43
Tabel 3.8 Hasil Peramalan Penjualan Roti Kacang Periode Januari – Desember 2014
Bulan Jumlah
Januari 3.604 1.802
577 144 577 505 7.208
Februari 3.024 1.512 484 121 484 423 6.048 Maret 3.443
1.721 551
138 551
482 6.885
April 2.887 1.444
462 115
462 404
5.775 Mei 3.415
1.707 546
137 546
478 6.829
Juni 3.371 1.685
539 135
539 472
6.742 Juli 2.213
1.106 354
89 354
310 4.426
Agustus 2.788 1.394 446 112 446 390 5.576
September 2.670 1.335 427 107
427 374 5.339
Oktober 2.730 1.365 437 109 437 382 5.460
November 2.856 1.428 457 114
457 400 5.713
Desember 3.250 1.625 520 130 520 455 6.500
Jumlah 36.251 18.124
5.800 1.451
5.800 5.075
72.501
Gambar 3.3 Grafik Ramalan Penjualan Setiap Jenis Produk Roti Kacang Periode Januari – Desember 2014
3.2.2 Biaya Proses Produksi
Dengan mengalikan harga bahan baku per gram dengan komposisi roti kacang per kotak dan menambahkan biaya tenaga kerja dan biaya operasional per kotak,
maka diperoleh biaya proses produksi tiap jenis produk sebagai berikut:
500 1000
1500 2000
2500 3000
3500 4000
1 2
3 4
5 6
7 8
9 10
11 12
KHJ KHTM
CAPP CK
STRA NNS
Universitas Sumatera Utara
44
Tabel 3.9 Biaya Proses Produksi Tiap Jenis Produk No.
Jenis Produk Biaya Proses Produksi
1 Rp 16.904,0
2 Rp 17.234,5
3 Rp 17.569,5
4 Rp 25.609,5
5 Rp 17.459,5
6 Rp 17.615,5
di mana: Biaya proses produksi meliputi biaya bahan baku, biaya tenaga kerja dan biaya operasional lainnya.
3.2.3 Batasan Target Biaya Proses Produksi Per Bulan
Batasan biaya proses produksi per bulan diperoleh dari biaya produksi tiap jenis produk dikali dengan target jumlah produksi per bulan. Perhitungannya adalah
sebagai berikut:
Bulan Januari 2014
- Rp 16.904 x 3.604
= Rp 60.922.016,0 -
Rp 17.234,5 x 1.802 = Rp 31.056.569,0
- Rp 17.659,5 x 577
= Rp 10.189.531,5 -
Rp 25.609,5 x 144 = Rp 3.687.768,0
- Rp 17.459,5 x 577 = Rp 10.074.131,5
- Rp 17.615,5 x 505
= Rp 8.895.827,5 Total
= Rp
124.825.843,5 Batasan biaya produksi pada bulan-bulan yang lain dapat dihitung dengan
cara yang sama. Berikut adalah hasil perhitungan batasan biaya produksi roti kacang periode Januari – Desember 2014.
Universitas Sumatera Utara
45
Tabel 3.10 Batasan Biaya Produksi Roti Kacang Periode Januari – Desember 2014
No. Bulan
Batasan Biaya Produksi 1 Januari
Rp 124.825.843,50
2 Februari Rp
104.724.067,75 3 Maret
Rp 119.229.494,20
4 April
Rp 99.988.104,25 5 Mei
Rp 118.261.493,58
6 Juni Rp
116.737.216,84 7
Juli Rp 76.642.163,00
8 Agustus
Rp 96.554.725,50 9
September Rp 92.470.271,78
10 Oktober Rp 94.540.667,50
11 November Rp 98.911.220,85
12 Desember Rp
112.550.343,80
3.2.4 Keuntungan Tiap Jenis Produk
Keuntungan tiap jenis produk diperoleh dari harga jual tiap jenis produk dikurangi dengan biaya produksi tiap jenis produk. Hasil perhitungannya adalah sebagai
berikut: Tabel 3.11 Keuntungan Tiap Jenis Produk
No. Jenis Produk
Keuntungan Per Kotak 1
Rp 3.096,0 2
Rp 2.765,5 3
Rp 2.340,5 4
Rp 2.390,5 5
Rp 2.540,5 6
Rp 2.384,5
Universitas Sumatera Utara
46
3.2.5 Target Keuntungan Penjualan Tahun 2014
