44 transaksi jual beli cicilan pula seperti transaksi murabahah mu’ajjal. Namun
berbeda dengan jual beli murabahah, dimana barang diserahkan dimuka sedangkan uangnya dibayar cicilan, dalam jual beli istisna’ barang diserahkan
dibelakang, walaupun uanganya juga sama-sama dibayar secara cicilan. Dengan demikian, metode pembayaran pada jual beli murabahah mu’ajjal
sama persis dengan metode pemabayaran dalam jual beli istishna’, yakni sama- sama dengan sistem angsuran installment. Satu-satunya hal yang
membedakan antara keduanya adalah waktu penyerahan barangnya. Dalam murabahah mu’ajjal, barang diserahkan dimuka, sedangkan dalam istishna’
barang diserahkan dibelakang, yakni pada akhir periode pembiayaan.
3. Pembiayaan Ijaroh
Transaksi ijarah dilandasi adanya perpindahan manfaat hak guna, bukan perpindahan kepemilikan hak milik. Jadi pada dasarnya prinsip ijarah sama
saja dengan prinsip jual beli, tapi perbedaannya terletak pada objek transaksinya, pada ijarak objek transaksinya adalah barang maupun jasa. Pada
dasarnya, ijarah didefinisikan sebagai hak untuk manfaatkan barang atau jasa dengan membayar imbalan tertentu, menurut fatwa DSN ijarah adalah akad
perpindahan hak guna manfaat atas suatu barang atau jasa dalam waktu tertentu melalui pembayaran sewa atau upah, tanpa diikuti dengan pemindahan
kepemilikan barang itu sendiri. Dengan demikian, dalam akad ijarah tidak ada perubahan kepemilikan, tetapi hanya perpindahan hak guna saja dari yang
menyewakan kepada penyewa.
UNIVERSITAS SUMATERA UTARA
45 4.
Pembiayaan Ijaroh Muntahia Bittamlik IMBT
Al-Bai Ijaroh Muntahia Bittamlik IMBT merupakan rangkaian dua buah akad, yakni akad Al-Bai’ dan akad Ijaroh Muntahia Bittamlik
IMBT, Al-Bai’ merupakan akad jual beli, sedangkan IMBT merupakan kombinasi antara sewa menyewa ijarah dan jual beli atau hibah diakhir
masa sewa. Dalam ijarah muntahia bittamlik, pemindahan hak milik barang terjadi dengan salah satu dari dua cara berikut :
a. Pihak yang menyewakan berjanji akan menjual
barang yang disewakan tersebut pada akhir masa sewa. b.
Pihak yang menyewakan berjanji akan mengubah barang yang disewakan tersebut pada akhir masa sewa.
c. Ijarah Mumtahia Bittamlik adalah merupakan kombinasi antara sewa
menyewa ijarah dan jual beli atau hibah diakhir masa sewa. Dalam ijarah mumtahia bittamlik terjadi kepemindahan hak milik barang
yaitu dengan cara : 5.
Pembiayaan Mudhorobah
Mudharabah adalah akad yang telah dikenal oleh umat muslim sejak zaman Nabi, bahkan telah dipraktikkan oleh Bangsa Arab sebelum
turunnya Islam. Ketika Nabi Muhammad SAW berprofesi sebagai pedagang, beliau melakukan akad mudharabah dengan Khadijah. Dengan
demikian, ditinjau dari segi hukum Islam, maka praktik mudharabah ini dibolehkan baik menurut Al-Qur’an, Sunnah mapun Ijma’ faktor-faktor
yang harus ada rukun dalam akad mudharabah adalah:
UNIVERSITAS SUMATERA UTARA
46 1
Pelaku pemilik modal maupun pelaksana usaha 2
Obyek Mudharabah Modal dan kerja 3
Persetujuan kedua belah pihak ijab qobul 4
Nisbah keuntungan. Ternyata bank-bank syariah pada umumnya banyak menerapkan
murabahah sebagai metode pembiayaan mereka yang utama, meliput kurang lebih tujuh puluh lima persen 75 dari total kekayaan mereka. Berbicara tentang
murabahah, maka tidak akan dapat dilepaskan dengan sistem jual beli yang dalam fiqh biasa disebut dengan al-bai’
47
. Ditinjau dari segi harga, al-bai’ dapat dikategorikan menjadi beberapa bagian, di antaranya adalah murabahah. Secara
konseptual, murabahah sebagai salah satu bentuk jual beli, sangat banyak dibicarakan oleh kalangan ulama fiqh dan secara operasional dia merupakan salah
satu produk perbankan Islam di antara produk-produk yang lain. Sejatinya skim produk yang disediakan oleh perbankan syariah secara
umum terbagi kepada beberapa bagian sebagaimana skema berikut ini. Produk penghimpunan dana liabilities :
JENIS PRODUK SKIM SYARIAH YANG
DIGUNAKAN
Tabungan Wadi’ah
Mudharabah Giro Wadi’ah
47
Sayyid Sabiq, Fiqh Sunnah, Alih Bahasa Oleh Kamaluddin A Marzuki, jilid 12, Bandung: Penerbit PT. Al Ma’arif, 1987, hlm 44.
UNIVERSITAS SUMATERA UTARA
47 Mudharabah
Deposito Mudharabah
Produk penyaluran dana assets :
JENIS PRODUK SKIM SYARIAH YANG
DIGUNAKAN
Jual beli Murabahah
Salam Istishna’
Bagi Hasil Mudharabah
Musyarakah
Jasa Lainnya Wakalah
Kafalah Ji’alah
Hawalah Ijarah
D. Kelemahan dan Kelebihan Pembiayaan Personal pada Bank Syariah
