Penelitian Terdahulu TINJAUAN PUSTAKA

23

2.1.8 Non Performing Financing NPF

Non Performing Financing NPF atau Non Performing Loan NPL adalah kredit bermasalah yang terdiri dari kredit yang berklasifikasi Kurang Lancar, Diragukan dan Macet. Termin NPL diperuntukkan bagi bank umum, sedangkan NPF untuk Bank Syariah. Rasio ini menunjukan bahwa kemampuan manajemen bank dalam mengelola pembiayaan bermasalah yang diberikan oleh bank. Tingginya tingkat kredit macet atau peningkatan non performing loans NPF pada perbankan syariah yang berarti memburuknya kualitas aktif produktif KAP dari perbankan selanjutnya menyebabkan menurunnya kemampuan perbankan untuk menghasilkan laba, atau dengan kata lain, terjadi permasalahan rentabilitas salah satunya adalah ROA return on asset Rivai, et al. 2007:125. Sehingga NPF yang tinggi maka nilai ROA akan semakin menurun.

2.2 Penelitian Terdahulu

Penelitian-penelitian terdahulu yang digunakan sebagai bahan perbandingan dan referensi dari penelitian ini adalah: Dwijayanthy dan Naomi 2009 melakukan penelitian dengan judul “Analisis Pengaruh Inflasi, BI Rate, dan Nilai Tukar Mata Uang terhadap Profitabilitas Bank Periode 2003- 2007”. Hasil dari penelitian menunjukkan bahwa adanya hubungan negatif antara inflasi, nilai tukar mata uang terhadap profitabilitas bank, dan hasil yang menyatakan bahwa BI rate memiliki hubungan yang tidak signifikan terhadap profitabilitas bank. Universitas Sumatera Utara 24 Prastiyaningtyas 2010, melakukan penelitian dengan judul “Faktor- faktor yang Mempengaruhi Profitabilitas Perbankan Studi pada Bank Go Public yang Listed di Bursa Efek Indonesia BEI Periode Tahun 2005- 2008”. Dengan hasil penelitian yang menggunakan uji hipotesis secara simultan menunjukkan bahwa CAR, BOPO, LDR, NIM dan pangsa kredit memiliki pengaruh yang signifikan terhadap profitabilitas perbankan pada bank umum yang go public. Sedangkan berdasarkan hasil uji hipotesis secara parsial menunjukkan bahwa variabel CAR, NPL, BOPO, NIM, dan pangsa kredit berpengaruh signifikan terhadap profitabilitas perbankan dan variabel LDR tidak signifikan terhadap profitabilitas perbankan. Dewi 2010 melakukan penelitian dengan judul “Faktor-faktor yang Mempengaruhi Profitabilitas Bank Syariah di Indonesia”. Dimana hasil penelitiannya melalui uji hipotesis menunjukkan bahwa CAR dan FDR tidak berpengaruh signifikan terhadap ROA pada Bank Syariah di Indonesia. Sedangkan NPF dan REO rasio efisiensi operasional berpengaruh signifikan negatif terhadap ROA pada Bank Syariah di Indonesia. Gul, et al. 2011 melakukan penelitian dengan judul “Factors Affecting Bank Profitability in Pakistan ”. Penelitian ini menggunakan metodepooledOrdinary Least Square POLS. Variabel dependen yang digunakan yaitu profitabilitas yang diukur melalui Return on Asset ROA, Return on Equity ROE, Return on Capital Employed ROCE, dan Net Interest Margin NIM. Variabel independen yang digunakan yaitu SIZE, Capital, Loan, Deposits, Gross Domestic Product GDP, Inflasi, dan Market Capitalization. Hasil dari penelitian Universitas Sumatera Utara 25 ini yaitu keseluruhan variabel independen berpengaruh kuat terhadap profitabilitas bank di Pakistan. Adyani 2011, melakukan penelitian dengan judul “Analisis Faktor-faktor yang mempengaruhi Profitabilitas ROA Studi Pada Bank Umum Syariah yang Terdaftar di BEI periode Desember 2005- September 2010”. Dan memperoleh hasil secara simultan menyatakan bahwa CAR, NPF, BOPO, dan FDR secara bersama-sama berpengaruh terhadap profitabilitas ROA bank. sedangkan secara parsial menyatakan bahwa variabel CAR dan FDR tidak berpengaruh signifikan positif terhadap profitabilitas ROA bank dan variabel NPF dan BOPO berpengaruh negatif signifikan terhadap profitabilitas ROA bank. Wibowo 2012 melakukan penelitian dengan judul “Analisis Pengaruh Suku Bunga, Inflasi, CAR, BOPO, NPF terhadap Profitabilitas Bank Syariah ”. Populasi yang digunakan sebagai sampel adalah Bank Umum Syariah yang laporan keuangannya telah dipublikasi oleh Bank Indonesia periode 2008-2011. Metode analisis data yang digunakan adalah Analisis Regresi Linear Berganda. Dan hasil dari penelitian ini menunjukkan bahwa variabel suku bunga, inflasi, CAR, dan NPF tidak berpengaruh terhadap ROA, sedangkan variabel BOPO berpengaruh signifikan dengan arah negatif. Kurniasih 2012 melakukan penelitian dengan judul “Pengaruh Capital Adequacy Ratio CAR, Financing to Deposit Ratio FDR, Biaya Operasional Pendapatan Operasional BOPO, Suku Bunga dan Inflasi terhadap Profitabilitas Perbandingan Bank Umum Syariah dan Bank Umum Konvensional Periode 2007- 2011”. Dimana hasil uji secara simultan menunjukkan bahwa variabel Universitas Sumatera Utara 26 CAR, NPF, FDR, BOPO, suku bunga, dan inflasi secara simultan berpengaruh terhadap profitabilitas BUS maupun BUK. Secara parsial hanya variabel BOPO, suku bunga, dan inflasi yang berpengaruh signifikan terhadap ROA, sedangkan variabel CAR, NPF, dan FDR tidak berpengaruh terhadap ROA pada BUS. Sedangkan pada BUK variabel LDR, BOPO, suku bunga dan inflasi berpengaruh signifikan terhapap ROA dan variabel CAR dan NPL menunjukkan tidak ada pengaruh terhadap ROA. Ramadhan 2013, melakukan penelitian dengan judul “Analisis Faktor- Faktor yang Mempengaruhi Profitabilitas Bank Syariah di Indonesia”. Variabel dependen yang digunakan yaitu profitabilitas ROA dan variabel independennya yaitu inflasi, Non Performing Financing NPF dan Beban Operasional terhadap Pendapatan Operasional BOPO. Objek dalam penelitian adalah bank-bank umum syariah dan unit-unit usaha syariah yang telah terdaftar di Bank Indonesia periode tahun 2008-2012. Metode yang digunakan yaitu analisis regresi berganda metode estimasi Ordinary Least Square OLS. Dari hasil uji hipotesis secara simultan menunjukkan bahwa inflasi, BOPO, dan NPF berpengaruh signifikan terhadap profitabilitas Bank Syariah. Sedangkan berdasarkan hasil uji hipotesis secara parsial menunjukkan bahwa variabel inflasi dan NPF tidak berpengaruh signifikan terhadap profitabilitas Bank Syariah, sedangkan variabel BOPO berpengaruh signifikan terhadap profitabilitas Bank Syariah. Secara ringkas penelitian terdahulu sebagai acuan penelitian ini dapat dilihat pada Tabel 2.2 sebagai berikut: Universitas Sumatera Utara 27 Tabel 2.2 Penelitian Terdahulu No Peneliti Tahun Judul Penelitian Variabel Penelitian Metode Analisis Hasil Penelitian 1. Dwijayant hy dan Naomi 2009 Analisis Pengaruh Inflasi, BI Rate, dan Nilai Tukar Mata Uang terhadap Profitabilitas Bank Periode 2003-2007 Variabel dependen: Profitabilitas ROE Variabel independen: 1. Inflasi 2. BIrate 3. nilai tukar mata uang Analisis Regresi Berganda 1. Inflasiberpengaru h negatif signifikan terhadap profitabilitas. 2. Nilai tukar mata uang berpengaruh negatif signifikan terhadap profitabilitas. 3. BI rate berpengaruh tidak signifikan terhadap profitabilitas. 2. Dewi 2010 Faktor-faktor yang Mempengaruhi Profitabilitas Bank Syariah di Indonesia Variabel dependen: proftabilitas ROA. Variabel independen: 1. CAR 2. FDR 3. NPF 4. REO Analisis Regresi Berganda, 1. CAR tidak berpengaruh signifikan terhadap ROA. 2. FDR tidak berpengaruh signifikan terhadap ROA. 3. NPF berpengaruh signifikan negatif terhadap ROA. 4. REO berpengaruh signifikan negatif terhadap ROA. 3. Prastiyanin gtyas 2011 Faktor-faktor yang Mempengaruhi Profitabilitas Perbankan Studi pada Bank Go Public yang Listed di Bursa Efek Indonesia BEI Periode Tahun 2005- 2008 Variabel dependen: ROA Variabel independen: 1. CAR 2. NPL 3. BOPO 4. LDR 5. NIM 6. Pangsa Kredit Analisis Regresi Berganda 1. CARberpengaruh signifikan terhadap ROA. 2. NPL berpengaruh signifikan terhadap ROA. 3. BOPO berpengaruh signifikan terhadap ROA. 4. LDR berpengaruh signifikan terhadap ROA. 5. NIM berpengaruh signifikan terhadap ROA. 6. Pangsa Kredit berpengaruh signifikan Universitas Sumatera Utara 28 Lanjutan Tabel 2.2 Penelitian Terdahulu No Peneliti Tahun Judul Penelitian Variabel Penelitian Metode Analisis Hasil Penelitian terhadap ROA. 4. Gul, Irshad, dan Zaman 2011 Factors Affecting Bank Profitability in Pakistan Variabel dependen: 1. ROA 2. ROE 3. ROCE 4. NIM Variabel independen: 1. SIZE 2. Capital 3. Loan 4. Deposits 5. GDP 6. Inflasi 7. Market Capitalizatio Pooled Ordinary Least Square 1. SIZE berpengaruh terhadap profitabilitas. 2. Capital berpengaruh terhadap profitabilitas. 3. Loan berpengaruh terhadap profitabilitas. 4. Deposits berpengaruh terhadap profitabilitas. 5. GDP berpengaruh terhadap profitabilitas. 6. Inflasi berpengaruh terhadap profitabilitas. 7. Market Capitalization berpengaruh terhadap profitabilitas. 5. Adyani 2011 Analisis Faktor- faktor yang mempengaruhi Profitabilitas ROA Studi Pada Bank Umum Syariah yang Terdaftar di BEI periode Desember 2005-September 2010 Variabel dependen: profitabilitas ROA Variabel independen: 1. Capital Adequacy Ratio CAR 2. Non Performing Financing NPF 3. Biaya Operasional Pendapatan Operasional BOPO 4. financing to deposit ratio FDR Analisis Regresi Berganda 1. CAR tidak berpengaruh signifikan positif terhadap ROA. FDR tidak berpengaruh signifikan positif terhadap ROA. 2. NPF berpengaruh negatif signifikan terhadap ROA. 3. BOPO berpengaruh negatif sifnifikan terhadap ROA. Universitas Sumatera Utara 29 Lanjutan Tabel 2.2 Penelitian Terdahulu No Peneliti Tahun Judul Penelitian Variabel Penelitian Metode Analisis Hasil Penelitian 6. Wibowo 2012 Analisis Pengaruh Suku Bunga, Inflasi, CAR, BOPO, NPF terhadap Profitabilitas Bank Syariah Variabel dependen: Profitabilitas ROA Variabel independen: 1. Suku Bunga 2. Inflasi 3. CAR 4. BOPO 5. NPF Analisis Regresi Berganda 1. Suku bunga tidak berpengaruh terhadap ROA. 2. Inflasi tidak berpengaruh terhadap ROA. 3. CARtidak berpengaruh terhadap ROA. 4. NPF tidak berpengaruh terhadap ROA. 5. BOPO berpengaruh signifikan dengan arah negatif 7. Kurniasih 2012 Pengaruh Capital Adequacy Ratio CAR, Financing to Deposit Ratio FDR, Biaya Operasional Pendapatan Operasional BOPO, Suku Bunga dan Inflasi terhadap Profitabilitas Perbandingan Bank Umum Syariah dan Bank Umum Konvensional Periode 2007- 2011 Variabel dependen: Profitabilitas ROA Variabel independen: 1. Capital Adequacy Ratio CAR 2. Financing to Deposit Ratio FDR 3. Biaya Operasional Pendapatan Operasional BOPO 4. Suku Bunga 5. Inflasi Analisis Regresi Berganda 1. BOPO berpengaruh signifikan terhadap ROA BUS. 2. Suku Bunga berpengaruh signifikan terhadap ROA BUS. 3. Inflasi berpengaruh signifikan terhadap ROA BUS. 4. CAR tidak berpengaruh terhadap ROA BUS. 5. NPF tidak berpengaruh terhadap ROA BUS. 6. FDR tidak berpengaruh terhadap ROA BUS. 7. LDR berpengaruh signifikan terhadap ROA BUK. Universitas Sumatera Utara 30 Lanjutan Tabel 2.2 Penelitian Terdahulu No Peneliti Judul Penelitian Variabel Penelitian Metode Analisis Hasil Penelitian 5. 8. BOPO berpengaruh signifikan terhadap ROA BUK. 9. Suku Bunga berpengaruh signifikan terhadap ROA BUK. 10. Inflasi berpengaruh signifikan terhadap ROA BUK. 11. CAR tidak berpengaruh terhadap ROA BUK. 12. NPL tidak berpengaruh terhadap ROA BUK. 8. Ramadhan 2013 Analisis Faktor- Faktor yang Mempengaruhi Profitabilitas Bank Syariah di Indonesia Variabel dependen: Profitabilitas ROA Variabel independen: 1. Inflasi 2. NPF 3. BOPO Analisis Regresi Berganda 1. Inflasitidak berpengaruh signifikan terhadap ROA. 2. NPF tidak berpengaruh signifikan terhadap ROA. 3. BOPO berpengaruh signifikan terhadap ROA.

2.3 Kerangka Konseptual