17
Fungsi jasa keuangan yang dijalankan oleh bank syariah tidaklah berbeda dengan bank konvensional, seperti memberikan layanan kliring, transfer, inkaso,
pembayaran gaji, letter of guarantee, letter of credit, dan sebagainya. Namun, dalam hal mekanisme mendapatkan keuntungan dari transaksi tersebut, bank
syariah tetap harus menggunakan skema yang sesuai dengan prinsip syariah.
2.1.3. Mekanisme Penghimpunan Dana Perbankan Syariah
Sistem operasional bank syariah dapat disimpulkan terdiri atas sistem penghimpunan, sistem penyaluran dana yang dihimpun, dan sistem peyediaan jasa
keuangan. Jika dibandingkan antar sistem operasional bank syariah dengan bank konvensional, perbedaannya terletak pada mekanisme perolehan keuntungan pada
pihak-pihak yang terlibat dalam kegiatan penghimpunan dan penyaluran dana bank.
Mekanisme pemerolehan keuntungan nasabah penabung pada
penghimpunan dana bank syariah terkait erat dengan hasil pemerolehan pendapatan pada kegiatan penyaluran dana oleh bank syariah. Hal ini disebabkan
karena bank syariah menggunakan prinsip penghimpunan yang berbeda dengan bank konvensional.
Dalam bank syariah, sumber dana berasal dari modal inti core capital dan dana pihak ketiga, yang terdiri dari dana titipan wadi’ah dan kuasi ekuitas
mudarabah account. Modal inti adalah modal yang berasal dari para pemilik bank, yang terdiri dari modal yang disetor oleh para pemegang saham, cadangan,
dan laba ditahan. Modal yang disetor hanya akan ada apabila pemilik menyertakan dananya pada bank melalui pembelian saham dan untuk
18
penambahan dana berikutnya, dapat dilakukan oleh bank dengan mengeluarkan dan menjual tambahan saham baru.
Cadangan adalah sebagian laba bank yang tidak dibagi, disisihkan untuk menutup timbulnya risiko kerugian di kemudian hari. Sementara Laba ditahan
adalah sebagian laba yang seharusnya dibagikan kepada para pemegang saham, tetapi oleh para pemegang saham sendiri melalui Rapat Umum Pemegang Saham
RUPS diputuskan untuk ditanam kembali dalam bank sebagai cara untuk menambah dana modal.
Penghimpunan dana dari masyarakat yang dilakukan oleh bank konvensional maupun syariah dilakukan dengan menggunakan instrumen
tabungan, deposito, dan giro yang secara total biasa disebut dengan dana pihak ketiga. Akan tetapi, pada bank syariah, klasifikasi penghimpunan dana bank
syariah tidak didasarkan pada nama instrumen tersebut melainkan berdasarkan pada prinsip yang digunakan. Berdasarkan fatwa Dewan Syariah Nasional
DSN, prinsip penghimpunan dana yang digunakan dalam bank syariah ada dua, yaitu prinsip wadiah dan prinsip mudharabah.
a. Penghimpunan Dana dengan Prinsip Wadiah Wadiah berarti titipan dari satu pihak ke pihak lain, baik individu
maupun badan hukum yang harus dijaga dan dikembalikan oleh yang penerima titipan, kapan pun si penitip menghendaki. Wadiah dibagi atas dua, yaitu wadiah
yad-dhamanah dan wadiah yad-amanah. Wadiah yad-dhamanah adalah titipan yang selama belum dikembalikan kepada penitip dapat dimanfaatkan oleh
penerima titipan. Apabila dari hasil pemanfaatan tersebut diperoleh keuntungan,
19
maka seluruhnya menjadi hal penerima titipan. Prinsip titipan wadiah yad- amanah adalah penerima titipan tidak boleh memanfaatkan barang titipan tersebut
sampai si penitip mengambil kembali titipannya. b. Penghimpunan Dana dengan Prinsip Mudharabah
Mudharabah adalah perjanjian atas suatu jenis kerja sama usaha di mana pihak pertama menyediakan dana dan pihak kedua bertanggung jawab atas
pengelolaan usaha. Pihak yang menyediakan dana biasa disebut dengan istilah shahibul maal, sedang pihak yang mengelola usaha biasa disebut dengan istilah
mudharib. Keuntungan hasil usaha dibagi sesuai dengan nisbah bagi hasil yang disepakati bersama sejak awal. Tetapi jika terjadi kerugian, shahibul maal akan
kehilangan sebagaian imbalan dari hasil kerjanya selama proyek berlangsung.
2.1.4. Mekanisme Penyaluran Dana Pembiayaan Perbankan Syariah
