Farhan Aena Mustafidah Rinal

40 Peneliti Tahun Variabel Perbedaan Persamaan Metode Hasil Penelitian 3. Sukihanjan idan Sasntoso 2011 Dependen: Rasio Likuiditas Independen : -Return On Asset ROA -Return On Equity ROE -Capital Adequacy Ratio CAR -Size Perusahaan -analisis Regresi Linear Berganda - Variable dependen Rasio Likuiditas - variable independen ROA,ROE, CAR, dan Size Perusahaan Analisis Regresi Linear Berganda Return On Asset ROA, Return On Equity ROE dan Capital Adequacy Ratio CAR menunjukan signifikan terhadap likuiditas, sedangkan Size Perusahaan berpengaruh negative terhadap likuiditas.

4. Farhan

Akhtan, Khizer Ali dan Shama 2011 Dependen: Rasio Likuiditas Independen : Return On Equity ROE, Capital Adequacy Ratio CAR, Return On Asset ROA -Analisis Regresi Linear Berganda - Variabel Independen Rasio Likuiditas - Variabel Independen ROE, CAR, dan ROA Analisis Regresi Linear Berganda Size Perusahaan, Net Working Capital berpengaruh positif signifikan terhadap likuiditas di kedua bank tersebut yaitu bank syariah dan bank konvensional di Pakistan, sedangkan Capital Adequacy Ratio CAR pada bank konvensional dan Return On Asset ROA pada bank syariah berpengaruh positif signifikan. 41 Peneliti Tahun Variabel Perbedaan Persamaan Metode Hasil Penelitian

5. Aena

Mardiyah 2015 Dependen: Rasio Likuiditas Independen : -Dana Pihak Ketiga DPK -Capital Adequacy Ratio CAR -Non Performing Financing NPF - Return On Asset ROA - Analisis Regresi Linear Berganda -variabel Dependen Rasio Likuiditas -Variabel Independen DPK, CAR,NPF, dan ROA Analisis Regresi Linear Berganda DPK, CAR, NPF, ROA berpengaruh signifikan terhadap likuiditas.dan pengujian secara parsial menunjukan bahwa DPK mempunyai pengaruh signifikan terhadap likuiditas, NPF berpengaruh negative signifikan terhadap likuiditas, sedangkan CAR, ROA terbukti tidak berpengaruh signifikan terhadap likuiditas.

6. Mustafidah

2015 Dependen : Rasio Likuiditas FDR Independen : -Dana Pihak Ketiga DPK -Non Performing Financing NPF -Capital Adequacy Ratio CAR -Return On Asset ROA -Return On Equity ROE -Analisis Regresi Linear Berganda -Variabel Dependen Rasio Likuiditas -Variabel Independen DPK, NPF,CAR, ROA, ROE Analisis Regresi Linear Berganda Dana Pihak Ketiga DPK, Non Performing Financing NPF, Capital Adequacy Ratio CAR, Return On Asset ROA , Return On Equity ROE berpengaruh signifikan terhadap Financing Deposit Ratio FDR 42 No Peneliti Tahun Variabel Perbedaan Persamaan Metode Hasil Penelitian

7. Rinal

Satria Anugrah 2006 Variabel Dependen : Financing Deposit Ratio FDR Variabel Independen : -Aset -Dana Pihak Ketiga DPK -Pembiayaan -NPF -GDP -SBI -SWBI -Nilai Tukar -Regresi Linear Berganda -Aset - Pembiayaan -GDP -SBI -SWBI -Nilai Tukar -variabel Dependen : FDR -Variabel Independen : Dana Pihak Ketiga -NPF -Analisis Regresi Linear Berganda -NPF dan Nilai Tukar berpengaruh positif -Variabel Suku Bunga, SBI, SWBI, GDP, Total Aset Berpengaruh Negatif - sementara variable yang paling berpengaruh adalah nilai tukar rupiah. 8. Nur Suhartatik Rohmawati Kusumanin gtyas 2013 Variabel Dependen : FDR Variabel Independen: -CAR -DPK -SBI -NPF -Analisis Regresi Linear Berganda -SBI Variabel Dependen : FDR Variabel Independen: -CAR -DPK -NPF -Analisis Regresi Linear Berganda -NPF bepengaruh negative signifikan tehadap FDR 9. Lisa Puspitasari Sugiono dan Y Jogie Christiawa n 2013 Variabel dependen: Variabel Independen: -Size Perusahaan -Investment Opportunity -Perputaran Modal Kerja -Analisis Regresi Linear Berganda -Investment Opportunity -Perputaran Modal Kerja Variabel Dependen: FDR Variabel Independen: -Size Perusahaan -Analisis Regresi Linear Berganda -Perputaran Modal Kerja Berpengaruh Positif Signifikan terhadap Likuiditas - sedangkan Size dan Opportunity Investment tidak berpengaruh terhadap FDR. 43 Gambar 2. 7 Kerangka Pemikiran Penelitian Pengaruh Capital Adequacy Ratio CAR, Non Performing Financing NPF, Size Perusahaan,Return On Asset ROA, dan Return On Equity ROEdan Dana Pihak Ketiga DPKterhadap tingkat Likuiditas Bank Umum Syaria BUS periode tahun 2011-2015 Variabel Independen Pengaruh CAR X 1 , NPFX 2 , SizeX 3 , ROA X 4 , ROEX 5 , dan DPK X 6 Variabel Dependen Tingkat Likuiditas Y Metode Estimasi Data Panel Common Effect Fixed Effect Random Effect Regresi Panel : Y= βo + β1X1 + β2X2 + β3X3 + β4X4 + β5X5 + β6X6 + ε FDR = βo + β1CAR + β2NPF + β3SIZE + β4 ROA + β5ROE + β6DPK + ε Uji Chow Uji Asumsi Klasik : 1. Uji Normalitas 2. Uji Heteroskedastisitas 3. Uji Multikolinieritas 4. Uji Autokorelasi Uji Hipotesis : 1. Uji T 2. Uji F 3. Adjusted R 2 Kesimpulan, Implikasi dan Saran Interpretasi 44 Dari kerangka pemikiran tersebut dapat dilihat bahwa Capital Adequacy Ratio CAR, Non Performing Financing NPF, Size Perusahaan, Return On Asset ROA, dan Return On Equity ROE dan Dana Pihak Ketiga DPKmerupakan variabel bebas Independent Variables yang dapat mempengaruhi parameter di bank umum syariah dengan diukur dari indikator likuiditas yang diproksikan dengan Financing Deposit Ratio FDR sebagai variabel terikat Dependent Variable.Variabel bebas merupakan variabel yang mempengaruhi variabel terikat, sedangkan variabel terikat merupakan variabel yang menjadi perhatian utama peneliti Sekaran, 2014:116.

D. Hipotesis

Hipotesis berasal dari dua kata yaitu hypo belum tentu benar dan thesis kesimpulan Noor, 2012:79. Hipotesis bisa di definisikan sebagai hubungan yang diperkirakan secara logis diantara dua atau lebih variabel yang diungkapkan dalam bentuk pernyataan yang dapat di uji Sekaran, 2014:135. Hipotesis yang dikemukakan dalam penelitian ini adalah: 1. H o1 : Diduga tidak terdapat pengaruh masing-masing variabel Capital Adequacy Ratio CAR, Non Performing Financing NPF, Size Perusahaan, Return On Asset ROA, Return On Equity ROE dan Dana Pihak Ketiga DPK terhadap tingkat Likuiditas Bank Umum Syariah. 45 Ha1 : Diduga terdapat pengaruh masing-masing variabel Capital Adequacy Ratio CAR, Non Performing Financing NPF, Size Perusahaan, Return On Asset ROA, Return On Equity ROE dan Dana Pihak Ketiga DPK terhadap tingkat Likuiditas Bank Umum Syariah. 2. H o2 : Diduga tidak terdapat pengaruh variabel Capital Adequacy Ratio CAR, Non Performing Financing NPF, Size Perusahaan, Return On Asset ROA, Return On Equity ROE dan Dana Pihak Ketiga DPK secara bersama-sama simultan terhadap tingkat Likuiditas Bank Umum Syariah. Ha2 : Diduga terdapat pengaruh variabel Capital Adequacy Ratio CAR, Non Performing Financing NPF, Size Perusahaan, Return On Asset ROA, Return On Equity ROE dan Dana Pihak Ketiga DPK secara bersama-sama simultan terhadap tingkat Likuiditas Bank Umum Syariah. 46

BAB III METODOLOGI PENELITIAN

A. Ruang Lingkup Penelitian

Penelitian ini yang dijadikan objek penelitian adalah pada perbankan syariah yang termasuk dalam bank umum syariah di Indonesia periode 2011-2015. Penelitian ini termasuk ke dalam kelompok datatime series dengan melihat dari dimensi waktu yang digunakan selama periode penelitian yaitu lima tahun, dari tahun 2011 sampai dengan tahun 2015. Penelitian ini merupakan jenis penelitian kausalitas yang digunakan untuk menjelaskan pengaruh, yaitu variabel indenpenden Capital Adequacy Ratio CAR, Non Performing Financing NPF, Size Perusahaan, Return On Asset ROA, dan Return On Equity ROE dan Dana Pihak Ketiga DPK terhadap variabel dependen, yaitu tingkat Likuiditas yang di proksikan dengan Financing Deposit Ratio FDRsebagai variabel dependen. Jenis penelitian ini adalah kausal komparatif yang merupakan penelitian dengan karakteristik masalah berupa hubungan sebab akibat antara dua variable atau lebih Indriantoro Supomo, 2002:27.

B. Populasi dan Sampel Penelitian

Populasi dalam penelitian ini adalah seluruh Bank Umum Syariah yang sudah terdaftar pada Bank Indonesia, terdiri dari Dua Belas Bank Umum Syariah, namun begitu dalam penelitian ini metode penentuan sampel yang digunakan adalah purposive sampling yaitu teknik penentuan 47 sampel dengan pertimbangan tertentu Noor, 2011:155. Adapun pertimbangan yang dimaksud sebagai berikut: 1. Bank umum syariah yang sudah mempublish rasio keuangannya. 2. Bank umum syariah yang laporan keuangan nya sudah teraudit BI 3. Bank umum syariah yang sudah memiliki kantor kas serta outlet yang sudah tersebar di Indonesia. 4. Bank umum syariah yang telah berdiri selama kurang lebih 5 tahun. 5. Bank umum syariah yang sudah memenuhi ketentuan dari variable terkait. Tabel 3. 1 Proses Pengambilan Sampel Penelitian No. Keterangan Jumlah Sampel Penelitian 1. Populasi Bank Umum Syariah Periode 2011- 2015 12 2. Bank Syariah yang sudah mempublish laporan keuangannya dan terpublish oleh Bank Indonesia 12 3. Bank Umum syariah yang sudah memiliki kantor kas serta outlet yang sudah tersebar di Indonesia. 12 4. Jumlah Sampel Perusahaan yang telah berdiri selama kurang lebih 5 tahun 11 5. Bank umum syariah yang sudah memenuhi ketentuan dari variable terkait. 10 x 5 Tahun Jumlah Sampel Penelitian 50 48

C. Metode Pengumpulan Data

Sumber data dalam penelitian merupakan faktor yang sangat penting yang menjadi pertimbangan dalam metode penentuan pengumpulan data. Data yang digunakan dalam penelitian ini adalah data sekunder yaitu data yang diperoleh dan dibuat oleh pihak lain yang dikumpulkan dalam kurun waktu tertentu dari suatu sampel. Pengumpulan data adalah prosedursistematik dan standar untuk memperoleh data yang diperlukan. Dalammemperoleh data-data pada penelitian ini adalah sebagai berikut : 1. Data sekunder Data Sekunder secondary data yaitu data yang diperolehdikumpulkan dan disatukan oleh studi-studi sebelumnya atau yang diterbitkan atau dipublikasikan oleh berbagai instansi lain. Data sekunder dalam penelitian ini merupakan laporan keuangan bank tahunan periode 2011-2015 dan data tersebut berasal dari situs bank masing-masing. Dan jenis data yang diambil berdasarkan cross section beberapa variabel time series berdasar waktu, menggunakan deretan waktu. Data yang digunakan dalam penelitian, yaitu: 1. Bank Muamalat, laporan keuangan tahunan bank 2011-2015 2. Bank BRI Syariah, laporan keuangan tahunan bank 2011-2015 3. Bank BJB Syariah, laporan keuangan tahunan bank 2011-2015 4. Bank BNI Syariah, laporan keuangan tahunan bank 2011-2015 5. Bank Syariah Mandiri, laporan keuangan tahunan bank 2011-2015 49 6. Bank Syariah Bukopin, laporan keuangan tahunan bank 2011- 2015 7. Bank BCA Syariah, laporan keuangan tahunan bank 2011-2015. 8. Bank Mega Syariah, Laporan Keuangan Tahunan Bank 2011- 2015. 9. Bank Victoria Syariah, Laporan Keuangan Tahunan Bank 2011- 2015 10. Bank Panin Syariah, Laporan Keuangan Tahunan Bank 2011- 2015. Pada penelitian ini penulis tidak menyertakan Maybank Syariah dan Bank Tabungan Pensiun Negara BTPN syariah sebagai objek sampel penelitian karena tidak memenuhi kriteria dalam pengambilan sampel, pada Maybank Syariah dalam laporan keuangan nya Dana Pihak Ketiga hanya diambil dari giro wadiah dan simpanan wadiah, sedangkan pada BTPN tidak memenuhi kriteria karena baru ter list menjadi Bank Umum Syariah pada tahun 2014, sehingga data yang diperoleh tidak memenuhi kriteria pengambilan sampel. 2. Penelitian Pustaka Library Research Peneliti memperoleh data yang berkaitan dengan masalah yang sedangditeliti melalui buku, jurnal, majalah, tesis, internet, dan perangkat lainyang berkaitan dengan judul penelitian. Penulis juga 50 mengambil data dari buku-buku perpustakaan, seperti teori- teori yang berhubungan dan mendukung dalam analisis penelitian ini. 3. Penelitian Lapangan Field Research Jenis data yang digunakan dalam penelitian ini adalah data sekunder,yang didokumentasikan dari Laporan Keuangan Bank Umum Syariah periode 2011-2015. Sumber data diperolehdari website masing masing Bank Umum Syariah, www.bi.go.id , laporan keuangan, otoritas jasa keuangan OJK dan Statistik Perbankan Syariah tahun 2011-2015.

C. Riset kepustakaan atau Operasionalisasi Variabel

Riset kepustakan yaitu melakukan studi kepustakaan dengan pengumpulan data yang dilengkapi dengan membaca dan mempelajari serta menganalisis literatur yang berumber dari buku dan jurnal yang berkaitan dengan penelitian ini. Terutama di lembaga pendidikan seperti Univesitas Diponegoro, Universitas Islam Negeri, Universitas Brawijaya, Universitas Sumatra Utara, Universitas Jendral Soedirman, Universitas Gajah Mada dan sebagainya. Data yang terdiri dari variable dependen yaitu tingkat Likuiditas yang di proxikan dengan Financing Deposit Ratio FDR dan variable Independen yang secara berturut-turut tediri dari Capital Adequacy Ratio CAR, Non Performing Financing NPF, Size Perusahaan, Return On 51 Asset ROA, Return On Equity ROE, dan Dana Pihak Ketiga DPK, diperoleh dengan perhitungan menggunakan rumus dari data yang diperoleh dari Laporan Keuangan Bank Umum Syariah BUS periode 2011-2015. Variabel Dependen pada penelitian ini adalah Financing Deposit Ratio, rasio ini merupakan hasil perbandingan antara seluruh jumlah kredit yang diberikan bank dengan dana yang diterima oleh bank Dendawijaya, 2009:82. Variabel Independen yang dipilih berdasarkan literature berbagai penelitian terdahulu yang menunjukan hasil yang berbeda Research gap dan adanya inkonsistensi dari kondisi empiris terhadap teori yang ada Fenomena gap. Berikut adalah tabel 3.2 yang berisi ringkasan definisi Variabel: Tabel 3. 2 Definisi Ringkasan Variabel No . Variabel Definisi Variabel Pengukuran Variabel Sumber 1. Capital Adequacy Ratio CAR X1 Merupakan Rasio yang mengukur kinerja bank untuk mengukur kecukupan modal yang dimiliki bank untuk menunjang aktiva yang mengandung atau menghasilkan risiko Dendawijay a 2009 2. Non Performin g Financing NPF, Merupakan Rasio yang Membandingkan Total Kredit bermasalah Riyadi 2004 52 X2 dengan total kredit yang diberikan 3. Size Perusahaa n X3 Merupakan skala perusahaan yang dilihat dari total aktiva Ghozali 2006 4. Return On Asset ROA X4 Merupakan ukuran efektifitas perusahaan didalam menghasilkan keuntungan dengan memanfaatkan aktiva yang dimilikinya. Henry 2006 5. Return On Equity ROE X5 merupakan sebuah rasio yang digunakan untuk menilai kinerja perusahaan dengan mengukur besarnya tingkat pengembalian modal dari perusahaan Tambun 2007 6. Dana Pihak Ketiga DPK, X6 Kemampuan bank dalam Menghimpun dana dalam bentuk giro, tabungan dan deposito DPK = Giro + Tabungan + Deposito Laporan Keuangan Bank Syariah 7. Financing Deposit Ratio FDR Y menggambarka n kemampuan bank membayar kembali penarikan yang dilakukan nasabah atau deposan dengan mengandalkan Dendawijay a 2009 53 kredit yang diberikan sebagai sumber likuiditasnya

D. Metode Analisis Data

1. Estimasi data Panel