Uji Multikolinieritas Uji Autokorelasi

Tabel 4.3 menunjukkan besarnya Kolmogorov-Smirnov K-S adalah 0,654 dan signifikansi pada 0,786 sehingga dapat disimpulkan bahwa data dalam model regresi telah berdistribusi secara normal, dimana nilai signifikansinya lebih besar dari 0,05 p = 0,786 0,05.

b. Uji Multikolinieritas

Mendeteksi ada tidaknya gejala multikolonieritas adalah dengan melihat besaran korelasi antar variabel independen. Batas tolerance value adalah 0,1 dan batas VIF adalah 10. Suatu data penelitian dikatakan terjadi multikolinieritas apabila tolerance value 0,1 dan VIF 10. Sebaliknya data yang terbebas dari multikolinieritas adalah tolerance value 0,1 dan VIF 10. Hasil pengujian data disajikan pada tabel 4.4 sebagai berikut. Tabel 4.4 Uji multikolinieritas Coefficients a Model Unstandardized Coefficients Standardized Coefficients t Sig. Collinearity Statistics B Std. Error Beta Tolerance VIF 1 Constant .254 .075 3.382 .001 LOGSIZE .032 .005 .661 5.952 .000 .771 1.297 NPM .126 .104 .131 1.206 .232 .810 1.235 CR .006 .004 .187 1.347 .183 .495 2.020 DTAR .001 .042 .003 .025 .980 .512 1.951 PSP .044 .041 .109 1.082 .283 .929 1.076 a. Dependent Variable: KP sumber: output SPSS, diolah penulis, 2010 Hasil pengujian data pada tabel 4.4 menunjukkan nilai tolerance variabel independen lebih dari 0,10. Hal ini dilihat pada tolerance value LOGSIZE yaitu Universitas Sumatera Utara 0,771; NPM senilai 0,810; CR senilai 0,495; DTAR senilai 0,512; PSP senilai 0,929 dan hasil perhitungan VIF kurang dari 10 yakni terlihat pada nilai VIF LOGSIZE senilai 1,297; NPM senilai 1,235; CR senilai 2,020; DTAR senilai 1,951; PSP senilai 1,076. Hal ini berarti tidak terjadi korelasi antar variabel independen sehingga data tersebut terbebas dari multikolinearitas sehingga dapat digunakan dalam penelitian.

c. Uji Autokorelasi

Uji Autokorelasi bertujuan untuk menguji apakah dalam model regresi linear ada korelasi antara kesalahan pengganggu pada periode saat ini dengan kesalahan pengganggu periode sebelumnya. Autokorelasi sering terjadi pada sampel dengan data time series dengan n sampel adalah periode waktu. Pengujian autokorelasi pada penelitian ini dilakukan dengan menggunakan The Runs Test dan uji Durbin-Watson. Tabel 4.5 Runs Test Unstandardized Residual Test Value a -.00051 Cases Test Value 36 Cases = Test Value 36 Total Cases 72 Number of Runs 36 Z -.237 Asymp. Sig. 2-tailed .812 Sumber: Output SPSS, diolah penulis,2010 Universitas Sumatera Utara Hasil output SPSS menunjukkan bahwa nilai test adalah -0,00051 dengan probabilitas 0,812. Hal ini menunjukkan bahwa tidak terjadi autokorelasi pada penelitian ini karena nilau signifikan lebih besar dari 0,05. Pengujian autokorelasi yang lain dapat dilakukan dengan uji durbin-Watson D-W. Tabel 4.6 Uji Durbin-Watson Model R R Square Adjusted R Square Std. Error of the Estimate Durbin-Watson 1 .610 a .372 .325 .05435 1.710 a. Predictors: Constant, PSP, DTAR, LOGSIZE, NPM, CR b. Dependent Variable: KP Sumber: output SPSS, diolah penulis, 2010 Hasil pengujian pada tabel 4.6 menunjukkan bahwa nilai D-W sebesar 1,710. Nilai ini diatas -2 dan dibawah +2. Artinya tidak terjadi autokorelasi pada data penelitian ini.

d. Uji Heteroskedastisitas

Dokumen yang terkait

PENGARUH KARAKTERISTIK PERUSAHAAN TERHADAP KELENGKAPAN PENGUNGKAPAN LAPORAN KEUANGAN PADA PERUSAHAAN BARANG KONSUMSI YANG TERDAFTAR DI BURSA EFEK INDONESIA

0 59 9

Pengaruh Manajemen Laba Pada Tingkat Pengungkapan Laporan Keuangan Pada Perusahaan Manufaktur yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia

4 64 85

Pengaruh Manajemen Laba terhadap Kelengkapan Pengungkapan Laporan Keuangan Pada Perusahaan Barang Konsumsi yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia (BEI)

2 86 96

Pengaruh Karakteristik Spesifik Perusahaan Terhadap Tingkat Pengungkapan Laporan Keuangan Perusahaan Real Estate Dan Properti Di Bursa Efek Indonesia

0 30 88

ANALISIS PENGARUH KARAKTERISTIK PERUSAHAAN TERHADAP KELENGKAPAN PENGUNGKAPAN DALAM LAPORAN TAHUNAN PERUSAHAAN MANUFAKTUR YANG TERDAFTAR DI BURSA EFEK INDONESIA.

0 0 10

PENGARUH KARAKTERISTIK PERUSAHAAN TERHADAP TINGKAT KELENGKAPAN PENGUNGKAPAN LAPORAN KEUANGAN PADA SEKTOR INDUSTRI BARANG KONSUMSI YANG TERDAPAT DI BURSA EFEK INDONESIA.

0 0 6

PENGARUH KINERJA PERUSAHAAN TERHADAP KELENGKAPAN PENGUNGKAPAN LAPORAN KEUANGAN PERUSAHAAN OTOMOTIF YANG TERDAFTAR DI BURSA EFEK INDONESIA.

0 0 102

FAKTOR- FAKTOR YANG MEMPENGARUHI KELENGKAPAN PENGUNGKAPAN LAPORAN KEUANGAN PADA PERUSAHAAN PERBANKAN YANG TERDAFTAR DI BURSA EFEK INDONESIA.

2 3 107

PENGARUH KINERJA PERUSAHAAN TERHADAP KELENGKAPAN PENGUNGKAPAN LAPORAN KEUANGAN PERUSAHAAN OTOMOTIF YANG TERDAFTAR DI BURSA EFEK INDONESIA

0 0 22

ANALISIS PENGARUH KARAKTERISTIK PERUSAHAAN TERHADAP KELENGKAPAN PENGUNGKAPAN SUKARELA PADA PERUSAHAAN MANUFAKTUR YANG TERDAFTAR DI BURSA EFEK INDONESIA

0 0 15