PT. BHAKTI INVESTAMA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN PT. BHAKTI INVESTAMA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 31 DESEMBER 2009 DAN 2008 SERTA UNTUK TAHUN-
DECEMBER 31, 2009 AND 2008 AND TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT
FOR THE YEARS THEN ENDED Angka dalam tabel dinyatakan dalam jutaan Rupiah - Lanjutan
Figures in tables are stated in millions of Rupiah - Continued
- 19 - Investasi lainnya
Investasi dalam saham dengan pemilikan kurang dari 20 yang nilai wajarnya tidak
tersedia dan dimaksudkan untuk investasi jangka panjang dinyatakan sebesar biaya
perolehan
metode biaya.
Bila terjadi penurunan nilai bersifat permanen, nilai
tercatatnya dikurangi
untuk mengakui
penurunan tersebut
dan kerugiannya
dibebankan pada laporan laba rugi tahun berjalan.
Other investments Investments in shares of stock with
ownership interest of less than 20 that do not have readily determinable fair values and
are intended for long-term investments are stated at cost. The carrying amount of the
investments is written down to recognize a permanent decline in the value of the
individual investments and any loss is charged directly to current operations.
Investasi pada Obligasi, Obligasi Konversi dan Obligasi Wajib Tukar
Investasi pada obligasi, obligasi konversi dan obligasi wajib tukar dinyatakan sebesar biaya
perolehan, disesuaikan dengan premi atau diskonto yang belum diamortisasi.
Investments in Bond, Convertible Bond and Mandatory Exchangeable Bond
Investments in bond, convertible bond and mandatory exchangeable bond is stated at
cost, adjusted for the unamortized premium or discount.
Perubahan Ekuitas Anak Perusahaan Perubahan nilai investasi yang disebabkan
terjadinya perubahan nilai ekuitas anak perusahaan yang bukan merupakan transaksi
antara Perusahaan dengan anak perusahaan diakui sebagai bagian dari ekuitas dengan
akun “Selisih Transaksi Perubahan Ekuitas Anak Perusahaan”, dan akan diakui sebagai
pendapatan atau beban pada saat pelepasan anak
perusahaan dan
investasi yang
bersangkutan. Changes in Equity of Subsidiaries
Changes in the value of investments in subsidiaries and associates due to changes
in the equity of subsidiaries arising from capital transactions of such subsidiaries with
other parties are recognized in equity as “Difference Due to Changes in Equity of
Subsidiaries”, and recognized as income or expense in the period the subsidiaries and
investments are disposed of.
i. Transaksi Efek
Transaksi pembelian dan penjualan efek baik untuk
nasabah maupun
untuk anak
perusahaan diakui pada saat timbulnya perikatan atas transaksi efek.
i. Securities transactions
Transactions involving purchases and sales of securities both for the interest of
customers and a subsidiary’s portfolio are recognized when the transactions are made.
Pembelian efek untuk nasabah dicatat sebagai
piutang nasabah
dan hutang
Lembaga Kliring dan Penjaminan LKP, sedangkan penjualan efek dicatat sebagai
piutang LKP dan hutang nasabah. Purchases of securities for the interest of
customers are recorded as receivable from customers and payable to Clearing and
Guarantee Institution LKP, while sales of securities for the interest of customers are
recorded as receivable from LKP and payable to customers.
Pembelian efek untuk anak perusahaan dicatat sebagai persediaan portofolio efek dan
hutang LKP, sedangkan penjualan efek dicatat sebagai piutang LKP dan mengurangi jumlah
portofolio efek yang dimiliki anak perusahaan dengan menggunakan metode FIFO serta
mengakui keuntungan atau kerugian atas penjualan efek tersebut.
Purchases of securities for the interest of the subsidiary are recorded as securities owned
and payable to LKP, while sales of securities are recorded as receivable from LKP and
deductions from the carrying amount of the securities portfolio owned by the subsidiary
using the FIFO method wherein gain or loss on sale of the securities is recognized in the
current operations.
PT. BHAKTI INVESTAMA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN PT. BHAKTI INVESTAMA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 31 DESEMBER 2009 DAN 2008 SERTA UNTUK TAHUN-
DECEMBER 31, 2009 AND 2008 AND TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT
FOR THE YEARS THEN ENDED Angka dalam tabel dinyatakan dalam jutaan Rupiah - Lanjutan
Figures in tables are stated in millions of Rupiah - Continued
- 20 - Pada tanggal penyelesaian, kegagalan untuk
menyelesaikan transaksi pembelian efek dicatat sebagai gagal terima dan disajikan di
neraca sebagai
kewajiban, sedangkan
kegagalan untuk menyelesaikan transaksi penjualan efek dicatat sebagai gagal serah
dan disajikan di neraca sebagai aset. On settlement date, failure to settle
securities purchased is recorded as “fail to receive account” and presented in the
balance sheet as a liability, while failure to settle securities sold is recorded as “fail to
deliver account” and presented in the balance sheet as an asset.
j. Penyisihan Piutang Ragu-ragu
Penyisihan piutang ragu-ragu ditetapkan berdasarkan penelaahan terhadap masing-
masing akun piutang pada akhir tahun. j.
Allowance for Doubtful Accounts Allowance for doubtful accounts is provided
based on a review of the status of the individual receivable accounts at the end of
the year.
k. Sewa k. Leases
Sewa diklasifikasikan
sebagai sewa
pembiayaan jika sewa tersebut mengalihkan secara substantial seluruh risiko dan manfaat
yang terkait dengan kepemilikan aset. Sewa lainnya,
yang tidak
memenuhi kriteria
tersebut, diklasifikasikan
sebagai sewa
operasi. Leases are classified as finance leases
whenever the terms of the lease transfer substantially all the risks and rewards of
ownership to the lessee. All other leases are classified as operating leases.
Sebagai Lessor As Lessor
Dalam sewa pembiayaan, lessor mengakui aset berupa piutang sewa pembiayaan
sebesar jumlah
investasi sewa
neto Perusahaan
dan anak
perusahaan. Pengakuan penghasilan sewa pembiayaan
dialokasikan pada periode akuntansi yang mencerminkan suatu tingkat pengembalian
periodik yang konstan atas investasi bersih lessor.
Amounts due from lessees under finance leases are recorded as receivables at the
amount of the Company and subsidiaries’ net investment in the leases. Finance lease
income is allocated to accounting periods so as to reflect a constant periodic rate of return
on the net investment outstanding in respect of the leases.
Pendapatan sewa dari sewa operasi diakui sebagai pendapatan dengan dasar garis lurus
selama masa sewa. Biaya langsung awal yang terjadi dalam proses negosiasi dan
pengaturan sewa operasi ditambahkan ke jumlah tercatat dari aset sewaan dan diakui
dengan dasar garis lurus selama masa sewa. Rental income from operating leases is
recognized on a straight-line basis over the term of the relevant lease. Initial direct costs
incurred in negotiating and arranging an operating lease are added to the carrying
amount of the leased asset and recognized on a straight-line basis over the lease term.
Sebagai Lessee As Lessee
Aset yang diperoleh melalui sewa pembiayaan dicatat pada awal masa sewa sebesar nilai
wajar aset sewaan Perusahaan dan anak perusahaan yang ditentukan pada awal
kontrak atau, jika lebih rendah, sebesar nilai kini
dari pembayaran sewa minimum.
Kewajiban kepada lessor disajikan di dalam neraca sebagai kewajiban sewa pembiayaan.
Assets held under finance leases are initially recognized as assets of the Company and
subsidiaries at their fair value at the inception of the lease or, if lower, at the
present value of the minimum lease payments. The corresponding liability to the
lessor is included in the balance sheet as a finance lease obligation.