43
Semakin tinggi rasio NPF Gross, semakin tinggi pembiayaan bermasalah dengan kolektibilitas kurang lancar, diragukan, dan macet. Namun harus juga
dilihat rasio NPF Net-nya, yaitu rasio setelah pembiayaan bermasalah tersebut dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai CKPN atau penyisihan
penghapusan aktiva produktif PPAP. Rasio NPF Net yang menjadi acun Bank Indonesia maksimal 5 lima persen. Jika tinggi rasio NPF Net
sebuah bank di atas 5 lima persen, bank tersebut dianggap mempunyai risiko pembiayaan yang tinggi.
29
D. Dana Pihak Ketiga DPK
Dana - dana yang dihimpun dari masyarakat Dana Pihak Ketiga merupakan sumber dana terpenting bagi kegiatan operasi bank. Simpanan
nasabah ini biasanya memiliki bagian terbesar dari total kewajiban bank. Dana Pihak Ketiga merupakan sumber dana terbesar yang paling diandalkan
oleh bank bisa mencapai 80 - 90 dari seluruh dana yang dikelola oleh bank
30
. Pencarian dana dari sumber ini relatif mudah jika dibandingkan dengan sumber lainnya dan merupakan sumber dana yang paling dominan.
Berdasarkan Surat Edaran Bank Indonesia No. 623DPNP tanggal 31 Mei 2004 dana yang dipercayakan oleh masyarakat kepada bank dapat berupa
29
Ikatan Bankir Indonesia. Mengelola Bank Syariah. Jakarta: PT Gramedia Pustaka Utama, 2014. h. 37
30
Lukman Dendawijaya, “Manajemen Perbankan”, Jakarta : Penerbit Ghalia Indonesia, 2005 h.33
44
giro, tabungan, dan deposito. Giro adalah simpanan yang penarikannya dapat dilakukan setiap saat dengan menggunakan cek, bilyet giro, sarana perintah
pembayaran lainnya, atau dengan pemindahbukuan. Tabungan adalah simpanan yang penarikannya hanya dapat dilakukan menurut syarat tertentu
yang disepakati, tetapi tidak dapat ditarik dengan cek, bilyet giro, danatau alat lainnya yang dipersamakan dengan itu dan deposito adalah simpanan
yang penarikannya hanya dapat dilakukan pada waktu tertentu berdasarkan perjanjian nasabah penyimpan dengan bank
31
. Kegiatan bank setelah menghimpun dana dari masyarakat luas adalah
menyalurkan kembali dana tersebut kepada masyarakat atau lebih dikenal dengan pembiayaan Kasmir, 2011. Hampir semua bank mengandalkan
penghasilan utamanya dari jumlah penyaluran pembiayaan oleh karena itu pemberian pembiayaan merupakan aktivitas bank yang paling utama dalam
menghasilkan keuntungan Dendawijaya,2003. Dana pihak ketiga DPK merupakan sumber dana terbesar yang
diandalkan perbankan dan dibutuhkan suatu bank dalam menjalankan operasinya. Bank dapat memanfaatkan dana dari pihak ketiga ini untuk
ditempatkan pada pos-pos yang menghasilkan pendapatan bagi bank, salah satunya yaitu dalam bentuk pembiayaan. Hampir semua bank mengandalkan
penghasilan utamanya dari jumlah penyaluran pembiayaan oleh karena itu
31
Bank Indonesia, “Surat Edaran Bank Indonesia No. 623DPNP tanggal 31 Mei 2004”,
Jakarta, 2004.
45
pemberian pembiayaan merupakan aktivitas bank yang paling utama dalam menghasilkan keuntungan Dendawijaya,2003.
E. Sertifikat Bank Indonesia Syariah SBIS
