Konsep asuransi syariah dalam penanggulangan bencana alam
v
KATA PENGANTAR
Puji Syukur kehadirat Allah Azza wa Jalla Yang Maha Kuasa atas segala sesuatu yang telah memberikan rahmat, kasih dan sayangnya sehingga skripsi ini dapat terselesaikan. Shalawat dan salam semoga selalu tercurahkan kepada manusia agung Nabi Besar Muhammad SAW serta keluarga, sahabat dan para penerus perjuangan Dinul Islam. Atas nikmat dan Karunia-Nya sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi ini yang berjudul.
KONSEP ASURANSI SYARIAH DALAM PENANGGULANGAN BENCANA ALAM
Skripsi ini tidak lepas dari bantuan berbagai pihak untuk membantu penulis dalam menyelesaikannya. Penulis ingin mengucapkan terima kasih kepada pihak-pihak berikut :
1. Prof. DR. H. Muhammad Amin Suma, SH, MA, MM, Dekan Fakultas Syariah dan Hukum UIN Syarif Hidayatullah.
2. Dr. Ibu Euis Amalia, M.Ag, Ketua prodi Muamalat Fakultas Syariah dan Hukum, dan Bapak Ah. Azharuddin Lathif, M.Ag, MH, Sekertaris Prodi Muamalat fakultas Syariah dan Hukum.
(2)
vi
3. Ah. Azharuddin Lathif, M.Ag, MH dan Fahmi Basyah, ST, MM, AAIK, AIIS, QIP, Dosen Pembimbing.
4. Para Dosen yang telah mendidik dengan baik sehingga penulis dapat menyelesaikan studi di Program Muamalat Fakultas Syariah dan Hukum UIN Syarif Hidayatullah.
5. Kedua orang tua penulis yang tercinta yaitu Ayahanda H. Mardani Burhan (Alm) dah Umi Hj. Halimah, terima kasih atas cinta dan kasih sayangnya yang selama ini mengasuh dan membesarkan dengan penuh kasih sayang, serta mendidik penulis dengan segala curahan hati dan doa restu yang diberikannya serta segala upaya dan jerih payahnya penulis dapat menyelesaikan berbagai jenjang pendidikan sehingga selesainya skripsi ini.
6. Teman-teman sekelas, seangkatan dan seperjuangan Asuransi Syariah 2006 u are
the best classmates!! Angkatan 2006 pokoknya incredible dan handal dah.
Terutama untuk Edvan, Ervan, Dikin, Nita, Eva, Dinda, Iis (tetap jaga persahabatan kita ya) makasih atas bantuan dan dukungannya selama penulis mengerjakan skripsi ini. Love u all..
7. And the last specially for my dearly Risa Yuni Andriani, terima kasih atas
perhatian, kesabaran, kesetiaan, serta pengertian yang begitu besar untuk penulis, dukungan dan doanya dalam menyelesaikan skripsi ini.
(3)
vii
Akhirnya penulis mengharapkan kritik serta saran yang membangun dari berbagai pihak untuk perbaikan skripsi ini. Semoga karya tulis ini dapat bermanfaat bagi semua pihak. Amiin.
Jakarta : 10 Desember 2010 M
4 Muharram 1432 H
(4)
viii DAFTAR ISI
HALAMAN JUDUL ………. i
HALAMAN PERSETUJUAN PEMBIMBING……….. ii
LEMBAR PENGESAHAN PANITIA UJIAN ………... iii
LEMBAR PERNYATAAN………... iv
KATA PENGANTAR ……….... v
DAFTAR ISI ………...viii
DAFTAR TABEL ... xi
DAFTAR LAMPIRAN………. 93
BAB I : PENDAHULUAN ………... 1
A. Latar Belakang Masalah ……….. 1
B. Pembatasan dan Perumusan Masalah ……….. 8
C. Tujuan dan Manfaat Penelitian ……….... 9
D. Kajian Pustaka ……… 11
E. Kerangka Teori dan Konsep ………... 11
F. Metodologi Penelitian……….………. 14
G. Sistematika Penulisan ……….……… 16
BAB II : LANDASAN TEORI; ASURANSI BENCANA ALAM DAN GAMBARAN UMUM GEMPA BUMI ……… 18
A. Asuransi Bencana ……..………. 18
1. Konsep Asuransi Bencana……..………... 18
2. Penanganan Asuransi untuk Bencana Alam……….. 20
3. Skema Asuransi Bencana……….. 21
(5)
ix
1. Pengertian gempa Bumi………..…… 26
2. Sejarah Pemantauan Gempa di Indonesia………..……. 27
3. Ancaman Gempa Bumi………..……. 28
BAB III : GAMBARAN UMUM ASURANSI SYARIAH DALAM PENANGGULANGAN BENCANA ALAM ……...……… 31
A. Pengertian Asuransi Syariah ………... 32
B. Jaminan Keamanan Dalam Perspektif al-Qur’an dan as-Sunah………...………. 34
C. Sistem Operasional Asuransi Syariah ……….. 35
1. Konsep Operasional ………. 35
a. Konsep Takafuli (Tolong-menolong)………... 35
b. Perjanjian……….. 35
2. Prinsip Dasar Asuransi syariah……….… 36
D. Konsep Asuransi Kolektif Islam……….….. 43
E. Mekanisme Pengelolaan Dana Asuransi Kerugian Syariah……. 46
1. Akad Tabarru’ pada Asuransi Umum Syariah….…………... 47
2. Akad Wakalah bil Ujrah pada Asuransi Umum Syariah ………….………... 48
F. Penilaian Kontribusi Untuk Bencana Alam pada Asuransi Syariah ………. 50
BAB IV : ANALISIS KONSEP ASURANSI SYARIAH DALAM PENANGGULANGAN BENCANA ALAM ……….. 53
A. Risk and Loss Profile Produk Asuransi Bencana ……… 55
1. Risk and Loss Profiletahun 2005……….... 56
2. Risk and Loss Profile tahun 2006 ………...…… 58
(6)
x
B. Simulasi Kinerja Produk Asuransi Bencana (Syariah) ………… 62
1. Simulasi Kinerja Produk Asuransi Bencana tahun 2005….... 63
2. Simulasi Kinerja Produk Asuransi Bencana tahun 2006….... 66
3. Simulasi Kinerja Produk Asuransi Bencana tahun 2007….... 70
C. Solusi Asuransi Syariah dalam Penanggulangan Bencana Alam………. 73
D. Peluang dan Tantangan………. 78
E. Sinergi Asuransi Syariah dengan Badan dan Lembaga Sosial dalam Penanggulangan Bencana Alam……… 79
Peran Zakat dalam Memberikan Jaminan dan Asuransi …… 80
1. Contoh Terkini Model pemanfaatan Zakat untuk Jaminan Dan Asuransi ………. 80
2. Peran Institusional Zakat dalam Mewujudkan Jaminan Dan Asuransi ………. 81
BAB V : PENUTUP ... 84
A. Kesimpulan ……….. 84
B. Saran ……… 87
DAFTAR PUSTAKA ……….. 90
(7)
1
BAB I PENDAHULUAN
A. Latar Belakang Masalah
Aktivitas ekonomi syariah pada saat ini semakin meningkat, baik dari segi kuantitas maupun kualitas. Indikasinya adalah tumbuhnya perbankan syariah yang telah memberikan stimulus kepada masyarakat tentang alternatif pembiayaan yang lebih adil dan distributif. Demikian juga terindikasi pada asuransi syariah yakni terdapat peningkatan permintaan bisnis ini, yaitu sejak beroperasinya dual sistem asuransi di indonesia dimana asuransi konvensional didasarkan pada prinsip bunga dan hanya sekedar mengejar orientasi keuntungan (profit) bagi peruahaan sedangkan asuransi syariah, yang operasionalnya berdasarkan syariah Islam dengan menitikberatkan pada nilai kebersamaan dan saling menanggung (takaful) disamping mencari keuntungan.1
Keberadaan produk asuransi syariah selain karena tuntutan pasar juga dikarenakan keberadaan suatu produk diperlukan dalam rangka menjaga komitmen terhadap prinsip-prinsip syariah terutama kemaslahatan ummat dan rahmat bagi alam. Kondisi ini menunjukkan bahwa selain karena orientasi bisnis, asuransi syariah juga berorientasi pada syiar Islam. Hal inilah yang menjadikan asuransi syariah dituntut
1
AM. Hasan Ali dan M. Nadratuzzaman Hosen, Tanya Jawab Ekonomi Syariah (Jakarta:
PKES) 2007, h 75
(8)
2
lebih aktif, kreatif dan inovatif terhadap berbagai perkembangan didalam kehidupan masyarakat.2
Dan semua orang pun menyadari bahwa dunia penuh dengan ketidakpastian, kecuali kematian yang meskipun demikian juga tetap mengandung ketidakpastian didalamnya, antara lain mengenai kapan, karena apa kematian itu terjadi. Dimana ketidakpastian mengakibatkan adanya risiko (yang merugikan) bagi pihak-pihak yang berkepentingan.3 Lebih-lebih dalam dunia bisnis, ketidakpastian beserta resikonya merupakan sesuatu yang tidak dpat diabaikan begitu saja, bahkan harus diperhatikan secara cermat bila orang menginginkan kesuksesan.
Seiring dengan perkembangan sejarah kehidupan manusia, tentu akan dibarengi juga dengan perubahan aktivitas manusia yang selalu berubah-ubah dan bervariatif. Hal tersebut bisa terjadi karena perubahan kebutuhan manusia, perubahan struktur dan kondisi alam atau perkembangan ilmu pengetahuan dan teknologi. Perubahan aktivitas manusia tersebut tidak terlepas dari berbagai ancaman risiko yang selalu menyertai setiap langkah manusia. Segala macam risiko yang berasal dari musibah dan bencana alam merupakan qadha dan qadhar dari Allah SWT.
Banyak di antara sebab-sebab yang menjadikan pengurangan nilai itu dapat dicegah. Tetapi banyak juga sebab-sebab yang mengurangi nilai benda itu mempunyai sifat yang tidak dapat diharapkan lebih dahulu. Disebabkan karena
2
Heri Sudarsono, Bank dan Lembaga Keuangan Syariah (Yogyakarta: Ekonisia) 2007, h.126
3
Soeisno Djojosoedarso, Prinsip-prinsip Manjemen Risiko dan Asuransi, (Jakarta: Salemba
(9)
3
kebakaran, maka benda seseorang akan hancur, karena pencurian maka seseorang akan kehilangan barang-barang berharganya, karena angin topan maka seseorang akan menderita kerugian dari hasil panennya. Sehubungan dengan kenyataan tersebut semua orang selalu harus berusha untuk menanggulanginya, artinya barupaya untuk meminimumkan ketidakpastian agar kerugian yang ditimbulkan dapat dihilangkan atau paling tidak diminimumkan. Apabila ini dihubungkan dengan asuransi maka dapatlah dikatakan bahwa kerugian orang-orang itu tadi dapat diperingan atau dikurangi, bahkan ditanggung oleh orang lain asal untuk itu diperjanjikan sebelumnya, diantara orang yang khawatir akan menderita kerugian dengan orang yang mau menanggung kerugian itu diadakanlah perjanjian asuransi.
Ditengah kebangkitan kembali ekonomi yang mengacu kepada kaedah-kaedah syariat Islam, dunia asuransi juga mulai meresposisi diri dalam melakukan aktivitasnya agar sesuai dengan syariah. Akan tetapi, belum ada format baku tentang asuransi syariah yang disusun untuk menjadi pedoman operasional. Hal tersebut tidak menjadi masalah karena dinamisnya dunia Islam sehingga memungkinkan siapapun untuk menyusun format asuransi syariah berdasarkan pemahamannya terhadap fiqih-fiqih syariah, nash-nash yang jelas dalam al-qur’an yang diperkuat oleh hadits-hadits shohih, ijma’ para ulama, sampai kepada ijtihad orang-perorangan. Berbagai perbedaan interprestasi dan implementasi dalam asuransi syariah bukanlah harus dipandang sebagai kelemahan akan tetapi sebagai berkah keanekaragaman. Asuransi syariah tentunya akan mengalami berbagai penyempurnaan-penyempurnaan sejalan waktu dan munculnya pemahaman serta teknik-teknik baru dibidang jasa keuangan.
(10)
4
Bumi kita ini sebenarnya sudah sangat tua. Usianya sudah lebih dari 5 milliar tahun. Penelitian para pakar geologi dengan menggunakan metode radiosotop menunjukkan hal itu. Maka, tidak heran bumi mulai memperlihatkan gejala-gejala ketuaanya. Ibarat manusia, semakin renta dan digerogoti oleh penyakit degeneratif.
Bumi adalah planet yang rawan bencana. Tapi memang begitulah, setiap benda langit memiliki kondisi yang kurang lebih sama. Selalu diincar oleh bencana. Hanya, khusus Bumi, Allah memberikan perlindungan ekstra, sehingga bisa dihuni oleh mahluk hidup termasuk manusia. Bumi memang planet istimewa yang paling aneh di antara tatasurya ini. Tidak ada satu pun benda langit anggota tatasurya yang bisa ditempati oleh mahluk hidup, karena tidak memenuhi prasyarat untuk itu. Dan teristimewa karena selalu diancam bencana yang menghancurkan kehidupan.4
Indonesia telah menjelma menjadi negeri bencana. Betapa tidak, dalam kurun waktu yang relatif singkat, negeri ini dihajar oleh bencana bertubi-tubi dengan korban ratusan ribu jiwa dan harta benda yang tiada terkira. Mulai dari gempa dan tsunami Aceh di akhir tahun 2004, disusul ancaman gunung merapi, disusul lagi gempa dan tsunami di Yogyakarta, meluapnya Lumpur di Sidoarjo dan yang masih hangat yaitu banjir bandang di Wasior Papua, juga sejumlah gempa lainnya diberbagai kawasan.5
Bencana alam menciptakan tragedi kemanusiaan, meruntuhkan sendi-sendi perekonomian, dan menghambat pembangunan. Di negara maju ataupun berkembang,
4
Agus Mustofa, Menuai Bencana, Serial Diskusi Tasawwuf Modern, (Surabaya: Padma
Press, 2008) h.46
5
(11)
5
masyarakat miskin adalah pihak yang paling rentan terhadap dampak yang ditimbulkan oleh bencana. Oleh karena itu, perlu dipikirkan suatu kebijakan nasional untuk memberi asuransi bagi masyarakat yang berada di daerah rawan bencana.
Untuk mempercepat proses rehabilitasi pasca bencana, diusulkan pembuatan asuransi bencana bagi masyarakat yang menjadi korban bencana alam. Wacana ini telah disepakati Komisi VIII dan Badan Penanggulangan Bencana Nasional (BNPB) untuk segera diterapkan. Komisi VIII mendukung adanya skema asuransi sebagai salah satu instrumen dalam penyediaan dana dalam penanggulangan bencana dan diharapkan mampu mempercepat proses rehabilitasi korban bencana alam. Untuk pelaksanaannya diserahkan kepada BNPB yang mengurusi langsung penanganan bencana. Asuransi bencana ini dimaksudkan agar masyarakat yang terkena bencana mendapat kepastian dana bantuan secepatnya dan tidak menunggu bantuan dari pemerintah yang mungkin terlalu lama.6
Undang-undang penanggulangan bencana (UU PB) memang tidak secara eksplisit mengatur keterlibatan asuransi dalam penanggulangan bencana. Namun ini tidak berarti asuransi tidak dapat terlibat. Paradigma yang hendak dibangun pemerintah terkait penanggulangan bencana adalah, dari semula tanggung jawab
6
Reza Yunanto, Komisi VIII & BNPB Usulkan Asuransi Bencana, (Jakarta: DetikNews) Senin,
(12)
6
pemerintah, menjadi tanggung jawab bersama.7 Dari semula responsif menjadi preventif.
Pemerintah mengakui bahwa penerapan sistem asuransi penting dalam upaya penanggulangan bencana dan akan mengkaji format asuransi atau sistem jaminan sosial yang tepat bagi masyarakat yang tinggal di daerah rawan bencana. Secara eksplisit Undang-undang Penanggulangan Bencana (UUPB) memberikan peluang bagi keterlibatan asuransi dalam upaya pencegahan dan penanggulangan bencana. Asuransi bisa berperan pada masa pra-bencana, pada kondisi darurat dan pasca-bencana dan harapannya peraturan pemerintah yang nantinya akan diterbitkan bisa menstimulasi penerapan sistem asuransi bagi masyarakat di daerah rawan.8 Pada kondisi prabencana asuransi bisa melakukan edukasi kepada masyarakat mengenai cara meminimalkan resiko dan menghitung resiko kerugian akibat bencana. Sedangkan pada keadaan darurat dan pascabencana, asuransi berpeluang membantu pemerintah dalam pendanaan upaya penanggulangan bencana. Terkait dengan hal itu, asuransi seharusnya memang terlibat secara profesional sebagai mitra pemerintah dan masyarakat dalam memberikan perlindungan dan pelayanan kesehatan bagi masyarakat di daerah rawan bencana.
Skema asuransi untuk penanggulangan bencana nasional bisa dikelola seluruhnya oleh asuransi atau dilakukan bersama dengan pemerintah. Dengan
7
Sunarsip dan Muhaimin Iqbal, Asuransi Dalam Penanggulangan Bencana, (Jakarta:
Republika) Kamis, 19 April 2007, h.9
8
Bachtiar, Pemerintah Kaji Format Asuransi Bencana, (Jakarta: Antara News) Selasa, 10 April
(13)
7
terintegerasinya skema asuransi tersebut maka beban penanggungan menjadi lebih murah. Saat ini, asuransi bencana masih dikelola secara sendiri-sendiri dan tidak terkoordinasi sehingga menjadi lebih mahal. Selain itu pemerintah juga menanggung beban penanggungan pasca bencana yang besar karena tidak memiliki asuransi9
Kalangan praktisi asuransi menilai masyarakat belum terlalu mengenal asuransi bencana alam. Padahal asuransi ini sangat penting, apalagi Indonesia rawan bencana. Selain karena belum banyak perusahaan asuransi yang tidak menyediakan produk ini, masyarakat juga kurang sadar, dan minimnya informasi tentang asuransi jenis ini. Selain bermanfaat bagi masyarakat sendiri, asuransi ini juga bisa mengurangi beban pemerintah untuk menanggulangi bencana.
Di tengah gempuran bencana alam yang berturut-turut sepanjang tahun ini, anggaran pemerintah sangat minim untuk menanggulanginya. Dana tanggap darurat dalam Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara tahun ini alokasinya tinggal Rp 200 miliar. Oleh karena itu sudah saatnya pemerintah membuat undang-undang yang mewajibkan setiap kepala keluarga mempunyai asuransi ini. Jika separuhnya saja penduduk memiliki asuransi ini dengan premi yang dibayar cuma Rp 10 ribu setahun maka akan terkumpul dana asuransi sekitar Rp 10 triliun setahun.
Sebab di negara-negara lain yang rawan gempa seperti Jepang, Selandia Baru, Amerika Serikat, atau Turki pemerintahnya sudah mewajibkan warga negaranya
9
Muhaimin Iqbal, Seminar: Mengupas UU Penangggulangan Bencana dari Perspektif
(14)
8
memiliki asuransi ini. Kalau tidak, para pengungsi akibat bencana selamanya akan tinggal dalam tenda.
Oleh karena itu, peran asuransi syariah sangat dibutuhkan dalam menanggulangi risiko dari bencana alam. Asuransi syariah dengan perjanjian di awal yang jelas dan transparan dengan aqad yang sesuai syariah, dimana dana-dana dan premi asuransi yang terkumpul (disebut juga dana tabarru’) akan dikelola secara professional oleh perusahaan asuransi syariah melalui investasi syar’i dengan berlandaskan pada prinsip syariah. Dan pada akhirnya semua dana yang dikelola tersebut (dana tabarru) nantinya akan dipergunakan untuk menghadapi dan mengantisipasi terjadinya musibah/ bencana/ klaim yang terjadi diantara peserta asuransi. Melalui asuransi syariah, kita mempersiapkan diri secara finansial dengan tetap mempertahankan prinsip-prinsip transaksi yang sesuai dengan fiqh Islam.
Bertitik belakang dari latar belakang seperti terurai diatas, maka perlulah kiranya dilakukan penelitian lebih lanjut dalam sebuah skripsi dengan tema “KONSEP ASURANSI SYARIAH DALAM PENANGGULANGAN BENCANA ALAM”. Akhirnya, semoga penelitian ini dapat dilaksanakan dengan baik dan bermanfaat bagi semua kalangan.
B. Pembatasan dan Perumusan Masalah
Agar permasalahan dalam skripsi ini tidak melenceng jauh dan untuk menghindari kesalahpahaman terhadap persepsi masalah yang hendak ditulis, maka penulis merasa perlu untuk memberikan batasan dan perumusan masalah terhadap
(15)
9
objek yang dikaji. Adapun batasan dalam membahas bencana alam. Tulisan ini akan dibatasi hanya pada kondisi bencana alam di Indonesia secara umum dengan kriteria gempa bumi yang berdampak pada tempat tinggal.
Adapun perumusan masalahnya adalah sebagai berikut:
1. Bagaimana peluang, tantangan dan solusi konsep asuransi syariah dalam penanggulangan bencana alam?
2. Bagaimana skema produk asuransi syariah yang tepat dalam melindungi dan menanggulangi risiko akibat bencana alam?
C. Tujuan dan Manfaat Penelitian Tujuan dari penelitian ini adalah :
1. Agar dapat mengetahui peluang, tantangan dan solusi dari penerapan konsep asuransi syariah dalam penenggulangan bencana alam.
2. Agar dapat menjelaskan bagaimana skema produk asuransi syariah yang tepat dalam melindungi dan menanggulangi risiko akibat bencana alam
Adapun manfaat dari penelitian ini adalah :
1. Untuk menambah wawasan dan pengetahuan penulis mengenai konsep asuransi syariah terhadap penanggulangan bencana alam.
2. Untuk mengetahui sejauh mana asuransi syariah campur tangan dalam melindungi dan menanggulangi risiko akibat dari bencana alam.
(16)
10
3. Untuk dapat menjelaskan konsep asuransi syariah dalam melindungi/ menanggulangi bencana alam.
4. Memberikan sumbangsih pemikiran kepada kalangan akedimisi sehingga dapat menambah literatur tentang asuransi syariah.
D. Kajian Pustaka
Setelah melihat skripsi pada tahun-tahun sebelumnya, maka dapat ditarik kesimpulan bahwa tidak ada skripsi yang membahas tentang konsep asuransi bencana. Namun ada sebuah skripsi yang membahas tentang konsep asuransi syariah, yaitu:
Fitri Handayani, 2004 dengan judul skripsi “Konsep Asuransi Syariah Terhadap Resiko Usaha Industri Pertanian”. Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui sejauh mana asuransi syariah dapat menerapkan konsep perlindungan terhadap resiko yang dihadapi usaha pertanian syariah. Sedangkan dalam skripsi ini, penelitiannya bertujuan untuk mengetahui bagaimana perusahaan asuransi syariah dapat menerapkan suatu produk asuransi yang dapat menanggulangi bencana alam.
E. Kerangka Teori dan Konsep 1. Kerangka Teori
Asuransi Syariah adalah perjanjian antara dua belah pihak atau lebih yakni tertanggung dan penanggung, dimana tertanggung berkewajiban membayar premi yang telah disepakati sebelum adanya penutupan asuransi dan penanggung
(17)
11
berkewajiban membayar sejumlah uang jika terjadi sesuatu yang tidak diketahui kapan terjadinya yang didasarkan atas meninggal atau hidupnya seseorang yang dipertanggungkan yang pengoperasiaanya berdasarkan prinsip-prinsip syariah Islam.10
Resiko yang dihadapi oleh manusia yang paling besar ada dua, yakni hidup yang terlalu lama dan kematian yang terlalu cepat. Asuransi sebagai mekanisme perlindungan merupakan langkah yang tepat bagi seseorang untuk membagi atau mengalihkan suatu risiko, karena asuransi menjawab rasa aman bagi setiap orang.
Dalam konteks akad dalam asuransi syariah, tabarru’ bermaksud memberikan dana kebajikan dengan niat ikhlas untuk tujuan saling membantu diantara sesama peserta takaful (asuransi syariah) apabila ada diantara yang mendapat musibah. Dana klaim yang diberikan diambil dari rekening dana tabarru yang sudah diniatkan oleh semua peserta ketika akan menjadi peserta asuransi syariah, untuk kepentingan dana kebajikan atau dana tolong-menolong.11
Akad yang mendasari kontrak asuransi kerugian syariah adalah akad tabarru’. Dalam akad ini, pihak pemberi dengan ikhlas memberikan sesuatu dalam bentuk kontribusi/ premi tanpa ada keinginan untuk menerima apa pun dari orang yang menerima kontribusi atau premi tersebut. Akad ini bertujuan menerapkan konsep bahwa bentuk tolong-menolong diwujudkan dalam kontribusi berupa dana tabarru’
10
Man Supraman Sastrawidjaja dan Endang, Hukum Asuransi Perlindungan Tertanggung
Asuransi Deposito UsahaPerasuransian, (Bandung: PT Alumni,2004) cet ke-3, h.165
11
Muhammad Syakir Sula, Asuransi Syariah (Life and General) Konsep dan Sistem
(18)
12
(kebajikan).12 Hasil surplus (jika ada) dikembalikan sebagian kepada peserta melalui mekanisme mudharabah (bagi hasil).
Cadangan (reserve) adalah sebagian dari surplus tabarru’ yang disisihkan guna suatu keperluan tertentu. Oleh karena itu, menurut teori akunting, cadangan bukan utang, tetapi sebagian aktiva, dimana hal ini banyak pada balance-sheet
(neraca) dari perusahaan dagang dan industri. Disamping itu, perusahaan dagang dan industri menganggap cadangan sebagai accured basis.
Namun, perusahaan asuransi menganggap cadangan bukan aktiva, tetapi utang. Perusahaan asuransi menggunakan pengertian cash basis/ paid basis untuk
cadangan tersebut. Cadangan dalam perusahaan asuransi bermacam-macam, yang penting di antaranya ialah:
a. cadangan untuk deviden
b. cadangan untuk membayar komisi c. cadangan untuk keadaan tidak diduga
d. cadangan kerugian dan cadangan biaya kerugian
Perusahaan asuransi didirikan dengan tujuan untuk mengganti kerugian-kerugian yang terjadi. Jadi, setiap laporan keuangan yang menyangkut rugi/laba harus menunjukan:
12
Abdullah Amrin, Asuransi Syariah (Keberadaan dan Kelebihannya di Tengah Asuransi
(19)
13
a. jumlah uang yang diterima (premi), yaitu sumber keuangan untuk membayar kerugian, dan berapa banyak yang perlu disisihkan untuk membayar kerugian yang belum terjadi. Ini termasuk cadangan premi yang tidak digunakan.
b. Jumlah yang digunakan untuk membayar kerugian-kerugian yang telah terjadi dan sejumlah yang belum dibayarkan untuk kerugian tersebut. Ini disebut dengan istilah cadangan kerugian.13
2. Kerangka Konsep
13
Abbas Salim, Asuransi dan Manajemen Risiko (Jakarta: PT Raja RajaGrafindo Persada
2005) Ed. 2, h.173 Kontribusi
Premi
Dana Tabarru
Beban Tabarru
Surplus Tabarru Ujroh
Investasi
Hasil
Investasi
Bagian Pendapatan Operator(Perusahaan)
Cadangan Dana Tabarru
(20)
14
F. Metode Penelitian 1. Jenis Penelitian
Dalam skripsi ini, jenis penelitian yang digunakan adalah kualitatif, yaitu jenis pendekatan yang berdasarkan tata cara penelitian yang menghasilkan data diskriptif, yaitu apa yang dinyatakan oleh narasumber secara lisan. Karena dalam penelitian ini akan menemukan sebuah konsep yaitu bagaimana konsep penanggulangan asuransi syariah terhadap risiko bencana alam di Indonesia.
2. Jenis dan Sumber Data a. Jenis Data
Data ini bersifat kualitatif. Data kualitatif ini didasarkan pada isi atau mutu suatu fakta, seperti data-data yang berdasarkan buku-buku, majalah, koran serta artikel yang yang dikumpulkan penulis yang berhubungan dengan masalah yang terkait pada pembahasan skripsi ini yang kemudian di analisa supaya bisa menjawab permasalahan yang ada.
b. Sumber Data
Sumber data penelitian ini adalah studi kepustakaan (library research)
yaitu dengan mengumpulkan sejumlah buku-buku dan sumber-sumber bacaan lainnya yang berkaitan dengan pembahasan. Penelitian ini bersifat diskriptif analisis.
(21)
15
3. Teknik Pengumpulan Data
Sesuai dengan permasalahan yang diangkat, maka dalam pengumpulan data skripsi ini penulisan menggunakan pengumpulan data dengan metode penelitian kepustakaan (library reserch) dan wawancara. Kajian pustaka dilakukan untuk
mencapai pemahaman yang komprehensif tentang konsep-konsep yang akan dikaji. Dalam hal ini penulis mengadakan penelitian terhadap litelatur yang ada kaitannya dengan penulisan skripsi ini. Litelatur yang digunakan untuk kajian pustaka adalah buku, majalah, surat kabar, dan beberapa artikel yang berkaitan dan relevan dengan kajian ini. Sedangkan wawancara diperlukan untuk tambahan dan penguatan data yang diperoleh dari kajian pustaka.
4. Teknik analisa data
Dalam penelitian ini penulis akan menggunakan penelitian kualitatif yang bersifat diskriptif. Setelah data selesai dikumpulkan dengan lengkap, tahap berikutnya adalah analisis data. Pada tahap ini, data dikerjakan, dideskripsikan, dijelaskan, dan dianalisis sedemikian rupa sampai berhasil menyimpulkan kebenaran-kebenaran yang dapat dipakai untuk menjawab persoalan-persoalan yang diajukan dalam penelitian.
Data dalam informasi tersebut akan disajikan dalam bentuk diskriptif analisis yang bertujuan untuk menjelaskan permasalahan sampai menemukan jawaban yang diharapkan dengan disertai alasan-alasan.
(22)
16
5. Teknik Penulisan
Adapun sistem penulisan skripsi ini mengacu kepada ”Pedoman penulisan skripsi, tesis dan disertasi yang diterbitkan oleh FSH UIN Syarif Hidayatullah Jakarta 2007”
G. Sistematika Penulisan
Dalam penulisan skripsi yag berjudul ”Konsep Asuransi Syariah Dalam Penanggulangan Bencana Alam”, dipergunakan sistematika pembahasan yang terdiri dari lima bab, yang masing-masing tersusun sebagai berikut:
Bab I : Pendahuluan
Dalam bab ini terdiri dari latar belakang masalah, pembatasan dan perumusan masalah, tujuan penelitian, kegunaan atau manfaat penelitian, kajian pustaka, metodologi penelitian, serta sistematika penulisan.
Bab II : Landasan Teori; Asuransi Bencana dan Gambaran Umum Gempa Bumi Dalam bab ini dibahas antara lain: Konsep asuransi bencana, penanganan asuransi untuk bencana, skema asuransi bencana (Maipark), gambaran umum gempa bumi; pengertian, sejarah pemantauan gempa dan ancaman gempa bumi di Indonesia.
Bab III : Gambaran Umum Asuransi Syariah Dalam Penanggulangan Bencana Alam Dalam bab ini dibahas antara lain: Pengertian asuransi syariah, jaminan keamanan dalam perspektif al-Qur’an dan Sunnah, sistem operasional asuransi syariah, konsep asuransi kolektif islam, mekanisme pengelolaan dana
(23)
17
asuransi kerugian syariah, serta penilaian kontribusi untuk bencana alam pada asuransi syariah.
Bab IV : Analisis Konsep Asuransi Syariah Dalam Penanggulangan Bencana Alam Dalam bab ini dibahas risk and loss profile asuransi bencana, simulasi
kinerja produk asuransi bencana (syariah), solusi asuransi syariah dalam penanggulangan bencana alam, peluang dan tantangan implementasinya di Indonesia serta kolaborasi asuransi syariah dengan badan dan lembaga amil zakat dalam penanggulangan bencana alam.
Bab V : Penutup
Dalam bab ini berisi kesimpulan dan saran atas penelitian yang dilakukan oleh penulis.
(24)
18
BAB II
LANDASAN TEORI;
ASURANSI BENCANA ALAM DAN GAMBARAN UMUM GEMPA BUMI
A. Asuransi Bencana
1. Konsep Asuransi Bencana
Asuransi Gempa masuk dalam asuransi katastrop bersama letusan gunung berapi, tsunami, dan tanah longsor. Asuransi gempa dan bencana lainnya merupakan perluasan dari polis standar asuransi properti. Namun, setelah gempa melanda Padang, banyak perusahaan asuransi lebih selektif dalam mengcover proteksi bencana alam. Bahkan ada yang menarik diri memberikan proteksi bencana alam seperti gempa dan sejenisnya.14
Ketua Umum Asosiasi Asuransi Umum Indonesia (AAUI) Kornelius Simanjuntak mengatakan, hal itu bisa disebabkan berkurangnya dukungan pihak reasuransi terhadap perusahaan asuransi. Saat ini perusahaan asuransi umum juga sedang meninjau perpanjangan renewal treaty asuransi sampai akhir tahun ini.
Perusahaan asuransi tidak ada yang bisa memanage risiko ini sendiri. Industri asuransi harus kerjasama dengan pemerintah untuk membentuk kemitraan.
14
(25)
19
Dilihat dari segi masyarakat yang mengalami musibah bencana alam, maka dapat dikatakan bahwa dengan diasuransikannya harta benda mereka terhadap resiko bencana alam, maka mereka sedikit banyak telah tertolong. Memang, bagaimanapun asuransi tidak mungkin bisa memulihkan keadaan sepenuhnya seperti sedia kala, apalagi terhadap korban jiwa manusia. Tetapi paling tidak, asuransi dapat mengganti kerugian yang bersifat finansial, bila harta benda yang dimiliki masyarakat diasuransikan terhadap risiko bencana alam.15
Akan tetapi dilihat dari segi penanggung, maka terjadinya bencana alam dimana di lokasi itu banyak ditutup asuransi terhadap risiko bencana alam, hal itu adalah malapetaka besar. Dan inilah yang telah dialami beberapa perusahaan asuransi dan reasuransi internasional selama lima tahun terakhir, sehingga diberitahukan baru-baru ini banyak perusahaan asuransi dan reasuransi yang gulung tikar.
AAUI mendesak kepada pemerintah perlunya asuransi wajib bencana alam. Jika asuransi itu terealisasi, gotong-royong yang diharapkan regulator kalau yang tidak terkena musibah membantu yang terkena bencana akan terwujud pula. Harga premi asuransi gempa dan banjir juga dapat stabil dan sangat murah.
Dilihat dari segi frekuensi, bencana gempa bumi termasuk berfrekuensi rendah, akan tetapi dampak kerugiannya yang tinggi (high severity). Penentuan
15
(26)
20
besarnya premi tergantung jenis bangunan, lantai bangunan, dan zona gempa sebuah daerah.
2. Penanganan Asuransi untuk Bencana Alam
Penanganan Asuransi atas risiko gempa di Indonesia harus dimotori oleh suatu skim nasional berdasarkan Undang-undang atau regulasi pemerintah dalam mana peran serta pemerintah mutlak diperlukan. Skim ini dapat sepenuhnya merupakan skim pemerintah (seperti di Selandia Baru, California dan Taiwan) atau semi pemerintah (seperti di Jepang dan Turki).
TKARBA (Tim Kerja Asuransi Risiko Bencana Alam) merekomendasikan pembentukan pool reasuransi gempa seperti yang dijalankan Negara lain termasuk Turki dan Taiwan. Rekomendasi ini dilakukan dengan beberapa pertimbangan, yaitu:16
1. Tidak diperlukan waktu yang lama sejak pembentukan hingga pool reasuransi dapat mulai operasional.
2. Pool reasuransi merupakan sebuah lembaga kerjasama yang melibatkan semua perusahaan asuransi umum dan reasuransi di Indonesia, hal mana
16
(27)
21
sesuai dengan amanat Undang-Undang Nomor 2 tahun 1992 dan Peraturan Pemerintah Nomor 63 tahun 1999.
3. Malalui partisipasi semua perusahaan asuransi umum dan reasuransi di Indonesia tercapai pooling of expertise dan penggabungan kapsitas akseptasi.
4. Melalui kerjasama pool reasuransi, langkah-langkah standarisasi polis dan klausul dapat lebih mudah dicapai.
5. Pool reasuransi adalah salah satu alat yang sangat efektif untuk membentuk
database yang diperlukan sebagai dasar perhitungan premi risiko yang proper.
6. Pool reasuransi dapat menjalankan fungsi kajian dan analisis mengenai risiko gempa dan hal-hal yang bertalian dengannya.
3. Skema Asuransi Bencana (Maipark)
Asosiasi Asuransi Umum Indonesia (AAUI) mendirikan perusahaan asuransi Maipark, yang embrionya adalah PT Maskapai Asuransi Indonesia (MAI) dan Perusahaan Asuransi Khusus (PARK).
Salah satu yang dilakukan Maipark adalah menyusun harga referensi untuk premi asuransi gempa. Diharapkan harga referensi yang sedemikian itu akan menjadi benchmark Indonesia dan digunakan sebagai rujukan oleh kalangan
(28)
22
Maipark adalah keberhasilan memproduksi CAT Modelling Khusus untuk Indonesia.17
Keberadaan Maipark berhasil meningkatkan kesadaran perusahaan asuransi mengenai perlunya penerapan premi yang layak untuk jaminan asuransi gempa bumi. Jika sebelumnya nihil, atau gratis, kini sebagian besar perusahaan asuransi telah menerapkan premi gempa untuk asuransi properti (asuransi kebakaran). Selain itu, rangkaian program edukasi yang dijalankan selama ini juga meningkatkan pemahaman masyarakat mengenai perlunya perlindungan asuransi gempa bumi.
Kombinasi kedua hal ini, dalam tingkat yang ekstrim, dibeberapa perusahaan bahkan membalik apa yang terjadi beberapa tahun lalu. Saat ini sudah banyak perusahaan asuransi yang menetapkan premi layak untuk jaminan gempa, dan justru memberikan jaminan gratis untuk perlindungan lainnya. Kebalikan beberapa tahun silam, saat jaminan asuransi gempa justru digratiskan.
Dari sisi premi, penentuan besarnya tarif tergantung jenis bangunan, bahan kontruksi bangunan, lantai bangunan dan zona gempa sebuah daerah. Semakin tinggi lantai bangunan dan lokasinya di zona gempa lebih tinggi, preminya juga akan makin besar. Premi bangunan dari baja juga lebih mahal dibanding bangunan beton. Hal lain juga menunjukkan bahwa lokasi merupakan faktor terpenting
17
(29)
23
dalam untuk dipertimbangkan sebelum memberikan jaminan asuransi pada bencana alam seperti gempa bumi, letusan gunung berapi dan tsunami.
Peta risiko bencana alam biasanya dapat diperoleh dari perusahaan asuransi profesional dan berpengalaman atau dari lembaga yang terkait dengan masalah gempa bumi. Salah satu yang sudah terkenal adalah yang diproduksi oleh CRESTA (Catastrophone Risk Evaluation and Standardizing Target
Accumulation). CRESTA didirikan oleh industri asuransi pada tahun 1977 sebagai
lembaga independen untuk penanggungan secara teknis risiko bencana alam.18
CRESTA bertjuan membentuk sistem yang seragam diseluruh dunia untuk pengendalian akumulasi risiko bencana alam, terutama gempa bumi, badai dan banjir. Dewasa ini standarisasinya sudah diterima secara luas dan diterapkan di industri asuransi internasional.
Berikut tabel yang menunjukan tarif gempa bumi berdasarkan keputusan Rapat Umum Anggota AAUI pada tanggal 16 Februari 2010.
18
Iqbal, Muhaimin, Asuransi Umum Syariah Dalam Praktik; Upaya Menghilangkan Gharar,
(30)
24
Tabel 2.1
Data Tarif Gempa Bumi tahun 2010
Commercial and Industrial (Non Dwelling House)
Contruction Class Zone I Zone II Zone III Zone IV Zone V Steel, Wood and RC
≤ 9
0.90 0.95 1.25 1.50 1.90
Storeys Frame > 9
1.35 1.45 1.55 1.60 2.00
Storeys
Others 1.00 1.10 1.55 3.00 4.70
Non Dwelling House - Occupation
Contruction Class Zone I Zone II Zone III Zone IV Zone V Steel, Wood and RC
Frame 0.85 0.95 1.15 1.35 1.00
Others 0.90 1.00 1.55 2.75 4.50
Tarif in ‰ (mil) Definisi :
a. Commercial and Industrial : obyek selain okupasi dwelling house (kode okupasi selain 2976)
1) Steel Frame : struktur bangunan yang menggunakan baja sebagai rangkanya
2) Wood : struktur bangunan yang menggunakan kayu sebagai rangkanya
3) RC : struktur bangunan yang menggunakan beton sebagai rangkanya
4) Others : struktur bangunan selain konstruksi baja, beton atau rangka kayu;
(31)
25
b. Dwelling House : obyek dengan kode okupasi 2976
1) Stell, wood n RC : struktur bangunan rumag tinggal dengan kontruksi baja,
beton atau rangka kayu
5) Others : struktur bangunan selain konstruksi baja, beton atau rangka
kayu; termasuk bangunan yang terbuat dari susunan batu tanpa rangka
Terlihat peningkatan yang signifikan premi asuransi gempa bumi secara nasional setiap tahun. Hal ini tergambar pada pendapatan premi Maipark, karena semua perusahaan asuransi umum di Indonesia mensesikan (cession) seluruh asuransi
gempa yang di covernya ke Asuransi Maipark. (lihat tabel dibawah)
Tabel 2.2
Perkembangan Premi dan Klaim Asuransi Maipark
Perkembangan Premi & Klaim Maipark (dalam Miliar rupah) No. Keterangan 2004 2005 2006 2007 2008
1. Premi Bruto 27,46 37,33 46,09 54,79 62,93 2. Premi Netto 11,85 15,02 18,19 29,51 38,04 3. Klaim Netto 6,29 1,21 6,33 11,01 1,27
(32)
26
B. Gambaran Umum Gempa Bumi 1. Pengertian Gempa Bumi
Gempa bumi adalah gerakan tiba-tiba dikerak mantel bumi bagian atas. Gerakan tiba-tiba ini bisa diartikan semacam cara bumi berelaksasi menuju keadaan normal setelah mengalami dorongan, desakan, tumbukan, geseran atau gesekan antar lempeng. Selama proses relaksasi inilah energi akan disebar dalam bentuk gelombang yang merambat ke sejumlah penjuru dan dirasakan sebagai gempa.
Setidaknya ada 3 penyebab gempa, yakni oleh sebab tumbukan benda raksasa dari ruang angkasa, pergeseran dan pergesekan lempeng dikerak bumi (biasa disebut gempa tektonik), dan bisa juga oleh aktifitas gunung api (biasa disebut gempa vulkanik). Khusus gempa tektonik, gempa bisa terjadi karena lempeng-lempeng penyusun permukaan bumi masih terus bergerak dan berdesakan satu sama lain. Pergerakan ini disebabkan oleh beberapa sisi lempeng, sementara luas permukaan bumi sendiri cenderung tetap. Pertumbuhan ini akan mendorong sisi yang lain dan bisa membuatnya menunjam kebawah sisi lempeng yang didesaknya. Gambaran seperti inilah yang memungkinkan gempa-gempa di sepanjang busur terluar Sumatera, Jawa hingga Nusa Tenggara.19
19
Winardi A, Gempa Jogja, Indonesia dan Dunia (Jakarta: PT Gremedia Majalah, sebagai
(33)
27
2. Sejarah Pemantauan Gempa di Indonesia
Sejarah Pemantauan Gempa di Indonesia sudah dimulai sejak 1898. Kala itu pemerintah Hindia Belanda mengawalinya dengan Seismograf mekanik ewing. Pada tahun 1908, Belanda menambahnya dengan seismograf wiechert komponen horizontal, dan 20 tahun kemudian dilengkapi dengan seismograf wiechert komponen vertical. Seismograf model awal ini dipasang di Jakarta, Medan, Bengkulu dan Ambon. Delapan tahun setelah Indonesia merdeka, jaringan pemantau gempa ini ditambah dengan seismograf elektromagnetik sprengnether. Secara bertahap seismograf tipe ini dipasang di Ambon. Inilah seismograf pertama di tanah air.
Sesuai dengan kebutuhan zaman, peralatan dan jaringan tersebut masih terus menerus disempurnakan. Salah satu perkembangan yang cukup menarik terjadi pada tahun 1974, yakni ketika UNDP-UNESCO turut serta dalam pengembangan seismologi. Proyek ini meliputi standarisasi seismograf, proses pengolahan data, dan pengembangan jaringan pemantau. Perkembangan yang sangat signifikan itu ditandai dengan pemasangan seismograf periode pendek komponen Z di 27 stasiun pemantau di Indonesia.
Lima belas tahun kemudian BMG menyempurnakannya dengan sistem telematri di 28 stasiun pemantau. Ke dua puluh delapan ini selanjutnya dikelompokkan ke dalam lima wilayah, yang masing-masing memilki pusat gempa bumi regional (regional seismological center). Dengan sistem pemantauan secara
(34)
28
real time yang dipusatkan di Jakarta sebagai pusat gempa bumi nasional (national
seismological center). Jaringan inilah yang masih beroperasi sampai saat ini.
Dalam perjalanannya, jaringan dan peralatan itu pun masih terus menjalani penyempurnaan. Antara 1997-2001, misalnya Jepang melengkapinya dengan seismograf jenis broadband di 23 stasiun. Dan antara 2001-2006, mereka melanjutkan pemasangan peralatan yang sama di 22 stasiun. Perkembangan juga ditandai dengan didirikannya sistem pemantauan seismik nasional, 3 pusat seismik regional mini (di Padang Panjang, Kepahyang, Palu) dan pemasangan 15 digital
strong-motion eccelerograph.
3. Ancaman Gempa Bumi
Indonesia terletak pada pertemuan 3 lempeng/ kulit bumi aktif yaitu lempeng Indo-Australia di bagian selatan, lempeng Euro-Asia di bagian utara dan Lempeng pasifik di bagian timur. Ketiga lempeng tersebut bergerak dan saling bertumbukan sehingga lempeng Indo-Australia menunjam ke bawah lempeng Euro-Asia. Penunjaman lempeng Indo-Australia yang bergerak ke utara dengan lempeng Euro-Asia yang bergerak ke selatan menimbulkan jalur gempa bumi dan rangkaian gunung api aktif sepanjang pulau Sumatera, Jawa, Bali dan Nusa Tenggara, belok ke utara ke Maluku dan Sulawesi Utara, sejajar dengan jalur penunjaman kedua lempeng.
(35)
29
Daerah rawan gempa bumi di Indonesia tersebar pada daerah yang terletak pada zona penunjaman maupun sesar aktif. Daerah yang terletah dengan zona penunjaman adalah pantai barat Sumatera, pantai selatan Jawa, pantai selatan Bali dan Nusa Tenggara, kepulauan Maluku, Maluku Utara, pantai utara dan timur Sulawesi dan pantai utara Papua. Sedangkan daerah di Indonesia yang terletak dekat dengan zona sesar aktif adalah daerah sepanjang Bukit Barisan di pulau Sumatera, provinsi Jawa Barat, Jawa Tengan, Daerah Istimewa Jogjakarta, Jawa Timur, Bali, Nusa Tenggara Barat, Nusa Tenggara Timur, pulau Sulawesi, kepulauan Maluku, dan pulau Papua. Beberapa sesar aktif yang telah dikenal di Indonesia antara lain adalah sesar Sumatera, Cimandiri, Lembang, Baribis, Opak, Busur Belakang Flores, Palu-Koro, Sorong, Ransiki, sesar aktif di daerah Banten, Bali, Nusa Tenggara, kepulaun Maluku dan sistem sesar aktif lainnya yang belum terungkap. Tabel berikut manyajikan data beberapa kejadian gempa bumi di Indonesia dengan jumlah korban jiwa besar.
(36)
30
Tabel 2.3
Data Jumlah Korban Gempa Bumi di Indonesia
No. Tahun Magnitudo
(Mw) MMI
Korban
Jiwa (org) Daerah
1 1892 - VIII 250 Pulau Timur
2 1926 7,8 IX 354 Sumatera Barat
3 1943 - IX 213 Yogyakarta, Jawa
Tengah
4 1994 7 IX 1207 Liwa, Lampung
5 2000 7,9 X 100 Bengkulu
6 2005 8,7 VIII > 1000 Pulau Nias
7 2006 6,2 VIII > 5.700 Yogyakarta, Jawa Tengah Sumber: Pusat Vulkanologi Mitigasi Bencana Geologi / PVMBG, 2008)
(37)
31
BAB III
GAMBARAN UMUM ASURANSI SYARIAH DALAM PENANGGULANGAN BENCANA ALAM
Penggalian tata nilai keislaman merupakan sebuah aktivitas yang didasari oleh pemahaman yang mendalam terhadap ajaran Islam. Islam sebagai tata nilai yang telah sempurna, penuh dengan aturan dan norma dalam membina dan mengatur kehidupan manusia. Termasuk didalamnya bidang asuransi. Maka dari itu sebuah kewajaran jika umat Islam menyusun sebuah format asuransi yang betul-betul digarap atas ajaran Islam.20
Asuransi sebagai lembaga keuangan modern yang bergerak dalam bidang pertanggungan, merupakan hasil temuan dari dunia barat yang ditransformasikan kedalam dunia timur (Islam) dalam suasana kehidupan ekonomi. Tentu saja yang menjadi dasar semangat operasionalnya adalah berorientasi pada pengumpulan modal untuk keperluan pribadi atau golongan tertentu.21
20
AM Hasan Ali, Asuransi Dalam Perspektif Hukum Islam; Suatu Tinjauan Analisis,
Historis, Teoritis & Praktis (Jakarta: Prenada Media 2004) Ed.ke 1, h.10
21
Ibid., h.55
(38)
32
A. Pengertian Asuransi Syariah
Istilah asuransi merupakan terjemahan insurance atau assurantie, yang dalam
hukum Belanda disebut verzekering yang artinya pertanggungan.22 Sedangkan
asuransi dalam bahasa Arab disebut at-Ta’min yang berasal dari kata “amana” yang berarti memberikan perlindungan, ketenangan, rasa aman serta bebas dari rasa takut.
Dalam pandangan Islam, konsep asuransi (at-Ta’min) yang sesuai dengan tujuan-tujuan umum syariah adalah pertanggungan yang dibentuk atas dasar saling tolong-menolong. Seperti dikutip Muhammad Syakir Sula dari buku Hukmu
asy-Syari’ah al-Islamiyyah Fii „Uquudi at-Ta’miin karya Husain Hamid Hisan yang
mengatakan bahwa “asuransi adalah sikap ta’awun (tolong-menolong) yang telah diatur dengan sistem yang rapi, antara sejumlah besar manusia. Semuanya telah siap mengantisipasi suatu peristiwa. Jika sebagian dari mereka mengalami peristiwa tersebut, maka semuanya saling menolong dalam menghadapi peristiwa tersebut dengan sedikit pemberian (derma) yang diberikan oleh masing-masing peserta. Dengan demikian (derma) tersebut, mereka dalam menutupi kerugian-kerugian yang dialami oleh peserta yang tertimpa musibah”.23
Dalam Fatwa Dewan Syariah Nasional Majelis Ulama Indonesia (DSN-MUI) tentang pedoman umum asuransi syariah No. 21/DSN-MUI/IX/2001 mendefinisikan
22
Man Suparman Sastrawidjaja, Aspek-aspek Hukum Asuransi dan Surat Berharga,
(Bandung: Penerbit Alumni 1997) cet.ke 1, h 1
23
(39)
33
asuransi syariah sebagai usaha saling melindungi dan tolong-menolong diantara sejumlah orang atau pihak melalui investasi dalam bentuk asset atau tabarru’ yang memberikan pola pengembalian untuk menghadapi risiko tertentu melalui akad (perikatan) yang sesuai dengan syariah.
Dari definisi diatas tampak bahwa asuransi syariah bersifat saling melindungi dan tolong-menolong yang disebut dengan “ta’awun”. Yaitu prinsip hidup saling melindungi dan saling menolong atas dasar ukhuwah islamiyah antara sesama
anggota peserta asuransi syariah dalam menghadapi malapetaka (risiko)24.
Oleh sebab itu, premi pada asuransi syariah adalah sejumlah dana yang dibayarkan oleh peserta yang terdiri dari Dana Tabungan dan Tabarru’. Dana Tabungan adalah dana titipan dari peserta asuransi syariah (life insurance) dan akan
mendapat alokasi bagi hasil dari pendapatan investasi bersih yang diperoleh setiap tahun. Dana tabungan beserta alokasi bagi hasil akan dikembalikan kepada peserta apabila peserta yang bersangkutan mengajukan klaim nilai tunai maupun klaim manfaat asuransi. Sedangkan, Tabarru’ adalah derma atau dana kebajikan yang diberikan dan diikhlaskan oleh peserta asuransi jika sewaktu-waktu akan dipergunakan untuk membayar klaim atau manfaat asuransi (life maupun general
insurance).
24
Huzaemah T, Yanggo, Asuransi Hukum dan Permasalahannya, Jurnal AAMAI Tahun VII
(40)
34
B. Jaminan Keamanan Dalam Perspektif Al-Qur’an Dan Sunah
Konsep dasar asuransi adalah untuk memberikan ketenangan pada seseorang dari bahaya yang mungkin terjadi dan menyebabkan kerugian materiil maupun immaterial. Dengan kata lain, asuransi bertujuan untuk meminimalisir ketakutan akan kemungkinan terjadinya sesuatu yang tidak diinginkan dan dapat membawa dampak yang tidak disukai. Target asuransi dengan demikian adalah menghilangkan atau meminimalisir ketakutan dan kekhawatiran. Hal ini menurut syara’ sah-sah saja, atau diterima (Maqbul).
Dari sisi lain, seorang mukmin dituntut untuk selalu takut kepada Allah Swt. Dan sudah menjadi tabiatnya pula untuk takut terhadap siksa, baik di dunia maupun di akhirat. Juga khawatir terhadap keluarga dan anak-anaknya jika ia meninggal dunia, khawatir akan kekurangan harta dan buah-buahan, serta takut dari kezhaliman.25
Tampak jelas bahwa jiwa manusia memang selalu diliputi beragam ketakutan dan kekhawatiran, dan karenanya ia membutuhkan solusi untuk meringankan atau bahkan menghilangkan perasaan tersebut. Dalam hal ini, islam telah meletakkan sebuah pendekatan untuk mencapai tujuan tersebut yang diaktualisasikan dalam bentuk ketakwaan kepada Allah, penerapan sistem zakat mal (zakat kekayaan), sistem solidaritas sosial, dan perilaku yang baik dan terpuji, sekaligus dorongan untuk
25
Husaian Husaian Syahatah, Asuransi Dalam Perspektif Syariah, (Jakarta: Amzah 2006)
(41)
35
menabung demi kemaslahatan generasi mendatang, juga gotong-royong, saling membantu, solider, dan menjalin persaudaraan diantara kaum muslimin sebagai saudara seiman.
Oleh karena itu, bahwa asuransi dari ketakutan dan marabahaya pada dasarnya adalah gagasan yang acceptable menurut islam. Dan kalangan ahli fikih pun telah
mendeduksi sejumlah asas dan prosedur asuransi berbasis syariah.
C. Sistem Operasional Asuransi Syariah
1. Konsep Operasional
a. Konsep Takafuli (Tolong-Menolong)
Dalam konsep asuransi kerugian, sebenarnya lebih mempresentasikan Firman Allah SWT yang menjadi dasar konsep asuransi syariah. Yaitu konsep menolong atau saling melindungi dalam kebenaran. Bentuk tolong-menolong ini diwujudkan dalam kontribusi dana kebajikan (dana tabarru’) sebesar yang ditetapkan. Apabila ada salah satu dari peserta asuransi syariah mendapat musibah, maka peserta lainnya ikut menanggung risiko, dimana klaimnya dibayarkan dari akumulasi dana tabarru’ yang terkumpul.
b. Perjanjian (Akad)
Akad yang mendasari kontrak asuransi syariah (kerugian) adalah akad
(42)
36
(kontribusi/premi) tanpa ada keinginan untuk menerima apa pun dari orang yang menerima, kecuali hanya mengharapkan keridhaan Allah. Hal ini tentu akan sangat berbeda dengan akad dalam asuransi konvensional. Dalam asuransi konvensional, akad yang digunakan adalah akad mu’awadhahi. Yaitu, suatu perjanjian dimana pihak yang memberikan sesuatu kepada pihak lain, berhak menerima pengganti dari pihak yang diberinya.26
2. Prinsip Dasar Asuransi Syariah
Industri asuransi syariah, baik asuransi kerugian maupun asuransi jiwa, memiliki prinsip-prinsip yang menjadi pedoman bagi seluruh penyelenggaraan kegiatan perasuransian syariah dimana pun berada.
Asuransi syariah merupakan lembaga deriviatif dari ekonomi Islam. Semua produk-produk dalam ekonomi Islam dipastikan memiliki sifat-sifat yang sama seperti yang terdapat pada semua produk ekonomi Islam. Dalam hal ini, prinsip dasar asuransi syariah mengacu pada prinsip yang sudah ada dalam ekonomi Islam. Prinsip-prinsip ini wajib ada dan harus dipenuhi. Prinsip-prinsip tersebut antara lain:
a. Tauhid
Prinsip tauhid (unity) adalah dasar utama dari setiap bentuk bangunan yang
ada dalam syariah Islam. Setiap bangunan dan aktivitas kehidupan manusia harus
26
(43)
37
didasarkan pada niai-nilai tauhidy. Artinya bahwa dalam setiap gerak langkah serta
bangunan hukum harus mencerminkan nilai-nilai ketuhanan.
Dalam berasuransi yang harus diperhatikan adalah bagaimana seharusnya menciptakan suasana dan kondisi bermuamalah yang tertuntun oleh nilai-nilai ketuhanan. Paling tidak dalam setiap melakukan aktivitas berasuransi ada semacam keyakinan dalam hati bahwa Allah SWT selalu mengawasi seluruh gerak langkah kita dan selalu berada bersama kita.
b. Keadilan
Prinsip kedua adalah terpenuhinya nilai-nilai keadilan antara pihak-pihak yang terikat oleh akad asuransi. Keadilan dalam hal ini dipahami sebagai upaya dalam menetapkan hak dan kewajiban antara peserta asuransi dan perusahaan asuransi.27
Peserta harus memposisikan pada kondisi yang mewajibkan untuk selalu membayar premi kepada perusahaan asuransi dan mempunyai hak untuk mendapatkan dana santunan jika terjadi peristiwa kerugian. Sedangkan, perusahaan asuransi yang berfungsi sebagai lembaga pengelola dana mempunyai kewajiban membayar klaim kepada peserta.
Disisi lain, keuntungan (profit) yang dihasilkan oleh perusahaan asuransi dari
hasil investasi dana nasabah harus dilakukan bagi hasil antara peserta dan peusahaan asuransi sesuai dengan akad yang disepakati sejak awal.
27
(44)
38
c. Tolong Menolong (Ta’awun)
Prinsip yang paling utama dalam konsep asuransi syariah adalah prinsip tolong-menolong baik untuk life insurance maupun general insurance. Ini adalah
bentuk solusi bagi mekanisme operasional untuk asuransi syariah. Tolong-menolong atau dalam bahasa Al-Qur’an disebut ta’awun adalah inti dari semua prinsip dalam asuransi syariah. Ia adalah pondasi dasar dalam menegakkan konsep asuransi syariah.
Praktik tolong-menolong dalam asuransi adalah unsur utama pembentuk bisnis asuransi. Tanpa adanya unsur ini, atau hanya semata-mata untuk mengejar keuntungan bisnis (profit oriented), berarti perusahaan asuransi itu sudah
kehilangan karakter utamanya.28 d. Kerjasama (coorperation)
Prinsip kerjasama merupakan prinsip universal yang selalu ada dalam litelatur ekonomi Islam. Manusia sebagai mahluk sosial tidak akan dapat hidup sendiri tanpa adanya bantuan orang lain. Kerjasama dalam bisnis asuransi dapat terwujud dalam bentuk akad yang menjadi acuan kedua belah pihak yang terlibat, yaitu antara nasabah dan perusahaan asuransi. Dalam operasionalnya, akad yang dipakai adalah mudharabah dan musyarakah.
28
(45)
39
e. Amanah
Prinsip amanah dalam organisasi perusahaan dapat terwujud dalam nilai-nilai akuntabilitas (pertanggungjawaban) perusahaan melalui penyajian laporan keuangan tiap periode. Dalam hal ini, perusahaan asuransi harus member kesempatan yang besar bagi nasabah untuk mengakses laporan keuangan perusahaan.
Prinsip amanah juga berlaku pada diri nasabah asuransi. Seseorang nasabah asuransi berkewajiban menyampaikan informasi yang benar berkaitan dengan obyek yang dipertanggungkan, pembayaran dana premi dan tidak memanipulasi kerugian (peril) yang menimpa dirinya.29
f. Kerelaan
Prinsip kerelaan (al-ridha) dalam ekonomi Islam berdasar pada firman Allah
SWT dalam QS. An-Nisa’(4):29
……
Artinya : “… Kerelaan diantara kamu sekalian…”(QS. An-Nisa’(4):29)
Ayat ini menjelaskan tentang keharusan untuk bersikap rela dan ridha dalam setiap melakukan akad (transaksi) dan tidak ada paksaan antara pihak-pihak yang terikat oleh perjanjian akad.
29
(46)
40
Dalam bisnis asuransi, kerelaan dapat diterapkan pada setiap peserta asuransi agar mempunyai motivasi dari awal untuk merelakan sejumlah dana (premi) yang disetorkan ke perusahaan asuransi, yang difungsikan sebagai dana sosial (tabarru’) yang diperuntukkan membantu peserta lain yang mengalami kerugian.30
g. Larangan Riba
Riba secara bahasa bermakna ziyadah (tambahan). Dalam pengetian lain,
secara linguistik riba berarti tumbuh dan membesar. Sedangkan untuk istilah teknis berarti pengambilan tambahan dari harta pokok atau modal secara bathil.
Ada beberapa pendapat dalam menjelaskan riba, namun secara umum terdapat benang merah yang menegaskan bahwa riba adalah pengambilan tambahan, baik dalam transaksi jual beli maupun pinjam-meminjam secara bathil atau
bertentangan dengan prinsip muamalat dalam islam.
Dalam mengeliminir riba, asuransi Islam menerapkan sistem bagi hasil
(mudharabah) dalam menginvestasikan dana peserta pada jalan yang halal,
dimana peserta berkedudukan sebagai pemilik modal (shahibul mal) dan
perusahaan asuransi berfungsi sebagai pemegang amanah (mudharib). Kemudian,
keuntungan yang diperoleh dari pengembangan dana peserta dilakukan bagi hasil sesuai dengan ketentuan (nisbah) yang telah disepakati di awal akad.
30
(47)
41
h. Larangan Maisir (judi)
Allah SWT telah memberi penegasan tentang keharaman melakukan aktivitas ekonomi yang mempunyai unsur maisir. Firman Allah dalam QS.
Al-Maidah (5):90
Artinya :“Hai orang-orang yang beriman, Sesungguhnya (meminum) khamar,
berjudi, (berkorban untuk) berhala, mengundi nasib dengan panah, adalah termasuk perbuatan syaitan. Maka jauhilah
perbuatan-perbuatan itu agar kamu mendapat keberuntungan”.
Menurut Syafi’I Antonio seperti dikutip oleh AM Hasan Ali, bahwa unsur maisir artinya adanya salah satu pihak yang untung, namun di lain pihak
justru mengalami kerugian. Hal ini tampak jelas apabila pemegang polis dengan sebab-sebab tertentu membatalkan kontraknya sebelum masa reversing period,
biasanya tahun ketiga maka yang bersangkutan tidak akan menerima kembali uang yang telah dibayarkan kecuali sebagian kecil saja.31
i. Larangan Gharar (ketidakpastian)
Gharar dalam pengertian bahasa adalah al-khilda’ (penipuan), yaitu suatu tindakan yang didalamnya diperkirakan tidak ada unsur kerelaan. M.Anwar
31
(48)
42
Ibrahim seperti yang diikuti oleh AM. Hasan Ali mengatakan bahwa fiqh hampir dikatakan sepakat mengenai definisi gharar, yaitu untung-untungan yang sama
kuat antara ada dan tidak ada, ada sesuatu yang mungkin terwujud dan tidak mungkin terwujud.
Kerancauan (gharar) dalam asuransi jiwa dikarenakan akad yang digunakan
adalah akad tabaduli atau akad pertukaran, yaitu pertukaran pembayaran premi
dengan uang pertanggungan. Dimana peserta mengetahui berapa yang akan dibayarkan (jumlah seluruh premi). Secara syariah dalam akad pertukaran tersebut harus jelas berapa yang harus dibayarkan dan berapa yang harus diterima.32
j. Asas Investasi dan Menabung Untuk Cadangan Bencana
Asas ini memotivasi seorang muslim untuk berlaku hemat dan membelanjakan uang serta menabung surplus pendapatan dan menginvestasikannya agar dapat dimanfaatkan sewaktu terjadi musibah dan krisis. Hal ini ditegaskan oleh Allah Swt sewaktu mendeskripsikan hamba-hamba Allah yang bertakwa dengan label bijak dalam membelanjakan uang. Firman Allah dalam QS. Al-Furqan (25):67
32
(49)
43
Artinya : “Dan orang-orang yang apabila membelanjakan (harta), mereka tidak
berlebih-lebihan, dan tidak (pula) kikir, dan adalah (pembelajaran itu)
di tengah-tengah antara yang demikian.”( QS. Al-Furqan (25):67)
Al-qur’an sendiri sarat dengan ayat-ayat suci yang menekankan peran kerja keras mencari rezeki dalam rangka memenuhi kebutuhan pokok dan menjamin kebutuhan anak-anak di masa depan (sepeninggalnya), serta demi memberikan rasa aman dan tenteram bagi keluarga.33
D. Sistem Asuransi Kolektif Islam
1. Konsep Asuransi Kolektif Islam
Sistem ini mengacu pada pemikiran kerjasama di antara sekelompok orang yang membentuk satu organisasi massa, atau lembaga, maupun perusahaan, dimana seluruh pihak bersama-sama menanggung beban bencana dan memberikan sumbangan kompensasi bencana dengan cara membagi jumlah kompensasi tersebut di antara mereka sehingga mampu meringankan sisa-sisa bencana dan beban-bebannya.
33
(50)
44
Dengan kata lain, hal itu adalah sistem yang bertujuan untuk memecah beban dan dampak materiil bencana yang menimpa seseorang dengan cara membagi rata tanggungan dana ganti ruginya kepada sebanyak mungkin orang.
Akad asuransi ini merupakan akad sumbangan (tabarru’). Sebab premi asuransi yang dibayar oleh peserta asuransi ini dapat dianggap sebagai sumbangan untuk saudaranya sesama anggota kelompok asuransi yang sedang ditimpa kemalangan. Dan jika tidak terjadi kerugian yamg mengimplikasikan ganti rugi, maka setoran premi ini pun tetap menjadi milik kelompok asuransi.34
2. Asas Asuransi Kolektif Islam
Sistem asuransi kolektif Islam berpijak pada dua kategori asas, yaitu asas kefikihan dan asas kolektif.
Pertama, asas kefikihan sistem asuransi kolektif Islam mencakup sebagai berikut:
1) Asuransi kolektif Islam merupakan akad sumbangan (tabarru’) yang bermisi menjalin solidaritas dan kesetiakawanan dalam membagi (beban) marabahaya dan memikul tanggung jawab terjadinya bencana melalui sumbangan dana yang dialokasikan untuk memberikan santunan atau ganti rugi pada anggota yang tertimpa musibah.
34
(51)
45
2) Asuransi jenis ini bersih dari riba, baik riba fadhl maupun riba nasi’ah. Sebab akad para penyumbang saham asuransi tidak bersifat ribawi dan dana asuransi yang terkumpul tidak diputar untuk transaksi-transaksi yang berbau riba. 3) Ketidaktahuan para peserta asuransi kolektif ini mengenai manfaat definitif
yang akan mereka nikmati tidak menjadi masalah, sebab mereka pada dasarnya menyumbang, sehigga di sini tidak ada spekulasi, penipuan maupun perjudian.
4) Dana peserta asuransi kolektif ini diinvestasikan secara Islami dalam perspektif hukum dan prinsip syariat Islam, pada lahan investasi yang halal dan baik, serta jauh dari unsur riba dan kebusukan.35
Kedua, asas kolektif sistem asuransi kolektif Islam meliputi:
1) Solidaritas Anggota; Asuransi ini berlandaskan asas saling tolong-menolong, solidaritas dan kesetiakawanan diantara sekelompok orang untuk menangani marabahaya dan mengatasi bencana.
2) Pelayanan Anggota; Asuransi ini bertujuan untuk melayani anggotanya dan diwujudkan dalam bentuk pengasuransian mereka dari marabahaya. Ia sama sekali tidak bertujuan komersil (profil oriented) dengan memberikan rasa
aman dan mewujudkan keuntungan.
3) Keanggotaan Terbuka; Anggota asuransi ini bisa dianggap sebagai partisipan. Premi yang dibayarkan pun dapat dianggap sebagai sumbangan yang
35
(52)
46
diberikan secara sukarela dan senang hati untuk menyantuni orang yang tertimpa musibah (kerugian). Dan disini setiap orang bisa bergabung kapan saja.
4) Penginvestasian Premi; Sebagian dana premi diinvestasikan dalam bidang investasi yang diperbolehkan syariat Islam, sehingga bersih dari syubhat riba.
E. Mekanisme Pengelolaan Dana Asuransi Kerugian Syariah
Perusahaan asuransi kerugian (umum) adalah perusahaan yang memberikan jasa dalam penanggulangan risiko atas kerugian, kehilangan manfaat, dan tanggung jawab hukum kepada pihak ketiga, yang timbul dari peristiwa yang tidak pasti.36 Dalam polis asuransi dan perjanjian reasuransi dengan prinsip syariah wajib mengandung akad tabarru’ dan akad tijarah.37
Akad yang menjadi fokus utama dalam business process Asuransi Umum
Syariah adalah akad tabarru dan akad wakalah bil Ujrah. Adapun mengenai akad
mudharabah, mudharabah musytarakah merupakan akad yang diimplementasikan
dalam kegiatan investasi saja. Lain halnya dengan perusahaan asuransi jiwa yang memang dalam produk asuransinya ada yang mengandung unsur saving dan ada yang
tidak.
36
Undang-Undang Nomor 2 tahun 1992, Tentang Perasuransian, Pasal 1 Ayat (5).
37
Peraturan Menteri Keuangan Nomor 18/PMK.010/2010, Tentang Dasar Penyelenggaraan
(53)
47
1. Akad Tabarru’ Pada Asuransi Umum Syariah
Tabarru’ berasal dari kata tabarra’a, yatabarra’u, tabarru’an artinya
sumbangan, hibah, dana kebajikan, atau derma. Orang yang memberi sumbangan disebut mutabarri’ (dermawan). Niat tabarru’ (dana kebajikan/hibah) dalam akad asuransi syariah adalah alternatif uang sah yang dibenarkan oleh syara dalam melepaskan diri dari praktik gharar yang diharamkan oleh Allah Swt. Dalam
konteks akad pada asuransi syariah, tabarru’ bermaksud memberikan dana kebajikan dengan niat ikhlas untuk tujuan saling membantu diantara peserta jika ada yang mendapat musibah, dan dana tersebut ditempatkan secara terpisah pada rekening sekaligus pencatatannya dari dana pengelola (perusahaan asuransi syariah).38
Jadi, dana tabarru merupakan dana kolektif di antara peserta yang hanya boleh digunakan untuk kepentingan peserta saja seperti klaim, cadangan tabarru’
dan reasuransi syariah. Dana tabarru’ ini dapat diinvestasikan oleh perusahaan sebagai pihak pengelola, dan jika terdapat surplus dari investasi dana tabarru ini akan dimasukkan ke rekening dana tabarru peserta dan pihak pengelola mendapatkan upah/ bagi hasil sesuai dengan akad yang disepakati (wakalah bil
ujrah, mudharabah, atau mudaharabah musytarakah).39 Selain itu, jika terdapat
38
Muhammad Syakir Sula, Asuransi Syariah, Ibid., h.35-36.
39
(54)
48
surplus dari dana tabarru’, penetapan besaran pembagiannya tergantung kepada peserta kolektif, regulator atau kebijakan manajemen :40
1) seluruh surplus sebagai cadangan dana tabarru,
2) sebagian sebagai cadangan dana tabarru’, dan sebagian lainnya didistribusikan kepada peserta; atau,
3) sebagian sebagai cadangan tabarru’, sebagian didistribusikan kepada peserta, dan sebagian lainnya didistribusikan kepada entitas pengelola.
2. Akad Wakalah Bil Ujrah Pada Asuransi Umum Syariah
Dalam konteks asuransi syariah akad wakalah bil ujrah adalah pemberian
kuasa dari peserta kepada perusahaan asuransi untuk mengelola dana peserta dan atau melakukan kegiatan lain seperti, administrasi, pengelolaan dana, pembayaran klaim, underwriting pengelolaan portofolio risiko, pemasaran, dan investasi, dimana perusahaan mendapatkan imbalan dalam bentuk ujrah/fee karena jasanya tersebut.41
Alur dari akad wakalah bil ujrah ini diawali dari kontribusi peserta yang
diterima oleh perusahaan asuransi syariah, lalu dipisah menjadi 2, yaitu ke dana peserta (tabarru’) dan dana pengelola sebagai ujrah. Dana tabarru yang terkumpul selanjutkan digunakan untuk hal-hal seperti yang telah disebutkan pada
40
Ikatan Akuntan Indonesia, PSAK 108 tentang Transaksi Asuransi Syariah
41
Fatwa DSN-MUI No. 52/DSN-MUI/III/2006 tentang Wakalah bil Ujrah Pada Asuransi Syariah
(55)
49
pembahasan akad tabarru’ diatas. Jika terdapat defisit pada dana tabarru’, maka perusahaan memberikan pinjaman dari dana pengelola dengan akad qardh. Dalam
hal ini, akad wakalah adalah bersifat amanah (yad amanah) sehingga perusahaan
sebagai wakil tidak menanggung risiko terhadap kerugian investasi dengan mengurangi fee yang telah diterimanya kecuali karena kecerobohannya atau
wanprestasi. ( lihat kembali Fatwa DSN-MUI No. 52/DSN-MUI/iii/2006). Untuk
lebih jelasnya mengenai alur/ business process pada asuransi syariah lihatlah
ilustrasi 3.1 dibawah ini.
Tabel 3.1
Syariah Business Process
Sumber : PT. Asuransi Umum Bumiputera Muda 1967
Kontribusi Premi x% of Premi Dana Ujrah
Bagian Pendapatan Operator (Perusahaan)
Investasi
Hasil
x% of
DanaTabarru
Mudharabah
(1-x)% of HI
Beban Surplus
Alokasi
% of Surplus
Alokasi
% of Surplus
Bagian
(+) (+)
(-)
Biaya Operasional, Marketing, Gaji Karyawan, dsb
(-) Klaim
(-) Tabarru R/A
(+) Alokasi Waad R/A
(-) Penyisihan Teknis (1-x)%
of Premi SYARIAH BUSINESS PROCESS*
Mudharabah
x% of HI
Alokasi
% of Surplus
Cad. Dana Tabarru
(56)
50
F. Penilaian Kontribusi Untuk Bencana Alam Pada Asuransi Syariah
Lokasi merupakan faktor terpenting dalam untuk dipertimbangkan sebelum memberikan jaminan asuransi pada bencana alam seperti gempa bumi, letusan gunung berapi dan tsunami. Peta risiko bencana alam biasanya dapat diperoleh dari perusahaan asuransi profesional dan berpengalaman atau dari lembaga yang terkait dengan masalah gempa bumi. Salah satu yang sudah terkenal adalah yang diproduksi oleh CRESTA (Catastrophone Risk Evaluation and Standardizing Target
Accumulation). CRESTA didirikan oleh industri asuransi pada tahun 1977 sebagai
lembaga independen untuk penanggungan secara teknis risiko bencana alam.42
CRESTA bertjuan membentuk sistem yang seragam diseluruh dunia untuk pengendalian akumulasi risiko bencana alam, terutama gempa bumi, badai dan banjir. Dewasa ini standarisasinya sudah diterima secara luas dan diterapkan di industri asuransi internasional. Bagi operator asuransi syariah, standar serupa juga bermanfaat sebagai dasar untuk menghitung kontribusi jaminan asuransi gempa bumi, dll.
Keikutsertaan dalam asuransi syariah untuk risiko gempa bumi biasanya tidak harus dengan nilai penuh karena mungkin ini juga tidak dibutuhkan, keikutsertaan bisa sampai nilai tertentu yang disebut sebagai kerugian pertama atau first loss. Oleh
karena itu, dalam perhitungan kontribusi asuransi gempa bumi juga harus mempertimbangkan perlindungan atas dasar kerugian pertama atau first loss tersebut.
42
Iqbal, Muhaimin, Asuransi Umum Syariah Dalam Praktik; Upaya Menghilangkan Gharar,
(57)
51
Zona 1 Kelas Kontruksi
Katagori Bangunan A B C
Uraian Kode Beton Rangka Baja Lainnya
Bangunan Pabrik 1 0.108% 0.108% 0.122%
Bangunan lainnya
s.d 3 lantai 2 0.104% 0.104% 0.113%
4 sampai 9 lantai 3 0.122% 0.135% 0.270% di atas 10 lantai 4 0.135% 0.149% Ditolak
Tarif Gempa Bumi Indonesia (Zona 1) – Sumber Biro Tarif
Zona 2 Kelas Kontruksi
Katagori Bangunan A B C
Uraian Kode Beton Rangka Baja Lainnya
Bangunan Pabrik 1 0.108% 0.108% 0.122%
Bangunan lainnya
s.d 3 lantai 2 0.104% 0.104% 0.113%
4 sampai 9 lantai 3 0.122% 0.135% 0.270% di atas 10 lantai 4 0.135% 0.149% Ditolak
Tarif Gempa Bumi Indonesia (Zona 2) – Sumber Biro Tarif
Zona 3 Kelas Kontruksi
Katagori Bangunan A B C
Uraian Kode Beton Rangka Baja Lainnya
Bangunan Pabrik 1 0.132% 0.132% 0.149%
Bangunan lainnya
s.d 3 lantai 2 0.127% 0.127% 0.138%
4 sampai 9 lantai 3 0.149% 0.165% 0.330% di atas 10 lantai 4 0.165% 0.182% Ditolak
(58)
52
Tarif Gempa Bumi Indonesia (Zona 3) – Sumber Biro Tarif43
Zona 1 : Daerah yang intensitas pergerakan tanahnya sedikit atau lambat sehingga apabila terjadi gempa bumi bisa mengakibatkan keparahan yang tidak signifikan.
Zona 2 : Daerah yang intensitas pergerakan tanahnya sedang sehingga apabila terjadi gempa bumi bisa mengakibatkan keparahan yang cukup berarti.
Zona 3 : Daerah yang intensitas pergerakan tanahnya tinggi sehingga apabila terjadi gempa bumi bisa mengakibatkan keparahan yang tinggi.
43
Iqbal, Muhaimin, Asuransi Umum Syariah Dalam Praktik; Upaya Menghilangkan Gharar,
(59)
53
BAB IV
ANALISIS KONSEP ASURANSI SYARIAH DALAM PENANGGULANGAN BENCANA ALAM
Keberadaan Asuransi syariah di Indonesia mempunyai market share
(pembagian pangsa pasar) tersendiri dalam percaturan bisnis usaha perasuransian di tanah air. Jumlah penduduk yang mayoritas muslim menjadi faktor utama yang dikedepankan. Maka tidaklah mengherankan jika orientasi bisnis yang dipakai dan segmentasi yang dipilih oleh perusahaan asuransi syariah di Indonesia saat ini banyak mengejar market dari kalangan intern umat Islam Indonesia.44
Salah satu sektor yang belum diterapkan oleh asuransi syariah di Indonesia dan sangat membutuhkan perlindungan terhadap risiko-risiko yang sering terjadi adalah sektor bencana alam, terutama dalam menanggulangi dampak dari bencana alam tersebut. Kebutuhan akan inovasi dalam bentuk asuransi bencana ini dapat diaplikasikan dan lebih cocok diterapkan dengan menggunakan model syariah, mengingat sistem yang dipakai nanti akan menggunakan akad-akad yang sesuai dengan prinsip syariah. Asuransi bencana ini nantinya diharapkan dapat memberikan perlindungan kepada korban bencana alam terhadap kerugian ekonomi dan atau kerusakan atas tempat tinggal mereka yang dipertanggungkan akibat terjadinya resiko
44
AM Hasan Ali, Asuransi Dalam Perspektif Islam, Ibid,. h.160
(60)
54
yang tidak diinginkan, secara sebagian (partial loss) maupun secara keseluruhan
(total loss), akibat dari musibah bencana alam seperti gempa bumi dan lain-lain.
Selain mengadopsi sistem asuransi konvensional, skim asuransi syariah juga dapat digunakan dalam penanggulangan risiko kerugian akibat bencana. Selanjutnya dalam pengelolaan asuransi berbasis syariah, dana tabarru' yang disimpan dalam
suatu rekening khusus merupakan dana yang telah diniatkan oleh semua pemegang polis untuk kepentingan saling membantu.
Sampai saat ini memang penanganan akibat dari bencana sebagian besar masih menjadi tanggung jawab pemerintah. Mengingat besarnya nilai kerugian yang harus ditanggung, sudah seharusnya ada sistem khusus untuk penanggulangan risiko kerugian. Dengan demikian dapat mengurangi beban pemerintah, yaitu dengan melakukan risk-sharing dengan pihak swasta.
Selama ini, ketiadaan risk-sharing tersebut membawa konsekuensi, yakni
ketika terjadi bencana, kerugian yang ditimbulkan hanya akan tertutupi sebesar anggaran negara yang disediakan pemerintah. Di sisi lain, asuransi komersial mengalami premium dan over-funding berkali lipat, karena tidak terlibat dalam
subsidi silang atas kerugian akibat bencana tersebut. Karena itulah, penanganan bencana perlu melibatkan asuransi secara terintegrasi, antara pemerintah dan swasta. Tujuannya, agar terjadi keseimbangan antara beban pemerintah yang harus ditanggung dengan kapasitas industri asuransi juga dapat lebih ditingkatkan.
(61)
55
A. Risk and Loss Profile Produk Asuransi Bencana
Risk and Loss Profile ini sangat penting dalam melakukan perhitungan
pertanggungan pada produk asuransi bencana. Dengan data ini akan dapat disimulasikan perhitungan pertanggungan bencana alam dalam asuransi syariah. Dan dengan data ini juga seorang aktuaris memiliki dasar pengetahuan yang luas dan dengan informasi tersebut aktuaris dapat memperkirakan risiko dan kerugian yang mungkin akan terjadi dimasa mendatang.
(62)
56
A.1 Risk and Loss Profile tahun 2005
Data dibawah ini menunjukan jumlah produksi/ premi, klaim dan tarif asuransi bencana pada masing-masing provinsi di Indonesia pada tahun 2005
Tabel 4.1
Data Risk and Loss Profil 200545
Provinsi
Tarif Gross Premium Klaim Total Sum
Asuransi Income (Rp) (Rp) Insured (Rp)
Nanggroe Aceh 0.001 1,442,695,026 54,759,400 1,442,695,025,820
Sumatera Utara 0.00135 58,009,472,427 788,221,350 42,969,979,575,948
Sumatera Selatan 0.00115 96,617,988,353 952,956,545 84,015,642,046,339
DKI Jakarta 0.00135 742,448,593,078 1,000,000,000 549,961,920,798,304
Jawa Barat 0.00135 549,906,356,822 2,477,037,734 407,338,042,090,385
Jawa Tengah 0.00115 61,416,797,214 10,128,246,573 53,405,910,621,052
D.I. Yogyakarta 0.00135 4,724,013,608 202,543,141,326 3,499,269,339,615
Jawa Timur 0.00115 202,671,028,324 0 176,235,676,803,339
Kalimantan 0.00085 85,751,921,895 0 100,884,613,994,165
Sulawesi 0.001 67,443,389,431 0 67,443,389,431,360
Other Island 36,776,236,377 0
Jumlah 1,907,208,492,556 217,944,362,928 1,481,513,980,988,970
Sumber : Asuransi MaiPark
45
(1)
87
B. Saran
1. Peran Pemerintah
a. Pemerintah harus mendukung pembentukan perusahaan yang menangani bencana alam khususnya gempa bumi yaitu dengan cara menginvestasikan dana kepada perusahaan asuransi tersebut, agar kemampuan dalam mengakseptasi resiko gempa bumi semakin besar dan dapat membeli kapasitas reasuransi ke luar negeri, dengan tujuan agar semua resiko gempa bumi nantinya dapat di aksep.
b. Mewajibkan setiap pemilik tempat tinggal (residential) harus memiliki asuransi gempa bumi terhadap tempat tinggal tersebut.
c. Peran pemerintah yang lebih besar adalah dapat membuat lembaga yang dapat menangani catastrophic risk management untuk mengetahui besar kecilnya risiko suatu daerah terhadap bencana tertentu, sehingga nantinya dapat ditanggulangi dengan memanfaatkan manejemen risiko.
d. Pemerintah sesering mungkin melakukan pelatihan kepada masyarakat dalam hal menghadapi bencana alam. Hal ini juga sering dilakukan di Negara-negara yang rawan gempa kepada masyarakatnya, seperti Jepang. Di Jepang apabila terjadi gempa bumi, masyarakatnya mengetahui apa yang harus dilakukan, baik itu penyelamatan dirinya ataupun melakukan pertolongan terhadap pihak lain. Hal ini juga diharapkan dari pemerintah kita agar sering melakukan pelatihan-pelatihan dalam menghadapi bencana alam sehingga diharapkan nantinya
(2)
88
masyarakat kita dapat mengantisipasi akan datangnya gempa minimal yang harus diketahui adalah penyelamatan atas diri sendiri dan orang lain.
e. Peran pemerintah yang lebih besar adalah dapat membuat RUUPB (Rancangan Undang-undang Penanggulangan Bencana) yaitu yang berfungsi sebagai pewajiban kepada masyarakat untuk mengasuransikan asset-aset yang dimilkinya. Jadi jika terjadi bencana maka Departemen Sosial berperan pada lapisan pertama yaitu dalam mengkoordinasi evakuasi korban dan bantuan sosial. Pada lapisan kedua fungsi jaminan sosial yang menjamin asuransi jiwa dan kesehatan dapat dijalankan. Pada lapisan ketiga kerusakan atas asset-aset yang dimiliki dapat ditutup dengan asuransi gempa bumi dan kebakaran.
2. Peran Perusahaan Asuransi Syariah
1. Mensosialisasikan sistem risk sharing kepada masyarakat akan pentingnya berasuransi dan menciptakan kesadaran untuk saling menolong dikalangam masyarakat, agar apabila dari peserta yang ikut dapat tertolong jika terkena musibah, hal ini dapat dipertegas dengan daerah Indonesia saat ini yang rawan gempa.
2. Membentuk suatu perusahaan khusus asuransi syariah yang menangani risiko gempa bumi, sehingga semua perusahaan asuransi syariah yang mengcover risiko gempa bumi harus mensesikan ke perusahaan tersebut (konsorsium) dan bekerja secara amanah.
(3)
89
3. Perusahaan asuransi syariah khusus risiko gempa bumi dibentuk oleh AASI (Asosiasi Asuransi Syariah Indonesia) yang lebih memahami konsep pendiriannya yang mungkin nantinya dengan nama Takaful Catastrophic Pool.
(4)
DAFTAR PUSTAKA
Al-Qur’an Al-Karim
Amrin, Abdullah, Asuransi Syariah (Keberadaan dan Kelebihannya di Tengah Asuransi Konvensional), Jakarta: PT Elex Media Komputindo, 2006. Ali, AM Hasan, Asuransi Dalam Perspektif Hukum Islam; Suatu Tinjauan Analisis,
Historis, Teoritis & Praktis, Jakarta: Prenada Media 2005
Ali, AM Hasan, MA dan M. Nadratuzzaman Hosen, Tanya Jawab Ekonomi Syariah, Jakarta: PKES 2007
Bachtiar, Pemerintah Kaji Format Asuransi Bencana, Jakarta: Antara News, Selasa, 10 April 2007
Dewan Syariah Nasional MUI,Himpunan Fatwa Dewan Syariah Nasional MUI. Ed. Revisi Tahun 2006. Jakarta : CV. Gaung Persada. 2006.
Fatwa DSN-MUI No. 53/DSN-MUI/III/2006 tentang Tabarru’ Pada Asuransi Syariah
Fatwa DSN-MUI No. 52/DSN-MUI/III/2006 tentang Wakalah bil Ujrah Pada Asuransi Syariah
Husaian Syahatah, Husaian, Asuransi Dalam Perspektif Syariah, Jakarta: Amzah 2006
Ikatan Akuntan Indonesia, PSAK 108 tentang Transaksi Asuransi Syariah
Iqbal, Muhaimin, Asuransi Umum Syariah Dalam Praktek (Upaya Menghilangkan Gharar, Maisir dan Riba), Cet-1, Jakarta: Gema Insani Press, 2005
(5)
Mustofa, Agus, Menuai Bencana (serial diskusi tasawwuf modern), Surabaya: Padma Press, 2008.
Peraturan Menteri Keuangan Nomor 18/PMK.010/2010, Tentang Dasar Penyelenggaraan Usaha Asuransi dan Usaha Reasuransi dengan Prinsip Syariah, Pasal 7.
Poero, Amir Imam, Asuransi di Indonesia, Jakarta: Raja Grafindo, 1998
Salim, Abbas, Asuransi dan Manajemen Risiko, Jakarta: PT Raja RajaGrafindo Persada, Ed ke-2, 2005.
Santosa, S. Edi, Media Asuransi, Desember 2009
Sastrawidjaja, Man Suparman, Aspek-aspek Hukum Asuransi dan Surat Berharga, Bandung: Penerbit Alumni 1997
Sastrawidjaja, Man Supraman dan Endang, Hukum Asuransi Perlindungan Tertanggung Asuransi Deposito UsahaPerasuransian, Bandung: PT Alumni, 2004.
Sevila, Consuelo G., Pengantar Metode Peneletian, Jakarta : UI-Press, 1993. Sudarsono, Bank dan Lembaga Keuangan Syariah, Yogyakarta: Ekonisia, 2007. Sula, Muhammad Syakir. Asuransi Syariah(Life and General): Konsep dan Sistem
Operasional, cet. I. Jakarta: Gema Insani Press, 2004.
Sunarsip dan Iqbal, Muhaimin, Asuransi Dalam Penanggulangan Bencana, Jakarta: Republika, Kamis, 19 April 2007
Soeisno Djojosoedarso, Prinsip-prinsip Manjemen Risiko dan Asuransi, Jakarta: Salemba Empat, 1999.
(6)
Wawancara pribadi dengan Wulan Setyorini, Jakarta, 10 November 2010
Winardi A, Gempa Jogja, Indonesia dan Dunia, Jakarta: PT Gremedia Majalah, sebagai by Product majalah Angkasa 2006
Wirdyaningsih, Bank dan Asuransi Islam di Indonesia, Jakarta: Kencana 2005
Yanggo, Huzaemah T, Asuransi Hukum dan Permasalahannya, Jurnal AAMAI, Tahun VII No 12-2003
Yunanto, Reza, Komisi VIII & BNPB Usulkan Asuransi Bencana, Jakarta: DetikNews, Senin, 16 November 2009