PERPAJAKAN lanjutan TAXATION continued PERPAJAKAN lanjutan TAXATION continued
The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT BISI INTERNATIONAL TBK DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2015 dan Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
Disajikan dalam Jutaan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain
PT BISI INTERNATIONAL TBK AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2015 and For the Year Then Ended
Expressed in Millions of Rupiah, Unless Otherwise Stated
66
14. PERPAJAKAN lanjutan 14. TAXATION continued
f. Perhitungan penghasilan pajak tangguhan
adalah sebagai berikut: f.
The computation of deferred income tax is as follows:
Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember
Year Ended December 31,
Disajikan Kembali - Catatan 39
As Restated - Note 39
2015 2014
Beban manfaat pajak penghasilan - Income tax expense benefit - deferred
tangguhan pengaruh perbedaan effect of temporary differences
waktu pada tarif maksimum at maximum tax rate
Perusahaan Company
Penyisihan pemulihan kerugian Provision reversal for impairment
penurunan nilai piutang usaha - neto 2.928
725 losses on trade receivables - net
Penyisihan imbalan kerja Provision for
jangka panjang - neto 817
463 long-term employee benefits - net
Amortisasi biaya dibayar di muka 18
6 Amortization of prepaid expenses
Laba rugi penjualan aset tetap 33
51 Gain loss on sale of fixed assets
Beban akrual - neto 120
900 Accrued expenses - net
Pemulihan jangka pendek - neto 545
1.652 Short-term reversal - net
Penyusutan aset tetap 678
392 Depreciation of fixed assets
Pemulihan penurunan nilai pasar Reversal for decline in market value
dan keusangan persediaan - neto 1.403
2.900 and obsolescence of inventories - net Rugi persediaan
Unrealized loss yang belum terealisasi - neto
2.636 1.221
on inventories - net Total
3.584 3.028
Total Entitas anak
2.387 3.294
Subsidiaries
Manfaat pajak - tangguhan - neto 5.971
266 Income tax benefit - deferred - net
The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT BISI INTERNATIONAL TBK DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2015 dan Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
Disajikan dalam Jutaan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain
PT BISI INTERNATIONAL TBK AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2015 and For the Year Then Ended
Expressed in Millions of Rupiah, Unless Otherwise Stated
67
14. PERPAJAKAN lanjutan 14. TAXATION continued
g. Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan yang dihitung dengan menggunakan tarif pajak
yang berlaku dari laba sebelum pajak penghasilan dan beban pajak Kelompok
Usaha seperti yang disajikan dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain
konsolidasian untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 adalah
sebagai berikut: g. The reconciliation between the corporate
income tax expense as calculated using the tax rate applicable to the Group’s profit before
income tax and the income tax expense as shown in the consolidated statements of profit
or loss and other comprehensive income for the years ended December 31, 2015 and 2014
are as follows:
Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember
Year Ended December 31,
Disajikan Kembali - Catatan 39
As Restated - Note 39
2015 2014
Laba sebelum pajak Profit before income tax as shown
penghasilan menurut laporan laba in the consolidated statements
rugi dan penghasilan komprehensif of profit or loss and other
lain konsolidasian 331.593
208.743 comprehensive income
Beban pajak penghasilan Income tax expense
tarif tetap yang berlaku 82.898
52.186 at applicable fixed tax rate
Eliminasi transaksi antarperusahaan 27
14.775 Elimination of intercompany transactions
Pengaruh pajak penghasilan Income tax effect of permanent
pada beda permanen: differences:
Penghapusan piutang usaha 340
274 Write-off of trade receivables
Donasi 73
60 Donation
Beban bunga pinjaman bank -
313 Interest expenses on bank loan
Denda pajak 24
146 Tax penalties
Penyusutan aset tetap 105
105 Depreciation of fixed assets
Penghasilan bunga yang Interest income
pajaknya bersifat final 2.899
1.687 subjected to final tax
Penjualan aset tetap yang Gain on sale of fixed assets
pajaknya bersifat final -
13.759 subjected to final tax
Lain-lain 137
121 Others
Hasil pemeriksaan pajak periode lalu 49
3 Result from previous period tax audit
Effect of reduction in Efek penurunan tarif pajak Perusahaan
11.985 8.530
the Company’s tax rates Efek penurunan tarif pajak
Effect of reduction in tax rates pada entitas anak
879 27
in subsidiary
Beban pajak menurut laporan laba Income tax expense per consolidated
rugi dan penghasilan statements of profit or loss and
komprehensif lain konsolidasian 67.626
43.770 other comprehensive income
The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT BISI INTERNATIONAL TBK DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2015 dan Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
Disajikan dalam Jutaan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain
PT BISI INTERNATIONAL TBK AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2015 and For the Year Then Ended
Expressed in Millions of Rupiah, Unless Otherwise Stated
68
14. PERPAJAKAN lanjutan 14. TAXATION continued