PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI AKUNTANSI SIGNIFIKAN Lanjutan

PT PANIN SEKURITAS TBK DAN ENTITAS ANAKNYAAND ITS SUBSIDIARIES PT PANIN SEKURITAS Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2016 Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain PT PANIN SEKURITAS Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 20166 Expressed in Rupiah, unless otherwise stated Halaman - 46 - Page 5. AKUN-AKUN YANG BERHUBUNGAN DENGAN LEMBAGA KLIRING DAN PENJAMINAN Lanjutan

5. ACCOUNTS RELATED TO CLEARING AND GUARANTEE INSTITUTION Continued

a. Deposito pada Lembaga Kliring dan Penjaminan Lanjutan a. Deposit at Clearing and Guarantee Institution Continued Dana kliring yang digunakan tidak memperoleh bunga. Dana tersebut akan ditambahkan ke dalam deposito anggota bursa oleh KPEI setelah dana yang digunakan untuk menutup gagal bayar kemudian diperoleh kembali dari anggota bursa gagal bayar berdasarkan pembayaran yang dilakukan. The used clearing fund does not earn any interest. KPEI will add back that fund to the stock exchange members’ deposits when the used clearing fund is repaid by the member according to the fund that has been repaid. b. Piutang dari utang pada Lembaga Kliring dan Penjaminan b. Receivables from payable to Clearing and Guarantee Institution Akun ini merupakan tagihan dan kewajiban Perusahaan kepada KPEI sehubungan dengan perhitungan penyelesaian settlement transaksi perdagangan efek yang dilakukan oleh Perusahaan di bursa efek, dengan rincian sebagai berikut: This account represents the Company’s receivables and payables to KPEI resulting from the settlement calculation of the Company’s securities trading transactions in the stock market with details as follows: 2016 2015 Piutang Lembaga Kliring dan Receivables from clearing and Penjaminan 349.760.697.700 122.231.621.100 guarantee institution Utang Lembaga Kliring dan Payables to clearing and Penjaminan 406.551.212.400 111.016.104.800 guarantee institution Piutang dari utang pada Receivables from payable to Lembaga Kliring dan Clearing and Guarantee Penjaminan 56.790.514.700 11.215.516.300 Institution 6. PIUTANG NASABAH 6. RECEIVABLE FROM CUSTOMERS 2016 2015 Pihak ketiga Third parties Reguler Regular Saldo lebih atau sama Balances which are more than dengan 5 403.677.101.821 107.823.888.840 or equal to 5 Saldo kurang dari 5 342.921.422.439 194.062.523.768 Balances which are less than 5 746.598.524.260 301.886.412.608 Marjin Margin Saldo lebih atau sama Balances which are more than dengan 5 113.430.584.754 25.891.125.048 or equal to 5 Saldo kurang dari 5 14.714.938.335 11.050.784.438 Balances which are less than 5 128.145.523.089 36.941.909.486 Pihak ketiga – bersih dipindahkan 874.744.047.349 338.828.322.094 Third parties – net brought forward PT PANIN SEKURITAS TBK DAN ENTITAS ANAKNYAAND ITS SUBSIDIARIES PT PANIN SEKURITAS Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2016 Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain PT PANIN SEKURITAS Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 20166 Expressed in Rupiah, unless otherwise stated Halaman - 47 - Page 6. PIUTANG NASABAH Lanjutan 6. RECEIVABLE FROM CUSTOMERS Continued 2016 2015 Pihak ketiga – bersih pindahan 874.744.047.349 338.828.322.094 Third parties – net carrying forward Pihak berelasi lihat Catatan 38a Related parties see Note 38a Reguler Regular Reksa Dana Panin Dana Ultima - 3.022.079.750 Reksa Dana Panin Dana Ultima Reksa Dana Panin Dana Syariah - 5.087.376.575 Reksa Dana Panin Dana Syariah Reksa Dana Panin Dana Maksima 10.955.227.190 9.979.674.766 Reksa Dana Panin Dana Maksima 10.955.227.190 18.089.131.091 885.699.274.539 356.917.453.185 Pada umumnya, seluruh piutang nasabah diselesaikan dalam waktu singkat, biasanya dalam waktu 3 tiga hari dari tanggal perdagangan. Substantially, all receivables from customers are settled within a short period of time, usually within 3 three days from the trade date. Piutang marjin yang terkait dengan pembiayaan transaksi marjin dikenakan bunga sesuai dengan kebijakan perusahaan. Margin receivables related to margin transaction financing borne interest accordi ng to Company’s policy. Pada tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian, seluruh piutang nasabah adalah dalam mata uang Rupiah. As at consolidated statements of financial position date, all receivables from customers are denominated in Rupiah currency. Perusahaan tidak membentuk penyisihan kerugian penurunan nilai karena Perusahaan berkeyakinan para nasabah mempunyai jaminan yang cukup sehingga tidak timbul kerugian dari piutang nasabah yang tidak tertagih. No provision for impairment losses has been provided as the Company’s management believes that the customers has sufficient collateral so there is no possible future losses from uncollectible receivables. Nilai wajar aset keuangan yang dicatat sebesar biaya perolehan diamortisasi dalam laporan keuangan konsolidasian mendekati nilai tercatatnya karena jatuh temponya dalam jangka pendek atau menggunakan suku bunga pasar yang berlaku. The fair values of the financial assets recorded at amortized cost in the consolidated financial statements approximate their fair values because of their short-term maturities or they carry prevailing market interest rates. Tidak terdapat piutang nasabah yang dijaminkan pada setiap akhir periode pelaporan. There are no receivables from customer pledged at the end of each reporting period.