HUTANG LAIN-LAIN Annual Report PLNE 2010
64
annual report 2010 | PT Prima Layanan Enjiniring
PT. PRIMA LAYANAN NASIONAL ENJINIRING CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2010 DAN 2009
SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2010 DAN 2009 Lanjutan
Pajak kini Rekonsiliasi antara pendapatan usaha menurut laporan laba rugi dengan pendapatan kena pajak
penghasilan final tahun berjalan adalah sebagai berikut : 2010
2009 Rp
Rp Pendapatan usaha menurut laporan laba rugi
162.766.642.641 110.911.463.040 Koreksi negatif
Pengurangan pendapatan 1.594.382.826
23.977.897 Pendapatan kena pajak
161.172.259.815 110.887.485.143 Pendapatan dikenakan Pajak Penghasilan Final tarif 6
- 13.897.694.970 Pendapatan dikenakan Pajak Penghasilan Final tarif 4
161.172.259.815 96.989.790.173 Beban pajak final 6
- 833.861.698
Beban pajak final 4 6.446.890.393
3.879.591.607 Jumlah beban pajak final
6.446.890.393 4.713.453.305
Rekonsiliasi antara rugi sebelum pajak menurut laporan laba rugi atas porsi pendapatan yang dikenakan pajak penghasilan non final dengan laba kena pajak adalah sebagai berikut :
2010 2009
Rp Rp
Laba sebelum pajak menurut laporan laba rugi 955.391.647
8.361.675.342 Perbedaan yang tidak dapat diperhitungkan
menurut fiskal : Kesejahteraan dan tunjangan pajak karyawan
131.946.681 859.366.484
Penyisihan piutang ragu-ragu 2.669.300
311.802.589 Asuransi
8.920.999 80.349.024
Beban dan denda pajak 768.746
40.766.065 Penyusutan aset tetap
4.988.823 3.285.272
Penghasilan bunga dikenakan pajak final 63.642.249
126.584.347 Lain-lain
229.018.805 308.710.290
Jumlah 304.693.459
1.477.695.376 Laba kena pajak
1.260.085.106 9.839.370.718
Perhitungan beban pajak adalah sebagai berikut : 2010
2009 Rp
Rp 28 x Rp 9.839.370.000 tahun 2009
- 2.755.023.600
25 x Rp 1.260.085.000 tahun 2010 315.021.250
- Jumlah
315.021.250 2.755.023.600
65
annual report 2010 | PT Prima Layanan Enjiniring
PT. PRIMA LAYANAN NASIONAL ENJINIRING CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2010 DAN 2009
SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2010 DAN 2009 Lanjutan
n LAPORAN KEUANGAN
Rincian beban dan hutang pajak kini adalah sebagai berikut: 2010
2009 Rp
Rp Beban pajak final
6.446.890.393 4.713.453.305
Beban pajak non-final 315.021.250
2.755.023.600 Jumlah
6.761.911.643 7.468.476.905
Dikurangi pembayaran pajak di muka Bukti pemotongan pajak penghasilan final
5.627.147.176 3.680.961.726
Pasal 23 89.329.600
1.529.071.949 Fiskal
- 2.500.000
Jumlah 5.716.476.776
5.212.533.675 Hutang pajak
1.045.434.867 2.255.943.230
Surat Ketetapan Pajak
Pada tanggal 28 Oktober 2009, Perusahaan menerima Surat Ketetapan Pajak Lebih Bayar SKPLB atas pajak penghasilan PPh badan tahun pajak 2004 sejumlah Rp 657.768.472.
Selama tahun 2009, Perusahaan menerima Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar SKPKB PPh pasal 21 dan pasal 23 tahun pajak 2004 dan Surat Tagihan Pajak STP atas PPh pasal 21, pasal
23, Pajak Pertambahan Nilai PPN, dan Fiskal Luar Negeri untuk tahun pajak 2009 dengan jumlah keseluruhan sebesar Rp 658.003.249. Pada tanggal 28 Oktober 2009, SKPKB dan STP
tersebut telah dipindahbukukan terhadap SKPLB PPh badan tahun 2004 sebesar Rp 657.768.472 dan dibayar tunai sebesar Rp 234.777 pada tanggal 10 Pebruari 2010.
Pada tanggal 22 Januari 2009, Perusahaan menerima STP atas PPh pasal 25 tahun 2008 masing-masing sebesar Rp 1.032.322.400, Rp 72.262.568, dan Rp 400.000 untuk pokok, bunga,
dan denda. Perusahaan juga menerima STP atas PPh pasal 21, pasal 23, dan PPN tahun 2008 dengan jumlah keseluruhan sebesar Rp 29.759.766. Perusahaan telah melakukan pembayaran
atas seluruh STP tersebut pada tanggal 10 September 2009.
Sehubungan dengan pemeriksaan pajak, Perusahaan mencatat beban pajak sebesar Rp 212.151.732 pada tahun 2009 yang dicatat sebagai beban lain-lain.