PAJAK PENGHASILAN lanjutan INCOME TAXES continued
are in Indonesian language.
PT ELANG MAHKOTA TEKNOLOGI Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
30 September 2012 Tidak diaudit dan 31 Desember 2011 Diaudit
dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir 30 September 2012 dan 2011 Tidak diaudit
Dinyatakan Dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain
PT ELANG MAHKOTA TEKNOLOGI Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
September 30, 2012 Unaudited and December 31, 2011 Audited
and For The Nine Month Period Ended September 30, 2012 and 2011 Unaudited
Expressed In Thousands of Rupiah, Unless Otherwise Stated
97
21. PAJAK PENGHASILAN lanjutan 21. INCOME TAXES continued
Perhitungan beban manfaat pajak penghasilan adalah sebagai berikut: lanjutan
The computation of corporate income tax expense benefit is as follow: continued
30 September 2012 30 September 2011
September 30, 2012 September 30, 2011
Pengaruh beda temporer pada tarif Effects on temporary differences
pajak maksimum: at the maximum tax rate:
Perusahaan Company
Penyisihan atas kesejahteraan karyawan
167.228 144.646 Provision for employees’ benefits
Realisasi Penyisihan bonus 1.757.183
1.438.528 Realization Provision for bonus Entitas Anak
25.227.847 3.646.382
Subsidiaries
Manfaat beban pajak Income tax benefit
penghasilan-tangguhan 26.817.802 4.940.264 expense- deferred
Rekonsiliasi antara beban manfaat pajak penghasilan yang dihitung dengan menggunakan
tarif pajak yang berlaku dari laba sebelum pajak penghasilan, dengan beban manfaat pajak
penghasilan seperti yang disajikan dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian untuk periode
sembilan bulan yang berakhir 30 September 2012 dan 2011 adalah sebagai berikut:
The reconciliations between income tax expense benefit calculated by applying the applicable tax
rate to income before income tax, with the income tax expense benefit as presented in the
consolidated statements of income for the nine month period ended September 30, 2012 and 2011
are as follows:
30 September 2012 30 September 2011
September 30, 2012 September 30, 2011
Laba sebelum pajak penghasilan Income before corporate income tax
sesuai dengan laporan laba rugi per consolidated statements of
komprehensif konsolidasian 3.475.882.994
995.381.168 comprehensive income
Ditambah dikurangi: Add deduct:
Laba Entitas Anak sebelum Subsidiaries’ income before
pajak penghasilan 1.146.191.774
1.106.774.723 corporate income tax
Transaksi eliminasi 89.971.381
- Elimination transaction
Rugi sebelum pajak penghasilan Loss before income tax
Perusahaan 2.419.662.601
111.393.555 attributable to the Company
Rugi fiskal tahun berjalan yang Current year tax loss which
tidak dapat dikompensasi 14.227.373
18.345.301 can not be compensated
Manfaat pajak penghasilan Income tax benefit
dengan tarif pajak yang berlaku 604.915.650
27.848.389 using the applicable tax rate
Pengaruh pajak atas beda tetap: Tax impact on permanent differences:
Pengeluaran yang tidak diperkenankan 1.711.983
14.189.041 Non-deductible expenses
Penghasilan yang telah dikenakan Income subjected to
pajak penghasilan yang bersifat final 619.694.708
3.466.640 final income tax
Beban pajak 38
66.053 Tax expenses
Lain-lain 429.619
8.516 Others
Manfaat pajak penghasilan Income tax benefit
Perusahaan 1.589.955
1.293.882 Company
Entitas Anak 283.380.700
254.469.406 Subsidiaries
Beban pajak penghasilan Income tax expense
sesuai dengan laporan laba rugi per consolidated statements of
konsolidasian 284.970.655
255.763.288 income
are in Indonesian language.
PT ELANG MAHKOTA TEKNOLOGI Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
30 September 2012 Tidak diaudit dan 31 Desember 2011 Diaudit
dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir 30 September 2012 dan 2011 Tidak diaudit
Dinyatakan Dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain
PT ELANG MAHKOTA TEKNOLOGI Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
September 30, 2012 Unaudited and December 31, 2011 Audited
and For The Nine Month Period Ended September 30, 2012 and 2011 Unaudited
Expressed In Thousands of Rupiah, Unless Otherwise Stated
98
21. PAJAK PENGHASILAN lanjutan 21. INCOME TAXES continued