melalui proses pembiayaan yang rumit. Dalam hal ini terlihat bahwa adanya karyawan tidak mematuhi prosedur pembiayaan
yang ditetapkan oleh bank. Hal ini akan menyebabkan risiko pembiayaan jika nasabah tersebut ternyata tidak kompeten dalam
mengelola usahanya.
E. Proses Manajemen Risiko Bank Muamalat Indonesia
Manajemen risiko Bank Muamalat Indonesia adalah proses membangun sistem kontrol untuk meminimalkan kemungkinan terjadinya kerugian atau
dapat didefinisikan sebagai serangkaian prosedur dan metodologi yang sistematis yang digunakan untuk mengidentifikasi, mengukur, memantau, dan
mengendalikan risiko yang timbul dari kegiatan usaha bank.
45
Khusus pada proses manajemen risiko pembiayaan, Bank Muamalat Indonesia menerapkan sistem dimana keputusan pembiayaan diambil oleh
unit bisnis bersama-sama dengan Risk Management berdasarkan prinsip Four Eye Principles. Prinsip Four Eye Principles merupakan proses pembiayaan
yang memisahkan kewenangan diantara unit-unit yang terlibat proses pembiayaan agar pemberian pembiayaan bersifat objektif. Dalam proses
pembiayaan, BMI tidak hanya melibatkan satu pihak dalam prosesnya. Pihak- pihak yang terlibat memiliki limit kewenangan tertentu dalam memberikan
keputusan pembiayaan. Dan pihak yang terlibat tersebut terdiri dari account manager, unit support pembiayaan, branch managerarea manager, unit risk
45
Annual Report Bank Muamalat Indonesia, 2013
management, legal, dan komite pembiayaan. Selain itu dalam prosedur pengajuan dan penilaian pembiayaan, BMI menggunakan prinsip 5C+1S
Character, Capacity, Capital, Collateral, daan Condition of Economic+ Syariah.
46
Dalam melakukan penilaian permohonan pembiayaan bank syariah bagian marketing harus memperhatikan beberapa prinsip utama yang berkaitan
dengan kondisi secara keseluruhan calon nasabah. Di dunia perbankan syariah dikenal dengan 5C+1S, yaitu :
47
1 Character
Yaitu penilaian terhadap karakter atau kepribadian calon penerima pembiayaan dengan tujuan untuk memperkirakan kemungkinan
bahwa penerima pembiayaan dapat memenuhi kewajibannya 2
Capacity Yaitu penilaian secara subyektif tentang kemampuan penerima
pembiayaan untuk melakukan pembayaran. Kemampuan diukur dengan catatan prestasi penerima pembiayaan di masa lalu yang
didukung dengan pengamatan di lapangan atas sarana usahanya seperti took, karyawan, alat-alat, pabrik serta metode kegiatan
46
Wawa ncara Pribadi dengan Bpk. Amin Syafi’i, Commercial Financing Risk Manager, 11
Mei 2015, KPO Bank Muamalat Indonesia
47
Djawahir Hejazziey, Perbankan Syariah dalam Teori dan Praktik, Yogyakarta: Deepublish, 2014, Ed.1, Cet.1, h. 140-141
3 Capital
Yaitu penilaian terhadap kemampuan modal yang dimiliki oleh calon penerima pembiayaan yang diukur dengan posisi perusahaan
secara keseluruhan yang ditunjukkan oleh rasio financial dan penekanan pada komposisi modalnya
4 Collateral
Yaitu jaminan yang dimiliki calon penerima pembiayaan. Penilaian ini bertujuan untuk lebih meyakinkan bahwa jika suatu
resiko kegagalan pembayaran tercapai terjadi, maka jaminan dapat dipakai sebagai pengganti dari kewajiban.
5 Condition
Bank Syariah harus melihat kondisi ekonomi yang terjadi di masyarakat secara spesifik melihat adanya keterkaitan dengan jenis
usaha yang dilakukan oleh calon penerima pembiayaan. Hal tersebut karena kondisi eksternal berperan besar dalam proses
berjalannya usaha calon penerima pembiayaan. 6
Syariah Penilaian ini dilakukan untuk menegaskan bahwa usaha yang akan
dibiayai benar-benar usaha yang tidak melanggar syariah sesuai dengan fatwa DSN
“Pengelola tidak boleh menyalahi hukum syariah Islam dalam tindakannya yang berhubungan dengan
mudharabah.”
Berikut proses manajemen risiko pembiayaan yang dilakukan Bank Muamalat Indonesia, antara lain :
1. Identifikasi Risiko
Identifikasi risiko merupakan rangkaian proses pengenalan yang seksama atas risiko dan komponen risiko yang melekat pada suatu
aktivitas atau transaksi yang diarahkan kepada proses pengukuran dan pengelolaan risiko yang tepat. Proses ini dilakukan BMI melalui
tahapan inisiasi dan sosilitasi oleh Account Manager AM. Pada tahapan inisiasi AM melakukan penetapan target pasar dan
penghimpunan informasi nasabah. Penetapan target pasar dilakukan dengan memperhatikan kriteria bisnis dan sektor ekonomi yang aman
dan cocok menggunakan akad pembiayaan musyarakah. Kriteria bisnis yang aman diantaranya bisnis yang sedang tumbuh, bisnis yang
tidak terkena resesi, bisnis yang didukung regulasi pemerintah, dan bisnis yang mempunyai pasar yang jelas.
Setelah penetapan target, AM melakukan penghimpunan informasi melalui proses ta’aruf dengan nasabah. Ta’aruf merupakan
proses perkenalan antara AM dan nasabah dengan wawancara. AM akan memperoleh data-data sementara tentang kondisi nasabah
pemohon pembiayaan dan memeriksa ulang kembali kelengkapan dan kebenaran data-data tersebut.
Selanjutnya pada tahapan sosilitasi, yaitu proses mengunjungi dan mendapatkan informasi data calon nasabah. Dalam hal ini, AM
melakukan trade checking untuk mendapatkan informasi mengenai eksistensi perusahaan dan mendapatkan gambaran operasional bisnis
secara keseluruhan termasuk manajemen, laporan-laporan keuangan perusahaan, dan prospek masa depan perusahaan. Selain itu, AM
harus bisa mendapatkan informasi mengenai rekan bisnis perusahaan baik pembelisupplierbowheer ataupun pesaing perusahaan, informasi
kemampuan modal, informasi kemampuan membayar kembali, dan informasi mengenai jaminan sebagai second way out.
b. Pengukuran Risiko
Pengukuran risiko merupakan rangkaian proses yang dilakukan untuk memahami signifikansi dari akibat yang ditimbulkan suatu
risiko baik secara individual maupun portofolio, terhadap tingkat kesehatan dan kelangsungan usaha. Pada proses ini BMI melakukan
pengukuran risiko dengan dilakukannya kredit investigasi atau analisis kelayakan pembiayaan oleh AM dan unit support pembiayaan.
Kredit investigasi dilakukan dengan melakukan proses analisa kelayakan pembiayaan yang meliputi analisa aspek-aspek perusahaan,
analisa laporan keuangan, evaluasi kebutuhan pembiayaan, analisa kesesuaian aspek syariah, dan struktur fasilitas pembiayaan. Dalam
proses ini, sistem pengukuran risiko mempertimbangkan karakteristik
setiap jenis transaksi risiko pembiayaan modal dan proyeksi pendapatan bank, kondisi keuangan counterparty, persyaratan dalam
akad pembiayaan seperti jangka waktu dan tingkat bagi hasil, aspek jaminan agunan, potensi terjadinya kegagalan membayar default,
dan kemampuan bank untuk menyerap potensi kegagalan default. Untuk menilai potensi terjadinya default, penilaian dilakukan oleh
unit support pembiayaan antara lain melalui BI checking, taksasi jaminan, verifikasi data, analisa yuridis, dan opini legal. Selain itu,
BMI menggunakan sistem internal customer rating untuk melakukan screening atas nasabah pembiayaan segmen corporate sesuai
internationally best practice dan menggunakan sistem scoring untuk melakukan screening atas nasabah pembiayaan segmen Retail, Micro,
dan Consumer yang dikembangkan secara internal sesuai kondisi nasabah.
c. Pemantauan risiko
Pemantauan monitoring dilakukan untuk memantau kondisi counterparty pada seluruh portofolio pembiayaan sejak pembiayaan
diberikan dropping sampai dengan pelunasan pembiayaan. Pemantauan risiko yang dilakukan BMI terbagi menjadi dua cara,
yaitu secara administratif desk monitoring dan lapangan site monitoring.
48
Pemantauan pembiayaan secara administratif dilakukan melalui berbagai instrumen seperti laporan-laporan perkembangan perusahaan,
laporan keuangan financial statement, mutasi rekening nasabah pembiayaan,
dan kelengkapan
dokumen pembiayaan.
Pada pembiayaan musyarakah, instrument laporan keuangan menjadi
instrumen utama dalam pemantauan karena terkait dengan bagi hasil yang diperoleh bank.
Sedangkan site monitoring, merupakan pemantauan yang dilakukan secara langsung dengan kunjungan lokasi. Tujuannya adalah
untuk melihat kondisi di lapangan yang meliputi aspek usaha, jaminan kemajuan
proyek, mendeteksi
permasalahan nasabah
dalam menjalankan bisnisnya, dan menilai kemampuan manajemen nasabah.
d. Pengendalian risiko
Pelaksanaan proses pengendalian risiko dilakukan untuk mengelola risiko tertentu yang dapat membahayakan kelangsungan
usaha bank. Pengelolaan risiko BMI diantaranya dilakukan dengan penyusunan kebijakan dan pedoman manajemen risiko, evaluasi atas
metodologi pengukuran parameter profil risiko, peningkatan
48
Wawancara Pribadi dengan Bpk. Amin Syafi’i, Commercial Financing Risk Manager, 10
April 2015, KPO Bank Muamalat Indonesia
kompetensi sumber daya manusia dan terus membangun risk awareness culture, serta peningkatan risk management division dalam
proses bisnis.
F. Strategi Mitigasi Risiko Pembiayaan Musyarakah Bank Muamalat
