-94.
72
Rachmadi Usman, Aspek-Aspek Hukum Perbankan di Indonesia, Jakarta: Grarmedia Pustaka Utama, 2001, hal. 29.
Universitas Sumatera Utara
Dalam pelaksanaan prinsip kehati-hatian sebagaimana
yang telah direkomendasikan Basel Committee untuk melaksanaan KYCP dinilai berdampak
pada kepercayaan nasabah dan keuntungan pihak bank bahkan perekonomian negara. Bank sebagai bisnis penuh risiko sewajarnya menerapkan prinsip kehati-hatian agar
dapat meningkatkan kepercayaan nasabah kepada bank dan dapat mencegah kerugian bank. Walaupun ada kalangan yang terus memperdebatkannya baik pro dan kontra
namun pengaturan KYCP dalam perbankan dimaksudkan sebenarnya untuk menjaga kepercayaan masyarakat kepada bank tersebut selain itu juga untuk meningkatkan
keuntungan bank.
C. Pengaturan Prinsip Kehati-Hatian Dalam Undang-Undang Perbankan
