6. Slip gaji asli bulan terakhir
√ ‐
‐ 7.
Salinan rekening PLN PAM Telepon √
√ √
8. Surat
Keterangan Perusahaan Copy SK Pengangkatan
Pegawai √
‐ ‐
9. NPWP atau SPT PPh 21
√ √
√ 10.
Laporan neraca, labarugi ‐
√ ‐
11. Akta pendirian perusahaan
‐ √
‐ 12.
Salinan SIUP, TDP ‐
√ ‐
untuk pinjaman diatas Rp. 100 juta
Pembiayaan iB Kepemilikan Rumah adalah Pembiayaan untuk pemilikan rumah
tinggal, ruko, rukan, apartemen atau rumah peristirahatan vila baik kondisi baru maupun lama dan prioritas pembiayaan untuk kepemilikan pertama dan ditempati
sendiri. Akad yang digunakan adalah Murabahah.
a. Manfaat
Persyaratan mudah dan proses cepat
Angsuran tetap selama jangka waktu pembiayaan
Uang muka relatif ringan
Bebas menentukan pilihan lokasi
Angsuran disesuaikan dengan pendapatan
Margin kompetitif
b. Fasilitas
Besar pembiayaan maks 80 dari harga jual; untuk rumah lama maks 70
dari hasil penilaian bank
Jangka waktu pembiayaan maksimal 10 tahun
Agunan pembiayaan adalah rumah yang dibiayai
Universitas Sumatera Utara
c. Persyaratan dan Kententuan
WNI berusia minimal 21 tahun atau sudah menikah, dan maksimal 60 tahun
pada saat pembiayaan lunas
Mengisi formulir pembiayaan kepemilikan mobil
Melengkapi dokumen yang disyaratkan
Dokumen yang diperlukan
Dokumen Umum Karyawan
Professional Fotocopy
KTP SIM suami istri √
√ √
Fotocopy KK Surat Nikah
√ √
√ Fotocopy
rekening tabungan giro 3 bulan terakhir √
√ √
Fotocopy tagihan kartu kredit 3 bulan terakhir
√ √
√ Fotocopy
tagihan listrik air telp √
√ √
Fotocopy NPWP SPT PPH 21
‐ √
√ Slip
gaji bulan terakhir asli ‐
√ ‐
Surat Keterangan Kerja
‐ √
‐ Surat
Ijin Praktek ‐
‐ √
4.4 Perkembangan Margin Murabahah
Dengan porsi pembiayaan yang lebih besar dari pembiayaan yang lain, akad
murabahah menjadi fokus dalam kegiatan bank syariah. Murabahah merupakan akad
jual beli barang pada harga asal dengan tambahan keuntungan yang disepakati. Penjual
harus memberi tahu harga produk yang dibeli dan menentukan suatu tingkat
keuntungan sebagai tambahannya. Jual beli ini dapat dilakukan untuk pembelian
berdasarkan pesanan maupun tanpa pesanan
Universitas Sumatera Utara
Melalui pembiayaan, dana bank akan bertambah dengan sendirinya karena
dari proses penyaluran dana atau pembiayaan tersebut akan diperoleh suatu
keuntungan berupa margin. pendapatan yang diperoleh dari selisih antara harga jual
dan harga beli atas sebuah akad jual beli. Margin tidak sama dengan bunga karena
margin harus sudah ditentukan pada awal dalam perjanjian dan tidak dapat berubah
ditengah jalan. Sedangkan margin murabahah merupakan pendapatan margin yang
ditangguhkan yang telah dapat diakui karena telah jatuh tempo atau telah dilunasi
piutang murabahahnya.
Untuk melihat suatu fenomena lain yang lebih sempit lagi mengenai biaya
yang dapat mempengaruhi suatu keuntungan atau margin maka dibuatlah tabel data
dari laporan keuangan laba rugi dari tahun 2004 sampai 2009 yang akan menunjukkan
adanya fenomena dalam salah satu bank syariah yaitu PT Bank Mega Syariah
diantaranya sebagai berikut
Tabel 4.1 Perkembangan Margin Murabahah
Bank Bukopin Syariah Tahun 2004-2009 dalam juta rupiah
Tahun Margin Murabahah Selisih Perkembangan
2004 11.357 -
- 2005 28.660 17.303 152.36
2006 203.650 174.990 610.57 2007 359.323 155.673 76.44
2008 266.706 92.617 -25.78
Universitas Sumatera Utara
2009 605.529 338.823 127.04 Sumber : Bank
Bukopin Syariah Berdasarkan
data tersebut diatas menunjukkan fenomena yang terjadi pada Bank
Bukopin Syariah nesia dimana pada tahun 2008 margin murabahah mengalami penurunan
yaitu sebesar ‐25,78 yang di tahun sebelumnya 2007 naik 76,44, hal ini yang
menjadikan dasar penulis untuk meneliti dan ini menunjukkan bahwa terdapat faktor
yang menyebabkan turunnya margin murabahah. Penurunan margin ini perlu di selidiki
apa faktor‐faktor yang mempengaruhinya sehingga kedepannya hal ini bisa menjadi
tolok ukur perusahaan dalam menilai suatu kinerja laba rugi yang pada akhirnya akan
menjadi pelajaran di tahun‐tahun berikutnya untuk lebih baik.
Tabel 4.2
Perkembangan Margin
Jutaan Rupiah
2007 bulan
Margin Murabahah
11 41.748.164
12 168.142.239
2008 bulan
1 34.146..055
2 566.493
3 5.270.628
Universitas Sumatera Utara
4 453.901.579
5 84.469.440
6 141.226.571
7 61.139.553
8 189.882.956
9 740.642.252
10 80.643.357
11 179.288.798
12 381.208.532
2009 bulan
1 947.138.632
2 226.494.398
3 477.065.518
4 300.479.239
5 46.774.259
6 619.350.682
7 98.303.360
8 285.482.159
9 377.572.292
10 461.477.247
11 577.650.379
12 86.512.644
Total 8.066.577.426
Sumber: Bank Bukopin Syariah
Universitas Sumatera Utara
Dari tabel diatas yang dibuat terlihat bahwa perkembangan margin memiliki
peranan untuk mempengaruhi pembiayaan murabahah, khususnya dalam pembiayaan
pemilikan rumah. Seperti kita ketahui, konsep margin dalam dunia perbankan syariah
merupakan sebuah istilah yang digunakan dalam rangka menunjukkan selisih antara
harga jual dan harga beli atas sebuah akad jual beli. Namun karena bank menyerahkan
dananya terlebih dahulu maka dianalogikan sebagai pembiayaan yang dilakukan oleh
bank tersebut. Bila seseorang berdagang, maka ia dalam menetapkan harga jual dari
barang yang dijualnya akan terlebih lebih dulu menghitung semua pengorbanan yang
telah dikeluarkan baik tenaga, waktu maupun uang. Sederhananya berapa modal dasar
yang digunakan, ditambah dengan biaya transportasi, biaya sewa tempat berdagang,
biaya pemeliharaan, biaya promosi ditambah dengan tingkat keuntungan yang
diinginkan oleh si pedagang tentunya dengan mempertimbangkan harga rata‐rata di
pasaran untuk produk yang sama. Apabila si pedagang mendapatkan modalnya dari
pinjaman, maka biaya bunga atas pinjaman tersebut juga menjadi salah satu komponen
biaya yang dimasukkan. Seorang pedagang tidak mungkin menetapkan harga jualnya
menjadi lebih tinggi daripada harga jual barang‐barang yang sejenis di pasaran, karena
akan mengakibatkan produknya bisa menjadi tidak laku. Begitu juga sebaliknya, jika
harga jual di bawah harga pasar, maka si pedagang bersiap‐siap untuk menderita
kerugian karena tidak bisa menutupi costnya. Oleh karena itu si pedagang harus pintar‐
pintar dalam menekan biaya‐biaya yang akan ditimbulkan, dan mengatur strategi
pengambilan keuntungan. Kurang lebih prinsip‐prinsip pedagang itulah yang juga
digunakan oleh bank syariah dalam memberikan pembiayaan murabahah.
4.5. Perkembangan Produk Pembiayaan kepemilikan rumah
