PT INDUSTRI TELEKOMUNIKASI INDONESIA PERSERO DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Untuk Tahun-Tahun Yang Berakhir 31 Desember 2012 dan 2011
Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain
18. PERPAJAKAN lanjutan Tahun 2011
Perusahaan : - Penyisihan piutang usaha
- Penyisihan piutang lain – lain - Penyisihan persediaan usang
- Penurunan nilai penyertaan - Perbedaan penyusutan aset tetap
- Amortisasi beban tangguhan - Amortisasi atas biaya masa garansi
- Liabilitas imbalan pasca kerja - Entitas Anak
-
30 398 8 3 18 0
00 9 2.720.009.859
369.690.172
- 5.140.441.499
443.783.003 1
08 900 0 541.752.894
2.453.077
688.371.249 10.361.681.143
1.247.597.841
- -
- -
- -
316.264.342
2010
5.140.441.499 -
- -
Tidak terpulihkan dan efek
perubahan tarif
2.720.009.859 299.731.238
282.935.347
-
Dibebankan ke laba rugi
-
Terpulihkan
1.789.350.735
64.101.118 1.132.013.788
313.811.266
99.747.382
2011
16.795.891
9.917.898.140 1.032.266.406
318.681.077
Entitas Anak
- Liabilitas pajak tangguhan
f.
Rugi konsolidasian sebelum pajak Penambahan kembali eliminasi konsolidasi
Laba sebelum pajak - entitas anak Laba sebelum pajak - Perusahaan
Tarif pajak penghasilan
Pajak penghasilan sesuai tarif yang berlaku Pengaruh pajak atas beda tetap
Dampak perubahan tarif pajak dan koreksi tak terpulihkan
Beban PPh final
Jumlah beban manfaat pajak penghasilan-Perusahaan
4.347.163.898
304.398.873
12.559.312.440 7.434.102.502
1.030.652.837
11.781.266.400 17.503.760.317
18.077.400.494
4.305.897.261 25
4.375.940.079 23.476.580.271
3.058.162.423
17.708.900.504
2011
26.763.669.672
-
246.340.928
5.972.819.954
7.222.762.342 -
13.996 31.210.676
8.253.415.179 25
30.305.675.991
2012
- Rekonsiliasi antara beban manfaat pajak penghasilan dan hasil perkalian laba akuntansi sebelum pajak dengan
tarif pajak yang berlaku adalah sebagai berikut:
3.992.417.621
- 2.577.790.999
215.144.248 -
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian
46
PT INDUSTRI TELEKOMUNIKASI INDONESIA PERSERO DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Untuk Tahun-Tahun Yang Berakhir 31 Desember 2012 dan 2011
Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain
18. PERPAJAKAN lanjutan e.
Pemeriksaan pajak Tahun 2012
Tahun 2011
-
- -
Saat ini kantor pajak sedang melakukan pemeriksaan pajak all taxes untuk tahun pajak 2010 dan 2011.
SKP Kurang Bayar No. 000302400944111 atas PPh pasal 4 ayat 2 final masa Desember 2009 dengan
SKP Lebih
Bayar No.
00304060805111 atas
PPh Badan
tahun 2009
sebesar Rp2.405.489.276 lebih kecil sebesar Rp1.479.130.881 dari yang dilaporkan dalam SPT sebesar lebih bayar
Rp3.884.620.157. Selisih tersebut telah dikoreksi ke dalam laba rugi tahun berjalan. Dalam bulan Mei 2011, Perusahaan menerima beberapa Surat Ketetapan Pajak SKP masa pajak tahun 2009
dengan rincian sebagai berikut:
SKP Kurang Bayar No. 000162400944111 atas PPh pasal 26 masa Januari 2009 dengan pokok sebesar Rp1.556.027 dan sanksi administrasi sebesar Rp 497.928.
-
- -
- -
- SKP Kurang Bayar No.002432070905111 atas PPN masa Februari 2009 dengan pokok sebesar Rp4.129.784
dan sanksi administrasi sebesar Rp4.129.784. SKP Kurang Bayar No. 000302400944111 atas PPh pasal 4 ayat 2 final
masa Desember 2009 dengan pokok sebesar Rp18.509.688 dan sanksi administrasi sebesar Rp5.923.100.
SKP Kurang Bayar No.002442070905111 atas PPN masa April 2009 dengan pokok sebesar Rp1.512.000 dan sanksi administrasi sebesar Rp1.512.000.
SKP Kurang Bayar No.000552010944111 atas PPh Pasal 21 masa Januari sd Desember 2009 dengan pokok sebesar Rp387.996.894 dan sanksi administrasi sebesar Rp124.159.006.
SKP Kurang Bayar No.002422070905111 atas PPN masa Januari 2009 dengan pokok sebesar Rp1.978.138 dan sanksi administrasi sebesar Rp1.978.138.
SKP Kurang Bayar No.001132030944111 atas PPh Pasal 23 masa Desember 2009 dengan pokok sebesar Rp13.861.673 dan sanksi administrasi sebesar Rp4.435.735.
Perusahaan menerima SKP tersebut dan atas lebih bayar PPh Badan setelah diperhitungkan dengan kurang bayar pajak lainnya telah direstitusi , dan selisih dengan nilai tercatatnya telah dikoreksi ke laba rugi tahun
berjalan. SKP Kurang Bayar No.002452070905111 atas PPN masa Oktober 2009 dengan pokok sebesar Rp3.672.000
dan sanksi administrasi sebesar Rp3.672.000.
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian
47
