ASET TIDAK LANCAR LAINNYA OTHER NON-CURRENT ASSETS UTANG USAHA ACCOUNTS PAYABLE - TRADE

The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BISI INTERNATIONAL TBK DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tanggal 31 Desember 2015 dan Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Disajikan dalam Jutaan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain PT BISI INTERNATIONAL TBK AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS As of December 31, 2015 and For the Year Then Ended Expressed in Millions of Rupiah, Unless Otherwise Stated 62 14. PERPAJAKAN lanjutan 14. TAXATION continued b. Utang pajak terdiri dari: lanjutan b. Taxes payable consists of: continued 31 Desember 2015 31 Desember 2014 December 31, 2015 December 31, 2014 Entitas anak Subsidiaries Pajak penghasilan Income taxes Pasal 42 8 3.993 Article 42 Pasal 21 323 606 Article 21 Pasal 22 4 - Article 22 Pasal 23 196 214 Article 23 Pasal 25 265 636 Article 25 Pasal 29 11.318 1.596 Article 29 Pajak Pertambahan Nilai 4.784 11.268 Value Added Tax Total - Entitas anak 16.898 18.313 Total - Subsidiaries Total 37.973 28.592 Total c. Beban pajak penghasilan terdiri dari: c. The income tax expense consists of: Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember Year Ended December 31, Disajikan Kembali - Catatan 39 As Restated - Note 39 2015 2014 Perusahaan Company Pajak kini dari: Current tax of: Tahun berjalan 47.933 34.121 Current year Pajak tangguhan 3.584 3.028 Deferred tax Total - Perusahaan 44.349 37.149 Total - Company Entitas anak Subsidiaries Pajak kini dari: Current tax of: Tahun berjalan 25.615 9.912 Current year Pemeriksaan pajak periode lalu 49 3 Previous period tax audit Pajak tangguhan 2.387 3.294 Deferred tax Total - Entitas anak 23.277 6.621 Total - Subsidiaries Neto 67.626 43.770 Net The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BISI INTERNATIONAL TBK DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tanggal 31 Desember 2015 dan Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Disajikan dalam Jutaan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain PT BISI INTERNATIONAL TBK AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS As of December 31, 2015 and For the Year Then Ended Expressed in Millions of Rupiah, Unless Otherwise Stated 63 14. PERPAJAKAN lanjutan 14. TAXATION continued d. Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak penghasilan seperti yang disajikan dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian dan penghasilan kena pajak untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 adalah sebagai berikut: d. The reconciliations between profit before income tax, as shown in the consolidated statements of profit or loss and other comprehensive income, and taxable income for the years ended December 31, 2015 and 2014 are as follows: Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember Year Ended December 31, Disajikan Kembali - Catatan 39 As Restated - Note 39 2015 2014 Laba sebelum pajak penghasilan Profit before income tax as shown menurut laporan laba rugi dan in the consolidated statements penghasilan komprehensif lain of profit or loss and other konsolidasian 331.593 208.743 comprehensive income Ditambah dikurangi: Add less: Laba entitas anak Profit before income tax of sebelum pajak penghasilan 101.518 80.784 subsidiaries Eliminasi transaksi antarperusahaan 118 59.100 Elimination of intercompany transactions Laba rugi yang belum Unrealized gain loss terealisasi - neto 10.554 4.883 on inventories - net Laba sebelum pajak penghasilan - Perusahaan 240.511 191.942 Profit before income tax - Company Beda temporer: Temporary differences: Penyisihan pemilihan Provision reversal kerugian penurunan for impairment losses nilai piutang usaha - neto 11.750 2.849 on trade receivables - net Penyisihan imbalan kerja Provision for jangka panjang - neto 3.268 1.852 long-term employee benefits - net Amortisasi biaya dibayar di muka 24 Amortization of prepaid expenses Laba rugi penjualan aset tetap 131 203 Gain loss on sale of fixed assets Beban akrual - neto 482 3.599 Accrued expenses - net Pemulihan jangka pendek - neto 2.180 6.607 Short-term reversal - net Penyusutan aset tetap 2.711 1.567 Depreciation of fixed assets pemulihan penurunan nilai pasar Reversal for decline in market value dan keusangan persediaan - neto 5.610 11.599 and obsolescence of inventories - net Beda permanen: Permanent differences: Penghapusan piutang usaha 491 280 Write off of trade receivables Donasi 221 42 Donation Denda pajak 69 - Tax penalties Penghasilan bunga yang Interest income pajaknya bersifat final 5.527 4.717 subjected to final tax Penghasilan kena pajak Perusahaan 239.669 170.603 Taxable income of the Company