FAIR VALUE OF FINANCIAL INSTRUMENTS

PT CHAROEN POKPHAND INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN lanjutan Pada Tanggal 31 Maret 2014 dan 31 Desember 2013 dan Tiga Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Maret 2014 dan 2013 Disajikan dalam Jutaan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain PT CHAROEN POKPHAND INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS continued As of March 31, 2014 and December 31, 2013 and For The Three Months Period Ended March 31, 2014 and 2013 Expressed in Millions of Rupiah, Unless Otherwise Stated 80 Hasil segmen merupakan penjualan yang dapat dialokasikan dikurangi beban pokok penjualan dan beban usaha yang dapat dialokasikan. Segment results represent allocated revenue less allocated cost of goods sold and operating expenses. Informasi yang menyangkut segmen geografis Kelompok Usaha adalah sebagai berikut: Information concerning the Group’s geographical segment is as follows: Periode yang berakhir pada tanggal 31 Maret Period ended March 31 2014 2013 Penjualan Sales Pulau Jawa 4.193.315 3.432.962 Java Island Pulau Sumatera 1.506.446 1.285.110 Sumatera Island Pulau Bali 401.809 329.534 Bali Island Pulau lainnya 809.316 679.153 Other Islands Total 6.910.886 5.726.759 Total Eliminasi 191.365 81.084 Elimination Total 6.719.521 5.645.675 Total 33. NILAI WAJAR DARI INSTRUMEN KEUANGAN

33. FAIR VALUE OF FINANCIAL INSTRUMENTS

Tabel berikut menyajikan aset dan liabilitas keuangan Kelompok Usaha pada tanggal 31 Maret 2014 dan 31 Desember 2013: The following table sets out the financial assets and liabilities of the Group as of March 31, 2014 and December 31, 2013: 31 Maret 31 Desember March 31, December 31, 2014 2013 Aset Keuangan Financial Assets Pinjaman yang diberikan dan piutang Loans and receivables Kas dan setara kas 760.363 1.146.852 Cash and cash equivalents Piutang usaha 2.793.802 2.503.169 Accounts receivable - trade Piutang lain-lain - pihak ketiga 90.680 113.781 Accounts receivable-others - third parties Piutang pihak berelasi non-usaha 16.542 27.920 Due from related parties Aset tidak lancar lainnya 9.187 7.858 Other non-current assets Total 3.670.574 3.799.580 Total Liabilitas Keuangan Financial Liabilities Liabilitisan keuangan diukur dengan Financial liabilities biaya diamortisasi at amortized cost Utang bank jangka pendek 214.040 121.890 Short-term bank loans Utang usaha 804.774 1.438.618 Accounts payable - trade Utang lain-lain - pihak ketiga 303.006 304.738 Accounts payable-others - third parties Liabilitas imbalan kerja karyawan Short-term employee benefit jangka pendek 36.789 1.836 liabilities Beban akrual 109.057 109.757 Accrued expenses Utang jangka panjang yang jatuh tempo dalam waktu satu tahun 91.301 - Current portion of long-term debts Utang pihak berelasi non-usaha 318.766 252.660 Due to related parties Utang bank jangka panjang - setelah dikurangi bagian jatuh Long-term bank loan - tempo dalam waktu satu tahun 2.587.643 2.768.197 net of current portion Total 4.465.376 4.997.696 Total PT CHAROEN POKPHAND INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN lanjutan Pada Tanggal 31 Maret 2014 dan 31 Desember 2013 dan Tiga Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Maret 2014 dan 2013 Disajikan dalam Jutaan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain PT CHAROEN POKPHAND INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS continued As of March 31, 2014 and December 31, 2013 and For The Three Months Period Ended March 31, 2014 and 2013 Expressed in Millions of Rupiah, Unless Otherwise Stated 81 Nilai wajar didefinisikan sebagai jumlah di mana instrumen tersebut dapat ditukar dalam transaksi jangka pendek antara pihak yang berkeinginan dan memiliki pengetahuan yang memadai melalui suatu transaksi yang wajar, selain di dalam penjualan terpaksa atau penjualan likuidasi. Nilai wajar didapatkan dari model arus kas diskonto. Fair value is defined as the amount at which the instrument could be exchanged in an arm’s length transaction between willing and knowledgeable parties, other than in a forced or liquidation sale. Fair values are obtained from the discounted cash flow model. Instrumen keuangan yang disajikan di dalam laporan posisi keuangan konsolidasian dicatat sebesar nilai wajar, atau sebaliknya, disajikan dalam jumlah tercatat apabila jumlah tersebut mendekati nilai wajarnya atau nilai wajarnya tidak dapat diukur secara handal. Metode-metode dan asumsi-asumsi di bawah ini digunakan untuk mengestimasi nilai wajar untuk masing-masing kelas instrumen keuangan: Financial instruments presented in the consolidated statement of financial position are carried at fair valuesor if not are presented at carrying values where these are reasonable approximations of fair values or either fair values cannot be reliably measured. The following methods and assumptions are used to estimate the fair values of each class of financial instruments: a. Instrumen keuangan yang dicatat sebesar nilai wajar atau biaya perolehan diamortisasi a. Financial instruments carried at fair value or amortized cost Pinjaman jangka panjang disajikan pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode SBE, dan tingkat diskonto yang digunakan mengacu kepada suku bunga pinjaman pasar saat ini bagi pinjaman yang serupa. Long-term loans are carried at amortized cost using EIR, and the discount rates used are the current market lending rates for similar types of loans. b. Instrumen keuangan dengan jumlah tercatat yang mendekati nilai wajarnya b. Financial instruments with carrying amounts that approximate their fair values Manajemen menetapkan bahwa nilai tercatat berdasarkan jumlah nosional kas dan setara kas, piutang usaha, piutang lain-lain, piutang pihak berelasi non-usaha, aset tidak lancar lainnya, utang bank jangka pendek, utang usaha, utang lain-lain, liabilitas imbalan kerja karyawan jangka pendek, beban akrual, utang jangka panjang yang jatuh tempo dalam waktu satu tahun dan utang pihak berelasi non-usaha mendekati nilai tercatatnya karena bersifat jangka pendek. Management has determined that the carrying amounts based on notional amounts of cash and cash equivalents, current trade and other receivables, due from related parties, other non- current assets, short-term bank loans, current trade and other payables, short-term employee benefit liabilities, accrued expenses, current portion of long term debts and due to related parties approximate their carrying values in view of their short-term nature.

34. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN