The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT PELAYARAN TEMPURAN EMAS Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada 31 Maret 2017 dan 2016
Disajikan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain PT PELAYARAN TEMPURAN EMAS Tbk
AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS For Three Months Period Ended
March 31, 2017 and 2016 Expressed in rupiah, unless otherwise stated
37
3. PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI OLEH MANAJEMEN lanjutan
3. MANAGEMENT’S USE OF JUDGMENTS,
ESTIMATES AND ASSUMPTIONS continued b. Estimasi dan asumsi
b. Estimates and assumptions
Asumsi utama terkait masa depan dan sumber utama estimasi ketidakpastian lain pada tanggal
pelaporan yang memiliki risiko signifikan bagi penyesuaian yang material terhadap nilai
tercatat
aset dan liabilitas
untuk tahun
berikutnya diungkapkan di bawah ini. The key assumptions concerning the future
and other key sources of estimation uncertainty at the reporting date that have a
significant risk of causing a material adjustment to the carrying amounts of assets
and liabilities within the next financial year are disclosed below.
Kelompok Usaha mendasarkan asumsi dan estimasi pada parameter yang tersedia pada
saat laporan keuangan konsolidasian disusun. Situasi
saat ini
dan asumsi
mengenai perkembangan di masa depan dapat berubah
akibat perubahan pasar atau situasi di luar kendali Kelompok Usaha. Perubahan tersebut
tercermin dalam asumsi terkait pada saat terjadinya.
The Group based its assumptions and estimates on parameters available when the
consolidated financial
statements were
prepared. Existing
circumstances and
assumptions about future developments may change
due to
market changes
or circumstances arising beyond the control of
the Group. Such changes are reflected in the assumptions when they occur.
• Imbalan Kerja
• Employee Benefits
Beban dari program pensiun dan nilai kini dari kewajiban pensiun ditentukan dengan
menggunakan metode projected-unit-credit. Penilaian
aktuaris termasuk
membuat variasi asumsi yang terdiri dari, antara lain,
tingkat diskonto, tingkat pengembalian dana pensiun yang diharapkan, tingkat kenaikan
kompensasi dan
tingkat kematian.
Dikarenakan kompleksitas dari penilaian dan dasar asumsinya dan periode jangka
panjang, kewajiban manfaat pasti sangat sensitif terhadap perubahan asumsi.
The pension cost and the present value of the pension obligation are determined
using the projected-unit-credit method. Actuarial
valuation includes
making various assumptions which consist of,
among other things, discount rates, expected rates of return on plan assets,
rates of compensation increases and mortality rates. Due to the complexity of
the
valuation and
its underlying
assumptions and long-term nature, a defined benefit obligation is highly
sensitive to changes in assumptions.
Sementara Kelompok Usaha berkeyakinan bahwa asumsi tersebut adalah wajar dan
sesuai, perbedaan signifikan pada hasil aktual atau perubahan signifikan dalam
asumsi yang ditetapkan Kelompok Usaha dapat
mempengaruhi secara
material estimasi liabilitas imbalan kerja dan beban
imbalan kerja neto. Penjelasan lebih lanjut diungkapkan dalam Catatan 22.
While the Group believes that its assumptions
are reasonable
and appropriate, significant differences in the
Group’s actual results or significant changes in the Group’s assumptions may
materially affect its estimated employee benefits liability and net employee
benefits expense. Further details are disclosed in Note 22.
• Penyusutan Aset Tetap
• Depreciation of Fixed Assets
Aset tetap disusutkan selama masa manfaat ekonomisnya. Dalam menyusutkan aset
tetapnya, Kelompok Usaha menggunakan metode garis lurus dan metode saldo
menurun-ganda. Fixed assets are depreciated over their
estimated useful lives. In depreciating its fixed assets, the Group uses the straight-
line method and the double-declining method.
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT PELAYARAN TEMPURAN EMAS Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada 31 Maret 2017 dan 2016
Disajikan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain PT PELAYARAN TEMPURAN EMAS Tbk
AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS For Three Months Period Ended
March 31, 2017 and 2016 Expressed in rupiah, unless otherwise stated
38
3. PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI OLEH MANAJEMEN lanjutan
3. MANAGEMENT’S USE OF JUDGMENTS,
ESTIMATES AND ASSUMPTIONS continued b. Estimasi dan asumsi lanjutan
b. Estimates and assumptions continued
• Penyusutan Aset Tetap lanjutan
• Depreciation of Fixed Assets continued
Manajemen mengestimasi masa manfaat ekonomis
aset tetap
antara 3 tahun sampai dengan 20 tahun. Ini
adalah masa manfaat yang secara umum diharapkan
diterapkan dalam
industri dimana Kelompok Usaha menjalankan
bisnisnya. Perubahan tingkat pemakaian dan
perkembangan teknologi
dapat mempengaruhi masa manfaat ekonomis
dan nilai sisa aset dan, karenanya, biaya penyusutan masa depan mungkin direvisi.
Penjelasan lebih lanjut diungkapkan dalam Catatan 11.
Management estimates the useful lives of the fixed assets to be within 3 to 20 years.
These are common life expectancies applied in the industry where the Group
conducts its business. Changes in the expected level of usage and technological
development could impact the economic useful lives and the residual values of
these assets and, therefore, future depreciation charges could be revised.
Further details are disclosed in Note 11.
• Pajak Penghasilan
• Income Tax
Estimasi signifikan
dilakukan dalam
menentukan provisi atas pajak penghasilan badan. Terdapat transaksi dan perhitungan
tertentu yang penentuan pajak akhirnya adalah tidak pasti sepanjang kegiatan
usaha normal. Kelompok Usaha mengakui liabilitas atas pajak penghasilan badan
berdasarkan
estimasi apakah
akan terdapat tambahan pajak penghasilan
badan. Significant estimation is involved in
determining provision
for corporate
income tax. There are certain transactions and computation for which the ultimate tax
determination is uncertain during the ordinary course of business. The Group
recognizes
liabilities for
expected corporate income tax issues based on
estimates of whether additional corporate income tax will be due.
• Penyisihan Persediaan Usang
•
Allowance for Obsolescence of Inventories
Penyisihanpersediaan usang, jika ada, diestimasi berdasarkan fakta dan situasi
yang tersedia, termasuk namun tidak terbatas pada, kondisi fisik persediaan
tersebut.
Kelompok Usaha
memiliki pengalaman
dalam mengevaluasi
persediaan dengan
mempertimbangkankegunaan dari
persediaan tersebut.
Kelompok Usaha,mengevaluasi dan menilai kondisi
persediaan pada setiap tanggal pelaporan. Allowance for obsolescence of inventories,
if any, is estimated based on available facts and circumstances, including but not
limited to, the inve ntories’ own physical
condition. The Group has experience in evaluating its inventories by considering
the usage of the inventories. The Group evaluates
and assesses
the inventories
’ condition at each reporting
date.
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT PELAYARAN TEMPURAN EMAS Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada 31 Maret 2017 dan 2016
Disajikan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain PT PELAYARAN TEMPURAN EMAS Tbk
AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS For Three Months Period Ended
March 31, 2017 and 2016 Expressed in rupiah, unless otherwise stated
39
3. PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI OLEH MANAJEMEN lanjutan
3. MANAGEMENT’S USE OF JUDGMENTS,
ESTIMATES AND ASSUMPTIONS continued b. Estimasi dan asumsi lanjutan
b. Estimates and assumptions continued
• Estimasi
Cadangan untuk
Kerugian Penurunan Nilai atas Piutang Usaha
• •
Estimating Allowance for Impairment Loss on Trade Receivables
Bila Kelompok Usaha memutuskan bahwa tidak terdapat bukti objektif atas penurunan
nilai pada evaluasi individual atas piutang usaha, baik yang nilainya signifikan atau
tidak,Kelompok Usaha menyertakannya dalam kelompok piutang usaha dengan
karakteristiknya risiko kredit yang serupa dan melakukan evaluasi kolektif atas
penurunan nilai.Karakteristik yang dipilih mempengaruhi estimasi arus kas masa
depan atas kelompok piutang usaha tersebut karena merupakan indikasi bagi
kemampuan pelanggan untuk melunasi jumlah terutang.
If the Group determines that no objective evidence of impairment exists for an
individually assessed trade receivable, whether significant or not, it includes the
trade receivable in a group of financial assets
with similar
credit risk
characteristics and collectively assesses them for impairment. The characteristics
chosen are relevant to the estimation of future cash flow for groups of such trade
receivables by being indicative of the
customers’ ability to pay all amounts due.
Arus kas masa depan pada kelompok piutang usaha yang dievaluasi secara
kolektif untuk penurunan nilai diestimasi berdasarkan pengalaman kerugian historis
bagi piutang usaha dengan karakteristik risiko kredit yang serupa dengan piutang
usaha pada kelompok tersebut. Future cash flows in a group of trade
receivables that are collectively evaluated for impairment are estimated on the basis
of historical loss experience for the trade receivables with credit risk characteristics
similar to those in the group.
• Penyisihan atas Penurunan Nilai Aset Non-
keuangan •
Allowance for Impairment of Non-financial
Asset
Penurunan nilai aset non-keuangan ada jika terdapat indikasi ketika nilai tercatat
suatu aset atau unit penghasil kas melebihi nilai terpulihkannya, yang merupakan nilai
tertinggi dari nilai wajar dikurangi biaya untuk menjual dan nilai pakai.
Impairment of non-financial asset exists if there is an indication that the carrying
value of the asset or its cash-generating unit exceeds its recoverable amount,
which is the higher of its fair value less costs to sell and its value in use.
Manajemen melakukan estimasi atas nilai terpulihkan aset dengan menghitung nilai
wajar dikurangi biaya untuk menjual berdasarkan data yang tersedia dari
transaksi penjualan yang mengikat dan bersifat
arm’slength untuk aset yang
sejenis atau harga pasar yang tersedia dikurangi tambahan biaya yang diperlukan
untuk melepas aset tersebut.
Management estimates the asset’s recoverable amount from a calculation of
its fair value less costs to sell based on available
data from
binding sales
transactions in arm’s length transactions
of similar assets or observable market price, less incremental costs for disposing
of the asset.
Perhitungan nilai pakai didasarkan pada model arus kas yang didiskontokan.Pada
model ini, nilai yang terpulihkan sangat sensitif terhadap tarif diskonto yang
digunakan, termasuk juga arus kas masuk dimasa yang akan datang dan tarif
pertumbuhan yang digunakan untuk tujuan ekstrapolasi.
The value in use calculation is based on the discounted cash flow model. The
recoverable amount is most sensitive to the discount rate used for the expected
future cash inflows and the growth rate used for extrapolation purposes.
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT PELAYARAN TEMPURAN EMAS Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada 31 Maret 2017 dan 2016
Disajikan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain PT PELAYARAN TEMPURAN EMAS Tbk
AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS For Three Months Period Ended
March 31, 2017 and 2016 Expressed in rupiah, unless otherwise stated
40
4. KAS DAN SETARA KAS 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
31 Maret 2017 31 Desember 2016
March 31, 2017 December 31, 2016
Kas Cash on hand
Rupiah 445.138.064
1.587.392.609 Rupiah
Dolar Amerika Serikat United States dollar
US2.256 per 31 Maret 2017 US2,256 as of March 31, 2017 and
dan US4.228 per 31 Desember 2016 30.047.062
56.802.705 US4,228 as of December 31, 2016
Dolar Singapura Singapore dollar
Sin1.241 per 31 Maret 2017 Sin1,241 as of March 31, 2017 and
dan Sin3.159 per 31 Desember 2016 11.825.299
29.377.454 Sin3,159 as of December 31, 2016
Yuan Tiongkok Chinese yuan
CNY¥15.215 per 31 Maret 2017 dan 29.377.454
12.165.018 CNY¥15,215 as of March 31, 2017 and CNY¥6.281 per 31 Desember 2016
CNY¥6,281 as of December 31, 2016 Total kas
516.387.880 1.685.737.786
Total cash on hand Bank
Cash in banks Rupiah
Rupiah PT Bank Mandiri Persero Tbk
45.636.981.477 16.191.718.676
PT Bank Mandiri Persero Tbk PT Bank Central Asia Tbk
4.020.560.571 2.301.458.271
PT Bank Central Asia Tbk PT Bank Negara Indonesia
PT Bank Negara Indonesia Persero Tbk
507.699.227 320.032.466
Persero Tbk PT Bank Danamon Indonesia Tbk
288.198.135 288.198.135
PT Bank Danamon Indonesia Tbk PT Bank Mega Tbk
72.239.939 72.277.861
PT Bank Mega Tbk PT Bank Syariah Mandiri
120.579.538 61.954.398
PT Bank Syariah Mandiri Dolar Amerika Serikat
United States dollar PT Bank Mandiri Persero Tbk
PT Bank Mandiri Persero Tbk US33.263 per 31 Maret 2017 dan
US33,263 as of March 31, 2017 and US24.336 per 31 Desember 2016
443.094.733 326.975.808 US24,336 as of December 31, 2016
PT Bank Danamon Indonesia Tbk PT Bank Danamon Indonesia Tbk
US753 per 31 Maret 2017 dan US753 as of March 31, 2017 and
US783 per 31 Desember 2016 10.035.642
10.525.359 US783 as of December 31, 2016
OCBC Limited Singapura OCBC Limited Singapore
US526 per 31 Maret 2017 dan US526 as of March 31, 2017 and
US657 per 31 Desember 2016 7.007.778
8.822.593 US657 as of December 31, 2016
PT Bank Mega Tbk PT Bank Mega Tbk
US 640 per 31 Maret 2017 dan US640 as of March 31, 2017 and
US657 per 31 Desember 2016 8.529.281
7.727.447 US657 as of December 31, 2016
Dolar Singapura Singapore dollar
PT Bank Mega Tbk PT Bank Mega Tbk
Sin1.731 per 31 Maret 2017 dan Sin1,731 as of March 31, 2017 and
Sin1.748 per 31 Desember 2016 16.503.488
16.257.209 Sin1,748 as of December 31, 2016
Yuan Tiongkok Chinese yuan
PT Bank Mega Tbk PT Bank Mega Tbk
CNY¥3.978 per 31 Maret 2017 7.680.411
45.270.965 CNY¥3.978 as of March 31, 2017 and CNY¥23.373 per 31 Desember 2016
CNY¥23.373 as of December 31, 2016 Total bank
51.139.110.220 19.651.219.188
Total cash in banks
