UTANG USAHA TRADE PAYABLES
herein are in the Indonesian language.
PT TRIKOMSEL OKE Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN lanjutan Tanggal 31 Desember 2015 dan
Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain
PT TRIKOMSEL OKE Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS continued As of December 31, 2015 and
For the Year Then Ended Expressed in Rupiah, unless otherwise stated
67
16. PERPAJAKAN lanjutan 16. TAXATION continued
d. Pajak penghasilan - kini lanjutan d. Income tax - current continued
2015 2014
Utang pajak penghasilan Income tax payable
Entitas Induk -
- The Company
Entitas anak -
22.760.011.473 Subsidiaries
Jumlah utang pajak penghasilan -
22.760.011.473 Total income tax payable
Taksiran tagihan pajak penghasilan Claim for tax refund
Entitas Induk 89.671.535.644 100.240.427.906
The Company Entitas anak
36.623.105.363 8.192.953.043
Subsidiaries
Jumlah taksiran tagihan pajak penghasilan
126.294.641.007 108.433.380.949 Total claim for tax refund
Rugi fiskal tahun 2015 hasil rekonsiliasi di atas menjadi dasar
dalam pengisian
SPT Tahunan
Pajak Penghasilan PPh Badan Entitas Induk.
The 2015 fiscal loss resulted from the above reconciliation provides the basis for the filling of the
Co mpany‟s Annual Corporate Income Tax Return.
Entitas Induk telah melaporkan laba kena pajak tahun 2014 seperti yang disebutkan di atas, dalam Surat
Pemberitahuan Tahunan SPT Pajak Penghasilan Badan yang dilaporkan kepada Kantor Pelayanan
Pajak KPP. The Company has reported the taxable income for
2014, as mentioned above, in the Annual Tax Return SPT of Corporate Income Tax which is submitted to
the Tax Office.
e. Pajak Tangguhan e. Deferred Tax
Rincian beban manfaat pajak penghasilan tangguhan pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 adalah
sebagai berikut: The details of the deferred income tax expense
benefit as of December 31, 2015 and 2014 are as follows:
2015 2014
Penyisihan penurunan nilai piutang 48.752.376.478
2.918.743.686 Provision for impairment of receivables
Rugi derivatif yang belum terealisasi 26.426.456.524
31.821.855.223 Unrealized loss on derivative
Penyusutan aset tetap 472.551.846
292.324.597 Depreciation of fixed assets
Penyisihan penurunan nilai persediaan 11.890.840.963
10.535.868.018 Provision for decline in value of inventories
Imbalan kerja 1.822.979.214
3.780.899.715 Employee benefits
Beban masih harus dibayar -
492.760.729 Accrued expenses
Lain-lain -
368.439.349 Others
Jumlah 61.937.564.671
50.210.891.317 Total
Rincian aset pajak penghasilan tangguhan pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 adalah sebagai
berikut: The details of the deferred tax assets as of December
31, 2015 and 2014 are as follows:
2015 2014
Penyisihan penurunan nilai piutang 67.221.753.040
18.469.376.564 Provision for impairment of receivables
Liabilitas derivatif 66.794.468.751
40.368.012.227 Derivative liabilities
Imbalan kerja 6.344.447.155
11.305.438.490 Employee benefits
Penyisihan penurunan nilai persediaan 5.333.775.622
17.224.616.585 Provision for decline in value of inventories
Beban masih harus dibayar 780.497.889
864.626.222 Accrued expenses
Selisih kurs karena penjabaran Difference in foreign currency translation
laporan keuangan 6.836.539.563
5.534.882.656 of financial statements
Aset tetap 1.794.739.101
2.384.301.072 Fixed assets
Lain-lain 314.170.210
431.180.332 Others
Jumlah 138.157.834.003
80.744.066.692 Total
herein are in the Indonesian language.
PT TRIKOMSEL OKE Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN lanjutan Tanggal 31 Desember 2015 dan
Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain
PT TRIKOMSEL OKE Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS continued As of December 31, 2015 and
For the Year Then Ended Expressed in Rupiah, unless otherwise stated
68
16. PERPAJAKAN lanjutan 16. TAXATION continued
f. Surat Ketetapan Pajak f. Tax Assessment Letter
Pada tanggal 11 April 2013, PCD menerima Surat Ketetapan P
ajak Kurang Bayar “SKPKB” dari Direktorat Jenderal Pajak“DJP” atas pajak
penghasilan pasal 23, pasal 4 2 tahun 2011 sebesar Rp334.969.145, pajak penghasilan badan tahun 2011
sebesar Rp19.122.139 dan pajak pertambahan nilai tahun 2011 sebesar Rp4.182.639.959. PCD juga
menerima Surat Tagihan Pajak “STP” pajak penghasilan
pasal 21
tahun 2011
sebesar Rp2.382.355. PCD mengajukan surat keberatan pada
tanggal 2 Juli 2013 atas surat ketetapan pajak tersebut. DJP telah mengabulkan sebagian keberatan
PCD. Pada tanggal 19 Juli 2014, PCD melunasi kurang bayar tersebut sebesar Rp3.129.778.577 dan
dicatat sebagai bagian dari “Beban Umum dan Administrasi -
Denda Pajak” dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian untuk tahun yang berakhir
pada tanggal 31 Desember 2014. On April 11, 2013, PCD has received Letter of Tax
Underpayment “SKPKB“ from Directorate General of Taxes “DGT” for income tax article 23, article 4 2 for
2011 amounting to Rp334,969,145, corporate income tax for 2011 amounting to Rp19,122,139, and value
added tax for 2011 amounting to Rp4,182,639,959. PCD also received Tax Collection Notice “STP” for
income tax article 21 for 2011 amounting to Rp2,382,355. PCD filed objection letter on July 2, 2013
on the tax assessment letter. DJP has partially accepted the objection. On July 19, 2014, PCD paid
the underpayment amounting to Rp3,129,778,577 and
recorded as part of “General and Administrative Expenses -
Tax Penalty” in the consolidated statement of comprehensive income for the year ended
December 31, 2014.
17. BEBAN MASIH HARUS DIBAYAR 17. ACCRUED EXPENSES
Terdiri dari: Consist of:
2015 2014
Bunga utang bank 1.099.904.914
10.728.206.154 Interest on bank loan
Sewa 574.780.632
1.574.961.211 Rent
Beban profesional 350.000.000
1.635.860.000 Profesional fee
Utang bunga obligasi -
13.226.805.618 Interest payable on obligation
Gaji -
2.365.856.522 Salary
Lain-lain 8.907.299.494
7.167.331.956 Others
Jumlah 10.931.985.040
36.699.021.461 Total
18. OBLIGASI WAJIB KONVERSI 18. MANDATORY CONVERTIBLE BONDS
Akun ini merupakan Obligasi Wajib Konversi I Trikomsel Oke tahun 2012 OWK yang diterbitkan oleh Entitas Induk
dengan PT Bank CIMB Niaga Tbk, pihak ketiga, sebagai wali amanat dengan rincian sebagai berikut:
This account represents Trikomsel Oke Mandatory Convertible Bonds I for year 2012 MCB that were issued
by the Company with PT Bank CIMB Niaga Tbk, a third party,as trustee with details as follows:
JumlahAmount
Nilai nominal 807.550.400.000
Total nominal value Jumlah unit
943.400.000 Number of units
Nilai nominal per unit 856
Nominal value per unit
OWK ini diterbitkan kepada pemegang saham Entitas Induk pada tanggal 13 Juli 2012, dengan PT Equator
Capital Partners sebagai pembeli siaga, melalui warkat senilai 100 dari nilai nominal, berjangka waktu 5 tahun
sejak tanggal emisi. Pada saat jatuh tempo OWK wajib dikonversi menjadi saham biasa atas nama Entitas Induk
dan tidak dapat dibayar dalam bentuk tunai. Periode dimana OWK wajib dikonversi menjadi saham biasa antara
bulan ke-43 sejak tanggal emisi hingga bulan ke-60 sejak tanggal emisi. Konversi dari OWK menjadi saham biasa
atas nama Entitas Induk hanya dapat dilakukan satu kali dalam periode konversi tersebut dan dilakukan untuk
keseluruhan OWK. OWK memberikan tingkat bunga 3 per tahun. OWK tidak dicatatkan di Bursa Efek Indonesia
dan tidak dapat diperdagangkan ataupun dimutasikan hingga pada saat konversi dilakukan.
The MCB were issued to the shareholders of the Company on July 13, 2012 with PT Equator Capital Partners as a
standby buyer, through letters with value of 100 of the nominal value, which will mature in 5 years from the
issuance date. At maturity date, the MCB must be converted into the Comp
any‟s common stock and can‟t be refunded in cash. The MCB should be converted into
common stock between the 43rd month up to 60th month after the issuance date. The exercise of MCB to the
Company‟s common stocks only can be done once in the conversion period and exercised for the whole MCB. MCB
provide interest rate of 3 annually. MCB are not listed in Indonesia Stock Exchange and nontradeable nor
transferable until the conversion.