PERPAJAKAN lanjutan TAXATION continued PERPAJAKAN lanjutan TAXATION continued

The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BISI INTERNATIONAL TBK DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tanggal 31 Desember 2015 dan Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Disajikan dalam Jutaan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain PT BISI INTERNATIONAL TBK AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS As of December 31, 2015 and For the Year Then Ended Expressed in Millions of Rupiah, Unless Otherwise Stated 66 14. PERPAJAKAN lanjutan 14. TAXATION continued f. Perhitungan penghasilan pajak tangguhan adalah sebagai berikut: f. The computation of deferred income tax is as follows: Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember Year Ended December 31, Disajikan Kembali - Catatan 39 As Restated - Note 39 2015 2014 Beban manfaat pajak penghasilan - Income tax expense benefit - deferred tangguhan pengaruh perbedaan effect of temporary differences waktu pada tarif maksimum at maximum tax rate Perusahaan Company Penyisihan pemulihan kerugian Provision reversal for impairment penurunan nilai piutang usaha - neto 2.928 725 losses on trade receivables - net Penyisihan imbalan kerja Provision for jangka panjang - neto 817 463 long-term employee benefits - net Amortisasi biaya dibayar di muka 18 6 Amortization of prepaid expenses Laba rugi penjualan aset tetap 33 51 Gain loss on sale of fixed assets Beban akrual - neto 120 900 Accrued expenses - net Pemulihan jangka pendek - neto 545 1.652 Short-term reversal - net Penyusutan aset tetap 678 392 Depreciation of fixed assets Pemulihan penurunan nilai pasar Reversal for decline in market value dan keusangan persediaan - neto 1.403 2.900 and obsolescence of inventories - net Rugi persediaan Unrealized loss yang belum terealisasi - neto 2.636 1.221 on inventories - net Total 3.584 3.028 Total Entitas anak 2.387 3.294 Subsidiaries Manfaat pajak - tangguhan - neto 5.971 266 Income tax benefit - deferred - net The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BISI INTERNATIONAL TBK DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tanggal 31 Desember 2015 dan Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Disajikan dalam Jutaan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain PT BISI INTERNATIONAL TBK AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS As of December 31, 2015 and For the Year Then Ended Expressed in Millions of Rupiah, Unless Otherwise Stated 67 14. PERPAJAKAN lanjutan 14. TAXATION continued g. Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan yang dihitung dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku dari laba sebelum pajak penghasilan dan beban pajak Kelompok Usaha seperti yang disajikan dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 adalah sebagai berikut: g. The reconciliation between the corporate income tax expense as calculated using the tax rate applicable to the Group’s profit before income tax and the income tax expense as shown in the consolidated statements of profit or loss and other comprehensive income for the years ended December 31, 2015 and 2014 are as follows: Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember Year Ended December 31, Disajikan Kembali - Catatan 39 As Restated - Note 39 2015 2014 Laba sebelum pajak Profit before income tax as shown penghasilan menurut laporan laba in the consolidated statements rugi dan penghasilan komprehensif of profit or loss and other lain konsolidasian 331.593 208.743 comprehensive income Beban pajak penghasilan Income tax expense tarif tetap yang berlaku 82.898 52.186 at applicable fixed tax rate Eliminasi transaksi antarperusahaan 27 14.775 Elimination of intercompany transactions Pengaruh pajak penghasilan Income tax effect of permanent pada beda permanen: differences: Penghapusan piutang usaha 340 274 Write-off of trade receivables Donasi 73 60 Donation Beban bunga pinjaman bank - 313 Interest expenses on bank loan Denda pajak 24 146 Tax penalties Penyusutan aset tetap 105 105 Depreciation of fixed assets Penghasilan bunga yang Interest income pajaknya bersifat final 2.899 1.687 subjected to final tax Penjualan aset tetap yang Gain on sale of fixed assets pajaknya bersifat final - 13.759 subjected to final tax Lain-lain 137 121 Others Hasil pemeriksaan pajak periode lalu 49 3 Result from previous period tax audit Effect of reduction in Efek penurunan tarif pajak Perusahaan 11.985 8.530 the Company’s tax rates Efek penurunan tarif pajak Effect of reduction in tax rates pada entitas anak 879 27 in subsidiary Beban pajak menurut laporan laba Income tax expense per consolidated rugi dan penghasilan statements of profit or loss and komprehensif lain konsolidasian 67.626 43.770 other comprehensive income The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BISI INTERNATIONAL TBK DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tanggal 31 Desember 2015 dan Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Disajikan dalam Jutaan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain PT BISI INTERNATIONAL TBK AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS As of December 31, 2015 and For the Year Then Ended Expressed in Millions of Rupiah, Unless Otherwise Stated 68 14. PERPAJAKAN lanjutan 14. TAXATION continued