Dalam menentukan harga atau mencari keuntungan bagi bank yang berdasarkan prinsip syariah adalah sebagai berikut :
1 Pembiayaan berdasarkan prinsip bagi hasil mudharabah
2 Pembiayaan berdsarkan prinsip penyertaan modal musharakah
3 Prinsip jual beli barang dengan memperoleh keuntungan murabahah
4 Pembiayaan barang modal berdasarkan sewa murni tanpa pilihan ijarah
5 Dengan adanya pilihan pemindahan kepemilikan atas barang yang disewa
dari pihak bank oleh pihak lain ijarah wa iqtina. Pengertian dan klasifikasi bank di atas memberikan penjelasan bahwa
bank dalam melakukan usahanya memiliki kegiatan utama yakni menghimpun dana dalam bentuk simpanan yang merupakan sumber dana bank. Demikian pula
dari segi penyaluran dana, hendaknya bank tidak hanya bertujuan untuk memperoleh keuntungan yang sebesar-besarnya bagi pemilik, tapi juga kegiatan
bank harus diarahkan pada peningkatan taraf hidup masyarakat banyak dan ini menjadi komitmen bagi setiap bank yang menjalankan usahanya di Indonesia.
2.1.3. Kegiatan Bank Umum
Kegiatan bank sehari-hari tidak terlepas dari bidang keuangan. Sama halnya seperti pedagang atau perusahaan lainnya, kegiatan perbankan secara
sederhana antara lain meliputi kegiatan membeli uang menghimpun dana dan menjual uang menyalurkan dana kepada masyarakat umum. Dalam
melaksanakan kegiatannya, bank dibedakan antara kegiatan bank umum dengan kegiatan bank perkreditan rakyat. Kegiatan bank umum lebih luas daripada bank
perkreditan rakyat. Artinya, produk yang ditawarkan oleh bank umum lebih banyak dan beragam. Hal ini disebabkan karena bank umum mempunyai
Universitas Sumatera Utara
kebebasan untuk menentukan produk dan jasanya. Sedangkan bank perkreditan rakyat mempunyai keterbatasan tertentu sehingga kegiatannya lebih sempit.
Adapun kegiatan-kegiatan bank umum yang ada di Indonesia adalah sebagai berikut :
1. Menghimpun dana dari masyarakat funding Kegiatan menghimpun dana merupakan kegiatan membeli dana dari
masyarakat. Kegiatan ini juga dikenal dengan kegiatan funding. Kegiatan membeli dana dapat dilakukan dengan cara menawarkan berbagai jenis simpanan.
Tujuan utama masyarakat menyimpan uang biasanya adalah untuk keamanan uangnya. Kemudian untuk melakukan investasi dengan harapan memperoleh
bunga dari hasil simpanannya. Tujuan lainnya adalah untuk memudahkan melakukan transaksi pembayaran. Simpanan sering disebut dengan nama rekening
atau account. Jenis simpanan yang ditawarkan sangat bervariasi tergantung dari bank yang bersangkutan. Secara umum, jenis simpanan yang ada di bank adalah
simpanan giro, tabungan, dan deposito. 2. Menyalurkan dana ke masyarakat lending
Menyalurkan dana merupakan kegiatan menjual dana yang berhasil dihimpun dari masyarakat. Kegiatan ini dikenal dengan nama kegiatan lending.
Penyaluran dana yang dilakukan oleh bank dilakukan melalui pemberian pinjaman yang dalam masyarakat lebih dikenal dengan nama kredit. Kredit yang
diberikan oleh bank terdiri dari berbagai macam jenis, tergantung dari kemampuan bank yang menyalurkannya. Demikian pula dengan jumlah serta
tingkat suku bunga yang ditawarkan. Sebelum kredit diberikan, bank terlebih dahulu menilai kelayakan kredit yang diajukan oleh nasabah. Kelayakan ini
Universitas Sumatera Utara
meliputi berbagai aspek penilaian. Penerima kredit akan dikenakan bunga kredit yang besarnya tergantung dari bank yang menyalurkannya. Besar kecilnya bunga
kredit sangat mempengaruhi keuntungan bank, mengingat keuntungan utama bank adalah selisih dari bunga kredit dengan bunga simpanan. Secara umum kredit-
kredit yang ditawarkan adalah kredit investasi, kredit modal kerja, kredit konsumtif, kredit perdagangan, kredit produktif dan kredit profesi.
3. Memberikan jasa-jasa lainnya services Jasa-jasa bank lainnya merupakan kegiatan penunjang untuk mendukung
kelancaran kegiatan menghimpun dan menyalurkan dana sekalipun sebagai kegiatan penunjang, kegiatan ini sangat banyak memberikan keuntungan bagi
bank dan nasabah, bahkan dewasa ini memberikan konstribusi keuntungan yang tidak sedikit bagi keuntungan bank, apalagi misalnya keuntungan dari Spread
based semakin mengecil, bahkan cendrung negative spread bunga simpanan lebih besar dari bunga kredit. Adapun jasa-jasa bank yang ditawarkan adalah
kliring, inkaso, transfer, Letter of Credit LC, Safe Deposit Box, Bank Card, Bank Notes valas, Bank Garansi, Bank Draft, menerima setoran-setoran,
pembayaran-pembayaran, pasar modal dan jasa-jasa lainnya. Fungsi yang terakhir ini dilaksanakan dengan membentuk suatu trust departemen yang secara umum
berfungsi sebagai berikut : 1. Bertindak sebagai pelaksana executor dalam pengaturan dan pengawasan
harta bendamilik perorangan yang telah meninggal dunia, sepanjang orang tersebut membuat surat wasiat dan menyerahkanmempercayakan pelaksanaanya
kepada bank.
Universitas Sumatera Utara
2. Trust departement memberikan berbagai macam jasa kepada perusahaan- perusahaan, seperti pelaksanaan rencana-rencana pensiun dan pembagian
keuntungan yang tumbuh dengan pesat akhir-akhir ini. 3. Bertindak sebagai wali dalam hubungan dengan penerbitan obligasi, dan
sebagai transfer agents serta pendaftaran untuk perusahaan-perusahaan. 4. Mengurusmengelola dana-dana yang dikumpulkan oleh pemerintah,
perusahaan dari sumber sinking funds dan kegiatan-kegiatan lain sehubungan dengan penerbitan dan penebusan saham-saham dan obligasi.
2.1.4 Neraca Bank
