UTANG USAHA TRADE PAYABLES

herein are in the Indonesian language. PT TRIKOMSEL OKE Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN lanjutan Tanggal 31 Desember 2015 dan Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain PT TRIKOMSEL OKE Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS continued As of December 31, 2015 and For the Year Then Ended Expressed in Rupiah, unless otherwise stated 67 16. PERPAJAKAN lanjutan 16. TAXATION continued d. Pajak penghasilan - kini lanjutan d. Income tax - current continued 2015 2014 Utang pajak penghasilan Income tax payable Entitas Induk - - The Company Entitas anak - 22.760.011.473 Subsidiaries Jumlah utang pajak penghasilan - 22.760.011.473 Total income tax payable Taksiran tagihan pajak penghasilan Claim for tax refund Entitas Induk 89.671.535.644 100.240.427.906 The Company Entitas anak 36.623.105.363 8.192.953.043 Subsidiaries Jumlah taksiran tagihan pajak penghasilan 126.294.641.007 108.433.380.949 Total claim for tax refund Rugi fiskal tahun 2015 hasil rekonsiliasi di atas menjadi dasar dalam pengisian SPT Tahunan Pajak Penghasilan PPh Badan Entitas Induk. The 2015 fiscal loss resulted from the above reconciliation provides the basis for the filling of the Co mpany‟s Annual Corporate Income Tax Return. Entitas Induk telah melaporkan laba kena pajak tahun 2014 seperti yang disebutkan di atas, dalam Surat Pemberitahuan Tahunan SPT Pajak Penghasilan Badan yang dilaporkan kepada Kantor Pelayanan Pajak KPP. The Company has reported the taxable income for 2014, as mentioned above, in the Annual Tax Return SPT of Corporate Income Tax which is submitted to the Tax Office. e. Pajak Tangguhan e. Deferred Tax Rincian beban manfaat pajak penghasilan tangguhan pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 adalah sebagai berikut: The details of the deferred income tax expense benefit as of December 31, 2015 and 2014 are as follows: 2015 2014 Penyisihan penurunan nilai piutang 48.752.376.478 2.918.743.686 Provision for impairment of receivables Rugi derivatif yang belum terealisasi 26.426.456.524 31.821.855.223 Unrealized loss on derivative Penyusutan aset tetap 472.551.846 292.324.597 Depreciation of fixed assets Penyisihan penurunan nilai persediaan 11.890.840.963 10.535.868.018 Provision for decline in value of inventories Imbalan kerja 1.822.979.214 3.780.899.715 Employee benefits Beban masih harus dibayar - 492.760.729 Accrued expenses Lain-lain - 368.439.349 Others Jumlah 61.937.564.671 50.210.891.317 Total Rincian aset pajak penghasilan tangguhan pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 adalah sebagai berikut: The details of the deferred tax assets as of December 31, 2015 and 2014 are as follows: 2015 2014 Penyisihan penurunan nilai piutang 67.221.753.040 18.469.376.564 Provision for impairment of receivables Liabilitas derivatif 66.794.468.751 40.368.012.227 Derivative liabilities Imbalan kerja 6.344.447.155 11.305.438.490 Employee benefits Penyisihan penurunan nilai persediaan 5.333.775.622 17.224.616.585 Provision for decline in value of inventories Beban masih harus dibayar 780.497.889 864.626.222 Accrued expenses Selisih kurs karena penjabaran Difference in foreign currency translation laporan keuangan 6.836.539.563 5.534.882.656 of financial statements Aset tetap 1.794.739.101 2.384.301.072 Fixed assets Lain-lain 314.170.210 431.180.332 Others Jumlah 138.157.834.003 80.744.066.692 Total herein are in the Indonesian language. PT TRIKOMSEL OKE Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN lanjutan Tanggal 31 Desember 2015 dan Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain PT TRIKOMSEL OKE Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS continued As of December 31, 2015 and For the Year Then Ended Expressed in Rupiah, unless otherwise stated 68 16. PERPAJAKAN lanjutan 16. TAXATION continued f. Surat Ketetapan Pajak f. Tax Assessment Letter Pada tanggal 11 April 2013, PCD menerima Surat Ketetapan P ajak Kurang Bayar “SKPKB” dari Direktorat Jenderal Pajak“DJP” atas pajak penghasilan pasal 23, pasal 4 2 tahun 2011 sebesar Rp334.969.145, pajak penghasilan badan tahun 2011 sebesar Rp19.122.139 dan pajak pertambahan nilai tahun 2011 sebesar Rp4.182.639.959. PCD juga menerima Surat Tagihan Pajak “STP” pajak penghasilan pasal 21 tahun 2011 sebesar Rp2.382.355. PCD mengajukan surat keberatan pada tanggal 2 Juli 2013 atas surat ketetapan pajak tersebut. DJP telah mengabulkan sebagian keberatan PCD. Pada tanggal 19 Juli 2014, PCD melunasi kurang bayar tersebut sebesar Rp3.129.778.577 dan dicatat sebagai bagian dari “Beban Umum dan Administrasi - Denda Pajak” dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2014. On April 11, 2013, PCD has received Letter of Tax Underpayment “SKPKB“ from Directorate General of Taxes “DGT” for income tax article 23, article 4 2 for 2011 amounting to Rp334,969,145, corporate income tax for 2011 amounting to Rp19,122,139, and value added tax for 2011 amounting to Rp4,182,639,959. PCD also received Tax Collection Notice “STP” for income tax article 21 for 2011 amounting to Rp2,382,355. PCD filed objection letter on July 2, 2013 on the tax assessment letter. DJP has partially accepted the objection. On July 19, 2014, PCD paid the underpayment amounting to Rp3,129,778,577 and recorded as part of “General and Administrative Expenses - Tax Penalty” in the consolidated statement of comprehensive income for the year ended December 31, 2014. 17. BEBAN MASIH HARUS DIBAYAR 17. ACCRUED EXPENSES Terdiri dari: Consist of: 2015 2014 Bunga utang bank 1.099.904.914 10.728.206.154 Interest on bank loan Sewa 574.780.632 1.574.961.211 Rent Beban profesional 350.000.000 1.635.860.000 Profesional fee Utang bunga obligasi - 13.226.805.618 Interest payable on obligation Gaji - 2.365.856.522 Salary Lain-lain 8.907.299.494 7.167.331.956 Others Jumlah 10.931.985.040 36.699.021.461 Total 18. OBLIGASI WAJIB KONVERSI 18. MANDATORY CONVERTIBLE BONDS Akun ini merupakan Obligasi Wajib Konversi I Trikomsel Oke tahun 2012 OWK yang diterbitkan oleh Entitas Induk dengan PT Bank CIMB Niaga Tbk, pihak ketiga, sebagai wali amanat dengan rincian sebagai berikut: This account represents Trikomsel Oke Mandatory Convertible Bonds I for year 2012 MCB that were issued by the Company with PT Bank CIMB Niaga Tbk, a third party,as trustee with details as follows: JumlahAmount Nilai nominal 807.550.400.000 Total nominal value Jumlah unit 943.400.000 Number of units Nilai nominal per unit 856 Nominal value per unit OWK ini diterbitkan kepada pemegang saham Entitas Induk pada tanggal 13 Juli 2012, dengan PT Equator Capital Partners sebagai pembeli siaga, melalui warkat senilai 100 dari nilai nominal, berjangka waktu 5 tahun sejak tanggal emisi. Pada saat jatuh tempo OWK wajib dikonversi menjadi saham biasa atas nama Entitas Induk dan tidak dapat dibayar dalam bentuk tunai. Periode dimana OWK wajib dikonversi menjadi saham biasa antara bulan ke-43 sejak tanggal emisi hingga bulan ke-60 sejak tanggal emisi. Konversi dari OWK menjadi saham biasa atas nama Entitas Induk hanya dapat dilakukan satu kali dalam periode konversi tersebut dan dilakukan untuk keseluruhan OWK. OWK memberikan tingkat bunga 3 per tahun. OWK tidak dicatatkan di Bursa Efek Indonesia dan tidak dapat diperdagangkan ataupun dimutasikan hingga pada saat konversi dilakukan. The MCB were issued to the shareholders of the Company on July 13, 2012 with PT Equator Capital Partners as a standby buyer, through letters with value of 100 of the nominal value, which will mature in 5 years from the issuance date. At maturity date, the MCB must be converted into the Comp any‟s common stock and can‟t be refunded in cash. The MCB should be converted into common stock between the 43rd month up to 60th month after the issuance date. The exercise of MCB to the Company‟s common stocks only can be done once in the conversion period and exercised for the whole MCB. MCB provide interest rate of 3 annually. MCB are not listed in Indonesia Stock Exchange and nontradeable nor transferable until the conversion.