HUTANG USAHA lanjutan TRADE PAYABLES continued BEBAN MASIH HARUS DIBAYAR ACCRUED EXPENSES WESEL BAYAR NOTES PAYABLE
PT ELNUSA Tbk DAN ENTITAS ANAKAND SUBSIDIARIES Lampiran 565 Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN 31 MARET 2012 TIDAK DIAUDIT
DAN 31 DESEMBER 2011 DIAUDIT DAN TIGA BULAN BERAKHIR
31 MARET 2012 DAN 2011 TIDAK DIAUDIT
Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF 31 MARCH 2012 UNAUDITED
AND 31 DECEMBER 2011AUDITED AND FOR THREE MONTHS ENDED
31 MARCH 2012 AND 2011 UNAUDITED
Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated
14. HUTANG USAHA lanjutan 14. TRADE PAYABLES continued
Rincian hutang usaha berdasarkan mata uang adalah sebagai berikut:
The details of trade payables based on currencies are as follows:
31 Maret 2012 31Dember 2011
31 March 2012 31 December 2011
Tidak diaudit Diaudit
Unaudited Audited
Rupiah 301,702
385,633 Rupiah
Dolar AS US Dollar
AS26.057.135 dan US26,057,135 and
AS21.810.221 US21,810,221
masing-masing pada tanggal as at 31 March 2012,
31Maret 2012 dan 31 Desember 2011 239,024
197,775 and 31 December respectively,
Dolar Singapura Sin255.816 dan Singapore DollarSin255,816,
Sin204.270 and Sin204,270
masing-masing pada tanggal 31 as at 31 March 2012 and
Maret 2012 dan 31 Desember 2011 1,869
1,425 31 December 2011, respectively Mata uang asing lainnya
6,574 5,375
Other foreign currencies
Jumlah 549,169
590,208 Total
15. PERPAJAKAN 15. TAXATION
a. Pajak dibayar dimuka a. Prepaid taxes
31 Maret 2012 31Dember 2011
31 March 2012 31 December 2011
Tidak diaudit Diaudit
Unaudited Audited
Perusahaan The Company
Pajak penghasilan badan Corporate income tax
Tahun-tahun sebelumnya 170,865
31,488 Prior years
Tahun berjalan 43,435
170,865 Current year
Pajak lainnya: Other taxes:
Pajak Pertambahan Nilai 199,462
147,005 Value added tax
PPh pasal 21 3
3 Article 21
PPh pasal 24 199
199 Article 24
413,964 349,560
Entitas anak Subsidiaries
Pajak penghasilan badan 2,808
4,784 Corporate income tax
Pajak lainnya: Other taxes:
Pajak Pertambahan Nilai 1,384
804 Value added tax
PPh pasal 21 -
- Article 21
PPh pasal 24 -
- Article 24
4,192 5,588
Jumlah - konsolidasian 418,156
355,148 Total - consolidated
Perusahaan The Company
Pajak penghasilan badan: Corporate income tax:
Pasal 29 setelah dikurangi pajak penghasilan
Article 29 net of prepaid dibayar di muka:
- -
income tax: Pajak lainnya:
Other taxes: Pasal 4 2
1,582 1,533
Article 4 2 Pasal 15
800 499
Article 15 Pasal 21
2,290 2,636
Article 21 Pasal 22
- -
Article 22 Pasal 23
3,594 2,006
Article 23 Pasal 25
- -
Article 25 Pasal 26
1,016 2,736
Article 26 Pajak Pertambahan Nilai
- -
Value added tax 9,282
9,410
PT ELNUSA Tbk DAN ENTITAS ANAKAND SUBSIDIARIES Lampiran 566 Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN 31 MARET 2012 TIDAK DIAUDIT
DAN 31 DESEMBER 2011 DIAUDIT DAN TIGA BULAN BERAKHIR
31 MARET 2012 DAN 2011 TIDAK DIAUDIT
Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF 31 MARCH 2012 UNAUDITED
AND 31 DECEMBER 2011AUDITED AND FOR THREE MONTHS ENDED
31 MARCH 2012 AND 2011 UNAUDITED
Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated
15. PERPAJAKAN lanjutan 15. TAXATION continued
b.Hutang pajak b. Taxes payable
31 Maret 2012 31Dember 2011
31 March 2012 31 December 2011
Tidak diaudit Diaudit
Unaudited Audited
Entitas anak Subsidiaries
Pajak penghasilan badan: Corporate income tax:
Pasal 29 setelah dikurangi pajak penghasilan
Article 29 net of prepaid dibayar di muka:
25,368 23,903
income tax: Pajak lainnya:
Other taxes: Pasal 4 2
613 566
Article 4 2 Pasal 15
440 62
Article 15 Pasal 21
808 3,687
Article 21 Pasal 22
- 388
Article 22 Pasal 23
693 828
Article 23 Pasal 25
148 219
Article 25 Pasal 26
196 217
Article 26 Pajak Pertambahan Nilai
20,235 26,162
Value added tax 48,501
56,032
Jumlah - konsolidasian 57,783
65,442 Total - consolidated
c. Beban pajak c. Tax expense
Perhitungan beban pajak penghasilan adalah sebagai berikut:
The income tax expense calculation is as follows: Manfaat beban pajak penghasilan menurut
laporan laba rugi komprehensif konsolidasian terdiri dari komponen sebagai berikut:
Income tax benefit expense per consolidated statements of comprehensive income consist of:
2012 2011
Perusahaan The Company
Periode berjalan Current
Non final -
99 Non final
Final -
- Final
Tangguhan 6,551
- Deferred
Bersih 6,551
99 Net
Entitas Anak Subsidiaries
Periode berjalan Current
Non final 4,394
8,670 Non final
Tangguhan 1
823 Deferred
Bersih 4,395
7,847 Net
Konsolidasian Consolidated
Periode berjalan Current
Non final 4,394
8,769 Non final
Final -
- Final
Tangguhan 6,552
823 Deferred
Bersih 10,946
7,946 Net
PT ELNUSA Tbk DAN ENTITAS ANAKAND SUBSIDIARIES Lampiran 567 Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN 31 MARET 2012 TIDAK DIAUDIT
DAN 31 DESEMBER 2011 DIAUDIT DAN TIGA BULAN BERAKHIR
31 MARET 2012 DAN 2011 TIDAK DIAUDIT
Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF 31 MARCH 2012 UNAUDITED
AND 31 DECEMBER 2011AUDITED AND FOR THREE MONTHS ENDED
31 MARCH 2012 AND 2011 UNAUDITED
Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated
15. PERPAJAKAN lanjutan 15. TAXATION continued
d. Pajak kini d. Current taxes
Pajak penghasilan badan dihitung untuk masing- masing perusahaan sebagai entitas yang
terpisah secara hukum. Corporate income tax is computed for each
individual company as a separate legal entity. Rekonsiliasi antara laba konsolidasian sebelum
pajak dengan laba kena pajak yang diatribusikan kepada Perusahaan dan beban
pajak penghasilan konsolidasian adalah sebagai berikut:
The reconciliation between the consolidated profit before income tax and taxable income
attributable to the Company and the consolidated income tax expense are as follows:
2012 2011
Rugilaba konsolidasian Consolidated lossincome
sebelum pajak penghasilan 26,870
28,977 before income tax
Ditambahdikurangi: Adddeduct:
Laba sebelum pajak Profit before income
- entitas anak 13,996
28,427 tax - subsidiaries
Eliminasi konsolidasian 8,707
18,374 Consolidation eliminations
Rugilaba sebelum pajak Lossincome before income
penghasilan - Perusahaan 21,581
18,924 tax - the Company
Konstruksi -
- Constructions
Beban-beban terkait Expenses to related to
konstruksi -
- constructions
Rugilaba sebelum pajak Lossincome before income
penghasilan - Perusahaan 21,581
18,924 tax - the Company
Pajak penghasilan dihitung Income tax at
dengan tarif pajak 25 5,395
4,731 tax rate 25
Beban yang tidak dapat dikurangkan untuk
keperluan pajak 1,249
191 Non-deductible expenses
Pendapatan usaha entitas anak Income from subsidiaries and
dan perusahaan asosiasi 337
4,794 associates
Pendapatan bunga yang Interest income subject
dikenakan pajak final 430
852 to final tax
Beban pajak penghasilan - Corporate income tax
Perusahaan 6,551
724 expense - the Company
Beban pajak penghasilan - Corporate income tax
entitas anak 4,395
8,670 expense - subsidiaries
Beban pajak penghasilan Consolidated corporate
konsolidasian 10,946
7,946 income tax expense
Pada tanggal 31 Desember 2011 perusahaan mengakui rugi secara fiskal sebesar Rp. 47.577.
Rugi fiskal ini menurut Undang-undang Pajak Penghasilan akan kadaluwarsa pada 5 lima
tahun berikutnya. Sampai dengan periode maret 2012 perusahaan mengakui pemanfaatan atau
kompensasi rugi fiskal sebesar Rp. 18.313, sehingga sisa rugi fiskal yang dapat
dikompensasi pada periode berikutnya adalah Rp. 29.264.
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak yang diatribusikan kepada Perusahaan dan perkiraan
laba kena pajak untuk tahun-tahun yang berakhir pada 31 Maret 2012 dan 31 Desember 2011
adalah sebagai berikut: On December 31, 2011 the company recognized
in the fiscal loss Rp. 47.577. This tax loss under the Income Tax Act will expire at 5 five years.
Until the period of March 2012 the company recognized the use of or compensation for tax
losses amounting to Rp. 18.313, so that the remaining loss carryforward in the next period is
Rp. 29.264. The reconciliation between profit before income
tax attributable to the Company and the estimated taxable income for the years ended
31 March 2012 and 31 December 2011, are as follows:
PT ELNUSA Tbk DAN ENTITAS ANAKAND SUBSIDIARIES Lampiran 568 Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN 31 MARET 2012 TIDAK DIAUDIT
DAN 31 DESEMBER 2011 DIAUDIT DAN TIGA BULAN BERAKHIR
31 MARET 2012 DAN 2011 TIDAK DIAUDIT
Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF 31 MARCH 2012 UNAUDITED
AND 31 DECEMBER 2011AUDITED AND FOR THREE MONTHS ENDED
31 MARCH 2012 AND 2011 UNAUDITED
Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated
15. PERPAJAKAN lanjutan 15. TAXATION continued
d. Pajak kini lanjutan d. Current taxes continued
2012 2011
Rugilaba konsolidasian Consolidated lossincome
sebelum pajak penghasilan 26,870
26,083 before income tax
Ditambahdikurangi: Adddeduct:
Laba sebelum pajak Profit before income
- entitas anak 13,996
135,625 tax - subsidiaries
Eliminasi konsolidasian 8,707
90,178 Consolidation eliminations
Rugilaba sebelum pajak Lossincome before income
penghasilan -Perusahaan 21,581
71,530 tax - the Company
Konstruksi -
69,483 Constructions
Beban-beban terkait Expenses to related to
konstruksi -
79,785 constructions
Rugilaba sebelum pajak Lossincome before income
penghasilan - Perusahaan 21,581
61,228 tax - the Company
Perbedaan temporer: Temporary differences:
Gaji, upah dan kesejahteraan Salaries, wages and employee s
karyawan -
9,300 benefits
Cadangan penurunan nilai 209
9,290 Allowance for impairment
Penyisihan untuk kontrak Provision for loss
yang memberatkan 7,000
43,028 making contract
Penyusutan aset tetap 683
64,868 Fixed assets depreciation
Aset dan liabilitas Finance lease assets
sewa pembiayaan -
855 and liabilities
Penyisihan imbalan Provision for employee s
kerja karyawan -
2,088 benefits
6,526 90,539
Perbedaan tetap: Permanent differences:
Beban yang tidak dapat dikurangkan untuk
keperluan pajak 3,630
8,540 Non-deductible expenses
Bagian atas laba bersih Equity in net earnings in
perusahaan asosiasi 1,346
76,263 associated companies
Penghasilan bunga yang Interest income subject
pajaknya bersifat final 1,718
9,165 to final tax
3,258 76,888
Taksiran kerugian Estimated taxablelosses
penghasilan kena pajak 18,313
47,577 income
Pajak penghasilan yang Final income tax expense-the
bersifat final- Perusahaan -
2,084 Company
Beban pajak penghasilan Corporate Income
Perusahaan -
- tax expense
Jumlah beban pajak Total corporate income
penghasilan Perusahaan -
2,084 tax expense the Company
Surat Pemberitahuan Tahunan SPT Tahunan untuk tahun pajak 2011 akan dilaporkan
berdasarkan peraturan pajak yang berlaku. Jumlah pajak penghasilan untuk tahun yang
berakhir pada 31 Desember 2011 telah dilaporkan dalam SPT Tahunan.
The Corporate Income Tax Return Surat Pemberitahuan Tahunan or Annual SPT for
the fiscal year 2011 will be reported based on the prevailing regulation. The amount of corporate
income tax for the year ended 31 December 2011 was as reported in the Annual SPT.
PT ELNUSA Tbk DAN ENTITAS ANAKAND SUBSIDIARIES Lampiran 569 Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN 31 MARET 2012 TIDAK DIAUDIT
DAN 31 DESEMBER 2011 DIAUDIT DAN TIGA BULAN BERAKHIR
31 MARET 2012 DAN 2011 TIDAK DIAUDIT
Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF 31 MARCH 2012 UNAUDITED
AND 31 DECEMBER 2011AUDITED AND FOR THREE MONTHS ENDED
31 MARCH 2012 AND 2011 UNAUDITED
Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated
15. PERPAJAKAN lanjutan 15. TAXATION continued
e. Administrasi e. Administration
Grup menghitung dan membayar sendiri jumlah pajak yang terutang. Berdasarkan perubahan
terakhir Undang-undang Pajak Penghasilan yang mulai berlaku sejak tanggal 1 Januari 2008,
Direktorat Jenderal Pajak dapat menetapkan dan mengubah liabilitas pajak dalam batas waktu 5
lima tahun sejak tanggal terutangnya pajak. The Group calculates and pays their tax
obligations separately. Based on the most recent amendments of the Income Tax Law effective on
1 January 2008, the Directorate General of Tax may decide and amend tax liabilities within a
period of 5 five years from the date taxes payable become due.
Berdasarkan peraturan peralihan, pajak untuk tahun fiskal sebelum tahun 2008 dapat diperiksa
oleh Otoritas Perpajakan dalam batas waktu 10 sepuluh tahun atau paling lambat tanggal 31
Desember 2013. Under the transitional regulation, taxes for fiscal
years prior to 2008 may be assessed by the Tax Authorities for the earlier of 10 ten years and up
to 31 December 2013.
f. Tagihan restitusi pajak f. Claim for tax refund
Perusahaan The Company
Pada tahun 2011, 2010 dan 2009, Perseroan menerima beberapa Surat Ketetapan Pajak
SKP dan Surat Tagihan Pajak STP dari Kantor Pajak untuk beberapa tahun pajak.
Berdasarkan SKP dan STP tersebut, Grup dikenakan tambahan beban untuk beberapa
pasal dengan jumlah keseluruhan masing- masing sebesar Rp7.300, Rp9.700 dan Rp3.400
pada tahun 2011, 2010 dan 2009 yang disajikan sebagai bagian dari Beban Lain-lain pada
laporan laba rugi komprehensif konsolidasian. In 2011, 2010 and 2009, the Company received
several Tax Assessment Letters SKP and Tax Collection Letters STP from the Tax Office for
certain fiscal years. Based on the SKP and STP, the Group are subject to additional expense for
several articles with total amount of Rp7,300, Rp9,700, and Rp3,400 in 2011, 2010 and 2009,
respectively, which are presented as part of Other Expenses in the consolidated statements
of comprehensive income. SKP yang diterima Perusahaan diantaranya
adalah Surat Ketetapan Pajak Lebih Bayar SKPLB PPN Nomor 000134071005111
tanggal 7 Juni 2011 sebesar Rp149.700 yang terealisasi diterima Perseroan pada Juli 2011.
SKP ini adalah hasil pemeriksaan dari permintaan restitusi PPN untuk tahun pajak
Januari s.d Desember 2009 dan masa januari 2010. Selain SKP diatas Perseroan juga
menerima SKPLB
PPh Badan
No. 000514060805110 tanggal 24 Juni 2010
untuk tahun fiskal 2008 sebesar Rp52.000, SKPLB PPN No. 000904070805110 tanggal
24 Juni 2010 untuk tahun fiskal 2008 sebesar Rp24.600,
SKPKB PPh
21 No.
000332010805110 tanggal 24 Juni 2010 untuk tahun fiskal 2008 sebesar Rp2.200.
Seluruh SKP yang terbit atau diterima Perseroan ditahun 2010 ini adalah hasil pemeriksaan
berbagai jenis pajak untuk tahun pajak 2008. The SKP received by the Company, among
others, Tax Overpayment Assessment Letters SKPLB VAT No. 000134071005111 dated
June 7, 2011 for Company s 2009 and january, 2010 VAT refund amounted to Rp149,700 billion.
SKPLB Corporate
Income Tax
No. 000514060805110 dated 24 June 2010 for
2008 amounted to Rp52,000, SKPLB VAT No. 000904070805110 dated 24 June 2010 for
2008 amounted to Rp24,600, SKPKB Income Tax Article 21 No. 000332010805110 dated 24
June 2010 for 2008 amounted to Rp2,200. These all SKP received in 2010 are resulted from tax
audit regarding various taxes for the 2008 fiscal year.
Saat ini perusahaan sedang dalam proses pemeriksaan pajak untuk restitusi PPh dan PPN
untuk tahun pajak 2010. Currently, Company is being audited for income
tax and VAT refund. Tax claim is for 2010 period..
PT ELNUSA Tbk DAN ENTITAS ANAKAND SUBSIDIARIES Lampiran 570 Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN 31 MARET 2012 TIDAK DIAUDIT
DAN 31 DESEMBER 2011 DIAUDIT DAN TIGA BULAN BERAKHIR
31 MARET 2012 DAN 2011 TIDAK DIAUDIT
Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF 31 MARCH 2012 UNAUDITED
AND 31 DECEMBER 2011AUDITED AND FOR THREE MONTHS ENDED
31 MARCH 2012 AND 2011 UNAUDITED
Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated
15. PERPAJAKAN lanjutan 15. TAXATION continued
f. Tagihan restitusi pajak lanjutan f. Claim for tax refund continued
Entitas Anak Subsidiaries
Pada bulan Agustus 2009, EFK menerima beberapa STP untuk tahun pajak 2004, 2005,
2006, 2007 dan 2008 dari DJP dengan jumlah keseluruhan sebesar Rp7.000. Pada tanggal
24 Agustus 2009, EFK mengajukan keberatan ke DJP untuk sejumlah Rp6.600 dan telah
ditolak oleh DJP pada tanggal 22 Februari 2010. Selanjutnya, pada tanggal 22 Maret 2010, EFK
mengajukan gugatan ke Pengadilan Pajak untuk sejumlah Rp5.700. Pada tanggal 11 Januari
2011, gugatan tersebut ditolak oleh Pengadilan Pajak. Sisa tagihan pajak sebesar Rp1.300 telah
dibebankan sebagai biaya pada laporan laba rugi komprehensif konsolidasian tahun 2009.
Pada tahun 2010, EFK telah melakukan pembayaran atas beberapa STP dengan jumlah
keseluruhan termasuk denda pajak sejumlah Rp3.300 dan sisa STP lainnya telah diajukan
pembayaran secara angsuran bulanan sebesar Rp287 sejak bulan Januari sampai dengan
Desember 2011. In August 2009, EFK received several STPs for
2004, 2005, 2006, 2007 and 2008 from the DGT totalling Rp7,000. On 24 August 2009, EFK sent
an objection letter to the DGT for Rp6,600 and was rejected by the DGT on 22 February 2010.
Furthermore, on 22 March 2010, EFK filed a lawsuit to the Tax Court for Rp5,700. On 1
January 2011, the lawsuit was rejected by the Tax Court. The remaining tax bills of Rp1,300 have
been recognized as expenses in the 2009 consolidated statements of comprehensive
income. In 2010, EFK had paid several STPs totalling Rp3,300 including the tax penalties, while
the remaining STPs had been proposed to be paid in monthly installment of Rp287 from January to
December 2011.
g. Pajak tangguhan g. Deferred tax
Atas investasi perusahaan pada entitas asosiasi dan ventura bersama, perusahaan tidak
mengakui adanya hutang pajak tangguhan. Rincian dari aset dan liabilitas pajak tangguhan
Grup adalah sebagai berikut: On corporate investment in venture entities and
associates, the company did not recognize deferred tax liabilities.
The details of the Group s deferred tax assets and liabilities are as follows:
2012 2011
Aset pajak tangguhan Deferred tax assets
Perusahaan: The Company:
Penyusutan aset tetap 32,416
32,587 Fixed assets depreciation
Cadangan penurunan nilai 19,907
19,959 Allowances for impairment
Kompensasi rugi fiskal 7,316
11,894 Tax loss carried forward
Penyisihan untuk kontrak Provision for
yang memberatkan 9,007
10,757 loss making contract
Penyisihan imbalan Provision for employee s
kerja karyawan 4,308
4,308 benefits
Gaji, upah dan Salaries wages and,
kesejahteraan karyawan -
- employee s benefits
Aset dan liabilitas sewa Finance lease assets and
pembiayaan -
- liabilities
72,954 79,505
Pajak tangguhan yang Unrecognised deferred
tidak diakui 8,204
8,204 tax assets
64,750 71,301
PT ELNUSA Tbk DAN ENTITAS ANAKAND SUBSIDIARIES Lampiran 571 Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN 31 MARET 2012 TIDAK DIAUDIT
DAN 31 DESEMBER 2011 DIAUDIT DAN TIGA BULAN BERAKHIR
31 MARET 2012 DAN 2011 TIDAK DIAUDIT
Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF 31 MARCH 2012 UNAUDITED
AND 31 DECEMBER 2011AUDITED AND FOR THREE MONTHS ENDED
31 MARCH 2012 AND 2011 UNAUDITED
Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated
15. PERPAJAKAN lanjutan 15. TAXATION continued
g. Pajak tangguhan lanjutan g. Deferred taxcontinued
2012 2011
Perusahaan The Company
Aset pajak tangguhan Deferred tax assets at the
awal tahun 71,301
36,772 beginning of the year
Dikreditkan pada Credited to
laporan laba-rugi consolidated statement of
komprehensif konsolidasian 6,551
34,529 comprehensive income
Aset pajak tangguhan pada Deferred tax assets
akhir tahun 64,750
71,301 at the end of the year
2012 2011
Aset pajak tangguhan Deferred tax assets
Entitas anak: Subsidiaries:
Cadangan penurunan nilai 7,726
7,726 Allowances for impairment
Penyusutan aset tetap 4,344
4,344 Fixed assets depreciation
Kompensasi rugi fiskal 3,215
3,215 Tax loss carried forward
Penyisihan imbalan Provision for employee s
kerja karyawan 2,626
2,626 benefits
Gaji, upah dan Salaries wages and
kesejahteraan karyawan 2,125
2,125 employee s benefits
Aset dan liabilitas sewa Finance lease assets and
pembiayaan 60
60 liabilities
19,975 19,975
2012 2011
Entitas anak: Subsidiaries:
Aset pajak tangguhan Deferred tax assets at the
awal tahun 12,950
12,950 beginning of the year
Dikreditkan pada Credited to
laporan laba-rugi consolidated statement of
komprehensif konsolidasian 7,025
7,025 comprehensive income
Aset pajak tangguhan pada Deferred tax assets
akhir tahun 19,975
19,975 at the end of the year
2012 2011
Aset pajak tangguhan Deferred tax assets
Konsolidasian: Consolidated:
Penyusutan aset tetap 36,760
36,930 Fixed assets depreciation
Cadangan penurunan nilai 27,633
27,685 Allowances for impairment
Kompensasi rugi fiskal 10,531
15,109 Tax loss carried forward
Penyisihan untuk kontrak Provision for
yang memberatkan 11,633
10,757 loss making contract
Penyisihan imbalan Provision for employee s
kerja karyawan 6,433
6,934 benefits
Gaji, upah dan Salaries wages and,
kesejahteraan karyawan 2,125
2,125 employee s benefits
Aset dan liabilitas sewa Finance lease assets and
pembiayaan 60
60 liabilities
92,930 99,480
2012 2011
Entitas konsolidasi: Consolidation:
Aset pajak tangguhan Deferred tax assets at the
awal tahun 84,251
49,722 beginning of the year
Dikreditkan pada Credited to
laporan laba-rugi consolidated statement of
komprehensif konsolidasian 474
41,554 comprehensive income
Aset pajak tangguhan pada Deferred tax assets
akhir tahun 84,725
91,276 at the end of the year
PT ELNUSA Tbk DAN ENTITAS ANAKAND SUBSIDIARIES Lampiran 572 Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN 31 MARET 2012 TIDAK DIAUDIT
DAN 31 DESEMBER 2011 DIAUDIT DAN TIGA BULAN BERAKHIR
31 MARET 2012 DAN 2011 TIDAK DIAUDIT
Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF 31 MARCH 2012 UNAUDITED
AND 31 DECEMBER 2011AUDITED AND FOR THREE MONTHS ENDED
31 MARCH 2012 AND 2011 UNAUDITED
Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated
16. BEBAN MASIH HARUS DIBAYAR 16. ACCRUED EXPENSES
Beban masih harus dibayar terdiri dari: Accrued expenses represent accruals for:
31 Maret 2012 31Dember 2011
31 March 2012 31 December 2011
Tidak diaudit Diaudit
Unaudited Audited
Jasa sub-kontrak 250,635
391,622 Sub-contract services
Beban proyek 157,688
120,306 Project expenses
Sewa 68,591
62,369 Rent
Gaji, upah dan kesejahteraan Salaries, wages and
karyawan 17,139
29,489 employees benefits
Bunga 2,371
20,158 Interests
Fasilitas kantor 7,363
10,737 Office facilities
Jasa profesional 2,365
10,310 Professional fees
Persediaan 10,529
6,259 Inventories
Aset tetap -
4,495 Fixed assets
Asuransi 5,783
3,077 Insurances
Perizinan 155
2,282 Permits
Pemeliharaan 2,133
2,220 Maintenance
Lain-lain 38,732
26,806 Others
Jumlah 563,484
690,130 Total
17. WESEL BAYAR 17. NOTES PAYABLE
Rincian wesel bayar adalah sebagai berikut: The details of notes payable are as follows:
31 Maret 2012 31Dember 2011
31 March 2012 31 December 2011
Tidak diaudit Diaudit
Unaudited Audited
Wesel Bayar Notes Payable
Dolar AS US Dollar
Oversea-Chinese Banking Oversea-Chinese Banking
Corporation Ltd. -
453,400 Corporation Ltd.
Dikurangi bagian yang jatuh tempo dalam satu tahun:
Less current maturities: Biaya pinjaman yang belum
diamortisasi -
2,532 Unamortized costs of loans
Bagian jangka panjang Biaya pinjaman yang belum
Long-term portions diamortisasi
- 9,713
Unamortized costs of loans
Jumlah -
441,155 Total
Wesel Bayar Fixed Rate Notes Notes Payable Fixed Rate Notes
Pada tanggal 20 Januari 2011, Perusahaan menandatangani Perjanjian Penerbitan FRN
dengan Oversea-Chinese Banking Corporation Limited. Berdasarkan perjanjian tersebut, pada
tanggal 27 Januari 2011, Perusahaan akan menerbitkan FRN senilai AS50,0 juta. FRN
berjangka waktu 5 lima tahun terhitung sejak tanggal 27 Januari 2011. Tingkat bunga FRN
sebesar 9,0 per tahun dan akan dibayarkan setiap 6 enam bulan sekali yakni setiap tanggal
27 Januari dan tanggal 27 Juli setiap tahunnya. Dana hasil penerbitan FRN akan digunakan untuk
pembiayaan belanja modal dan modal kerja. FRN akan dijamin dengan peralatan yang akan dibiayai
oleh dana hasil penerbitan FRN. Pada tanggal 27 Januari 2011, Perusahaan telah menerima dana
hasil penerbitan FRN sebesar AS48,4 juta setelah dikurangi dengan biaya-biaya penerbitan.
On 20 January 2011, the Company entered into Subscription Agreement of FRN with Oversea-
Chinese Banking Corporation Limited. Based on this agreement, on 27 January 2011, the Company will
issue FRN with total amount of US50.0 million. FRN is payable in 5 five years commencing from
27 January 2011. FRN bears interest at 9.0 per annum and payable semi-annually on 27 January
and 27July each year. Proceeds from the issuance of FRN will be used to finance capital expenditure
and working capital. FRN will be secured by the equipment which will be financed by proceeds from
the issuance FRN. On 27 January 2011, the Company has received proceeds from the issuance
of FRN amounted to US48.4 million after deducted by costs of issuance.
Pada tanggal 8 Februari 2012, Perseroan membeli kembali wesel bayar dengan menggunakan dana
fasilitas kredit sindikasi baru Catatan 32. On 8 February 2012, the Company redeem the fixed
rate notes using proceed from new syndicated loan facility Note 32.
PT ELNUSA Tbk DAN ENTITAS ANAKAND SUBSIDIARIES Lampiran 573 Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN 31 MARET 2012 TIDAK DIAUDIT
DAN 31 DESEMBER 2011 DIAUDIT DAN TIGA BULAN BERAKHIR
31 MARET 2012 DAN 2011 TIDAK DIAUDIT
Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF 31 MARCH 2012 UNAUDITED
AND 31 DECEMBER 2011AUDITED AND FOR THREE MONTHS ENDED
31 MARCH 2012 AND 2011 UNAUDITED
Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated
18. PINJAMAN JANGKA PANJANG 18. LONG-TERM LOANS