PT PUDJIADI AND SONS Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN lanjutan
Tanggal 30 September 2016 dan Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain
45
17. PERPAJAKAN a. Utang Pajak
Akun ini terdiri dari:
30 September 2016 31 Desember 2015
Entitas Induk: Pajak Penghasilan:
Pasal 21 869.668.883
788.953.968 Pasal 23
29.472.953 38.623.632
Pasal 25 -
6.943.186 Pajak lainnya:
Pajak Bumi dan Bangunan 14.676.242
- Pajak Hotel dan Restoran
729.902.792 1.123.561.280
Pajak Pertambahan Nilai 40.027.044
6.145.765 Sub-jumlah
1.683.747.914 1.964.227.831
Entitas Anak: Pajak Penghasilan:
Pasal 4 ayat 2 58.800.141
49.232.821 Pasal 21
76.403.414 26.633.926
Pasal 23 53.767.008
15.578.936 Pasal 25
50.258.273 136.535.530
Pasal 29 tahun sebelumnya -
61.901.874 Surat Ketetapan Pajak:
Pasal 4 ayat 2 -
159.248 Pasal 21
- 60.234.382
Pasal 23 -
59.189.209 Pasal 25
- 2.400.000
Pasal 26 -
121.336.035 Pasal 29
- 148.228.744
Pajak Hotel dan Restoran -
60.668.018 Pajak lainnya:
Pajak Bumi dan Bangunan -
- Pajak Hotel dan Restoran
1.484.209.768 1.357.308.640
Sub-jumlah 1.723.438.604
2.099.407.363
Jumlah 3.407.186.518
4.063.635.194 b. Manfaat beban pajak
Manfaat beban pajak terdiri atas:
30 September 2016 30September 2015
Pajak kini 2.015.573.750
5.356.288.836 Pajak tangguhan
89.894.432 6.195.467.307
Jumlah manfaat beban pajak 1.925.679.318
839.178.471
PT PUDJIADI AND SONS Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN lanjutan
Tanggal 30 September 2016 dan Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain
46
17. PERPAJAKAN lanjutan c. Pajak kini
Rekonsiliasi antara laba sebelumbeban pajak seperti yang disajikan dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian dengan laba kena pajak rugi fiskal untuk tahun
yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2016 dan 2015 adalah sebagai berikut:
30 September 2016 30 September 2015
Laba rugi sebelum beban pajak menurut laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif
lain konsolidasian 2.870.212.052
12.494.572.845 Dikurangi:
Laba sebelum beban pajak Entitas Anak 2.414.055.648
9.437.095.365 Laba sebelum beban pajak Entitas Induk
456.156.404 3.057.477.481
Beda temporer Penyisihan imbalan kerja karyawan
2.685.401.301 1.807.792.904
Pembayaran imbalan kerja karyawan 2.093.365.157
4.785.070.737 Rugi belum direalisasi atas
investasi jangka pendek 15.229.261
83.835.837 Beda tetap
Kesejahteraan karyawan 505.726.380
536.763.701 Jamuan dan sumbangan
267.052.614 229.452.936
Penghasilan yang pajaknya bersifat final: Pendapatan sewa
2.495.283.242 2.405.040.783
Pendapatan bunga 399.161.276
1.426.811.878 Laba rugi realisasi atas penjualan
investasi jangka pendek 247.687.677
168.945.383
Laba kena pajak rugi fiskal Entitas Induk 5.500.143.710
3.238.217.596
Perhitungan beban pajak dan utang pajak penghasilan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 30 September 2016 dan 2015 adalah sebagai berikut:
30 September 2016 30 September 2015
Beban pajak kini Entitas Anak
2.015.573.750 5.356.288.836
\
Dikurangi pajak penghasilan dibayar dimuka Entitas Induk
6.943.093 433.686.684
Entitas Anak 2.788.426.973
4.442.127.992 Jumlah pajak penghasilan dibayar di muka
2.795.370.066 4.875.814.676
Jumlah taksiran hutang tagihan pajak 779.796.316
480.474.160
