PROPERTI INVESTASI lanjutan INVESTASI PADA ENTITAS ASOSIASI

PT PUDJIADI AND SONS Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN lanjutan Tanggal 30 September 2016 dan Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain 43 12.INVESTASI PADA ENTITAS ASOSIASI Lanjutan Bagian atas laba bersih tahun berjalan JIM masing-masing sebesar Rp 207.343.820 dan Rp 163.913.172 pada tahun 30 September 2016 dan 2015, disajikan dalam akun “Bagian Atas Laba Bersih Entitas Asosiasi“ sebagai bagian dari “Pendapatan Beban Kantor Pusat” dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian. Sehubungan dengan investasi pada Entitas Asosiasi: 1. Tidak terdapat pengendalian signifikan terhadap Entitas Asosiasi. 2. Tidak terdapat pembatasan signifikan atas kemampuan Entitas Asosiasi untuk mentransfer dana kepada Entitas Induk. 3. Tidak terdapat bagian atas liabilitas kontijensi asosiasi yang terjadi bersama-sama dengan investor lain. 4. Tidak terdapat liabilitas kontijensi asosiasi yang terjadi karena investor berkewajiban bersama- sama untuk semua atau sebagian liabilitas Entitas Asosiasi. Berdasarkan hasil penelaahan berkala terhadap nilai realisasi bersih dari Investasi pada Entitas Asosiasi, manajemen Grup berkeyakinan bahwa tidak terdapat indikasi pernurunan nilai terhadap investasi pada Entitas Asosiasi pada tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015.

13. BEBAN TANGGUHAN - HAK ATAS TANAH

Rincian beban tangguhan - hak atas tanah Grup pada tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015, adalah sebagai berikut: 30 September 2016 31 Desember 2015 Hak atas tanah berupa Hak Guna Bangunan HJW 4.362.095.500 4.362.095.500 Hak atas tanah BRB 1.971.640.160 1.971.640.160 Dikurangi akumulasi amortisasi 661.292.250 497.713.668 Jumlah 5.672.443.410 5.836.021.992 Pada tanggal 23 September 2013, berdasarkan Surat Keputusan yang dikeluarkan oleh Kepala Kantor Pertanahan Kabupaten Badung, Bali, No. 200, 201, 203, 204, 205, 206. HJW, Entitas Anak, memperoleh perpanjangan Hak Guna Bangunan selama 20 tahun dengan harga perolehan sebesar Rp 4.362.095.500. Amortisasi Hak atas tanah berupa Hak Guna Bangunan masing-masing sebesar Rp 109.052.388 dan Rp 184.501.335 untuk tanggal 30 September 2016 dan 2015 disajikan dalam akun ”Amortisasi beban tangguhan - hak atas tanah” sebagai bagian dari Pendapatan Beban Lain-lain pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian. BRB, Entitas Anak memiliki beban tangguhan - hak atas tanah di Jl. By Pass Ngurah Rai, Banjar Pesanggaran, Desa Pundungan, Denpasar Selatan, Bali sebesar Rp 1.971.640.160 pada tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015. Sampai dengan tanggal 30 September 2016, hak atas tanah tersebut masih dalam proses pengurusan izin. PT PUDJIADI AND SONS Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN lanjutan Tanggal 30 September 2016 dan Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain 44

14. UTANG USAHA - PIHAK KETIGA

Utang usaha seluruhnya merupakan utang kepada pemasok atas pembelian persediaan hotel. Rincian utang usaha berdasarkan umur utang adalah sebagai berikut: 30 September 2016 31 Desember 2015 Sampai dengan 1 bulan 4.438.349.662 6.745.798.702 1 bulan - 3 bulan 1.020.820.422 280.075.962 3 bulan - 6 bulan 1.938.079.352 164.973.168 Jumlah 7.397.249.437 7.190.847.832 Pemasok utama Grup, antara lain, adalah UD Alam Lestari, CV Patra Buana Putra, PD Sukanda Jaya, UD Indosegar, UD Sari Daging, dan CV Daya Utama Pool. Pada tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015, semua utang usaha Grup merupakan utang usaha kepada pihak ketiga dan dalam mata uang Rupiah.

15. UTANG LAIN-LAIN - PIHAK KETIGA

Utang lain-lain kepada pihak ketiga terdiri dari: 30 September 2016 31 Desember 2015 Service charge yang belum dibagikan 1.843.363.559 2.137.201.083 Lain-lain 421.693.995 4.244.591.558 Jumlah 1.421.669.564 6.381.792.641 16. BEBAN MASIH HARUS DIBAYAR Akun ini terdiri dari: 30 September 2016 31 Desember 2015 Jasa manajemen, insentif dan pemasaran Catatan 30 1.406.885.808 4.493.304.971 Listrik dan air 1.905.204.737 2.060.450.550 Jasa profesional - 386.000.000 Gaji, upah dan tunjangan lainnya 691.088.263 219.917.594 Lain-lain masing-masing di bawah Rp100 juta 1.885.733.386 1.669.492.548 Jumlah 5.888.912.194 8.829.165.663 PT PUDJIADI AND SONS Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN lanjutan Tanggal 30 September 2016 dan Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain 45

17. PERPAJAKAN a. Utang Pajak

Akun ini terdiri dari: 30 September 2016 31 Desember 2015 Entitas Induk: Pajak Penghasilan: Pasal 21 869.668.883 788.953.968 Pasal 23 29.472.953 38.623.632 Pasal 25 - 6.943.186 Pajak lainnya: Pajak Bumi dan Bangunan 14.676.242 - Pajak Hotel dan Restoran 729.902.792 1.123.561.280 Pajak Pertambahan Nilai 40.027.044 6.145.765 Sub-jumlah 1.683.747.914 1.964.227.831 Entitas Anak: Pajak Penghasilan: Pasal 4 ayat 2 58.800.141 49.232.821 Pasal 21 76.403.414 26.633.926 Pasal 23 53.767.008 15.578.936 Pasal 25 50.258.273 136.535.530 Pasal 29 tahun sebelumnya - 61.901.874 Surat Ketetapan Pajak: Pasal 4 ayat 2 - 159.248 Pasal 21 - 60.234.382 Pasal 23 - 59.189.209 Pasal 25 - 2.400.000 Pasal 26 - 121.336.035 Pasal 29 - 148.228.744 Pajak Hotel dan Restoran - 60.668.018 Pajak lainnya: Pajak Bumi dan Bangunan - - Pajak Hotel dan Restoran 1.484.209.768 1.357.308.640 Sub-jumlah 1.723.438.604 2.099.407.363 Jumlah 3.407.186.518 4.063.635.194 b. Manfaat beban pajak Manfaat beban pajak terdiri atas: 30 September 2016 30September 2015 Pajak kini 2.015.573.750 5.356.288.836 Pajak tangguhan 89.894.432 6.195.467.307 Jumlah manfaat beban pajak 1.925.679.318 839.178.471