PT TRIKOMSEL OKE Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI
Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2009 dan 2008
Disajikan dalam Rupiah Tidak Diaudit
27
11. PERPAJAKAN lanjutan
Tagihan pajak penghasilan pada tanggal 30 Juni 2009 dan 2008 dicatat sebagai bagian dari akun “Biaya Dibayar di Muka dan Uang Muka” dalam neraca konsolidasi tanggal 30 Juni 2009.
Terdapat perbedaan antara penghasilan kena pajak tahun 2006 dan 2005 dengan SPT yang dilaporkan Perusahaan ke Kantor Pelayanan Pajak. Namun, pada bulan Mei 2008, Perusahaan
telah melakukan revisi atas perhitungan pajak penghasilan badan tahun 2005 dan 2006, dimana Perusahaan membayar tambahan pajak sebesar Rp996.268.400 ke Kantor Pajak. Jumlah
tersebut dicatat sebagai “Beban usaha - Pajak dan Perizinan” dalam laporan laba rugi konsolidasi untuk tahun yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2008.
e. Rekonsiliasi antara laba sebelum beban pajak penghasilan badan yang dihitung dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku, dengan beban pajak penghasilan badan adalah sebagai
berikut:
2009 2008
Laba sebelum beban pajak penghasilan badan 80.335.416.742
68.184.115.006 Beban pajak penghasilan dengan
tarif pajak yang berlaku 22.493.916.688
20.437.734.472 Pengaruh pajak atas beda permanen:
Beban yang tidak dapat dikurangkan 1.273.411.755
511.920.291 Jamuan dan sumbangan
212.687.845 198.534.463
Beban pajak 14.308.372
298.880.520 Penyusutan aset tetap
29.379.029 -
Penghasilan bunga yang telah dikenakan pajak final
732.041.932 457.430.583
Penghasilan sewa yang telah dikenakan pajak final
- Lain-lain
- -
Beban pajak penghasilan badan 23.291.661.757
20.989.639.163
f. Pengaruh pajak tangguhan atas beda temporer antara laporan keuangan konsolidasi untuk tujuan komersial dan perpajakan atas aktiva dan kewajiban Perusahaan pada tanggal 30 Juni 2009 dan
2008 adalah sebagai berikut:
2009 2008
Aktiva pajak tangguhan Estimasi kewajiban imbalan kerja karyawan
1.456.742.528 1.506.959.162
Penyisihan atas penurunan nilai persediaan 305.363.159
673.565.940 Kewajiban pajak tangguhan
Aset tetap 1.777.536.175
1.877.126.724
Aktiva kewajiban pajak tangguhan, bersih 15.430.488
303.398.378
PT TRIKOMSEL OKE Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI
Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2009 dan 2008
Disajikan dalam Rupiah Tidak Diaudit
28
12. KEWAJIBAN LANCAR LAINNYA
Akun ini merupakan hutang dengan pihak-pihak di bawah ini:
2009 2008
Pihak hubungan istimewa Catatan 21 Bapak Sugiono Wiyono Sugialam
36.793.027 -
PT Delta Sarana Pradana -
3.776.810.631 Pihak ketiga
Rupiah 5.924.492.812
- Dolar Amerika Serikat
CPF, Singapura AS966 9.877.043
- PT Asuransi Allianz Utama Indonesia
- 1.228.770.000
Jumlah kewajiban lancar lainnya 5.971.162.882
5.627.886.280
13. ESTIMASI KEWAJIBAN IMBALAN KERJA KARYAWAN
Perusahaan menyediakan imbalan kerja bagi karyawannya yang mencapai usia pensiun pada usia 55 tahun berdasarkan Undang-undang Ketenagakerjaan No. 132003 tanggal 25 Maret 2003. Imbalan
kerja tersebut tidak didanai. Estimasi kewajiban imbalan kerja karyawan pada tanggal 30 Juni 2008 dicatat berdasarkan penilaian
aktuaria yang dilakukan oleh PT Binaputera Jaya Hikmah, aktuaris independen, berdasarkan laporannya bertanggal 3 September 2008, dengan menggunakan metode “Projected Unit Credit”.
Asumsi-asumsi penting yang digunakan dalam penilaian tersebut adalah sebagai berikut:
2008
Tingkat bunga diskonto 11
Tingkat kenaikan gaji 10
Tingkat kematian TMI II-99
Usia pensiun 55 tahun
14. MODAL SAHAM
Rincian pemilikan saham pada tanggal 30 Juni 2009 dan 2008 adalah sebagai berikut:
2009 Jumlah saham
Modal saham ditempatkan dan
Persentase ditempatkan dan
Pemegang saham disetor penuh
pemilikan disetor penuh
PT Delta Sarana Pradana 3.885.110.000
87,31 388.511.000.000
Kindarto Kohar 57.445.000
1,29 5.744.500.000
Sugiono Wiyono 57.445.000
1,29 5.744.500.000
Masyarakat 450.000.000
10,11 45.000.000.000
Jumlah 4.450.000.000
100,00 445.000.000.000
