Uji Normalitas Uji Multikolonieritas Uji Heteroskedastisitas

42

3.9 Metode Analisis Data

3.9.1 Uji Statistik Deskriptif

Analisis ini digunakan untuk mengetahui gambaran secara umum dari variabel penelitian yaitu agency cost, dewan komisaris, komisaris independen, dewan direksi, komite audit dan kepemilikan manajerial. Alat analisis yang digunakan adalah rata-rata mean, standar deviasi, nilai minimum dan nilai maksimum. Statistik deskriptif menyajikan ukuran-ukuran numeric yang sangat penting bagi data sampel.

3.9.2 Uji Asumsi Klasik

Pengujian regresi linier berganda dapat dilakukan setelah model dari penelitian ini memenuhi syarat-syarat yaitu lolos dari asumsi klasik. Syarat-syarat yang harus dipenuhi adalah data tersebut harus terdistribusikan secara normal, tidak mengandung multikoloniaritas dan heterokedastisitas. Untuk itu sebelum melakukan pengujian regresi liner berganda perlu dilakukan lebih dahulu pengujian asumsi klasik yang terdiri dari:

3.9.2.1 Uji Normalitas

Uji normalitas adalah bertujuan untuk menguji apakah dalam model regresi, variabel pengganggu atau residual memiliki distribusi normal. Ada dua cara untuk mendeteksi apakah residual berdistribusi normal atau tidak, yaitu dengan cara analisis grafik dan analisis statistik. Uji normalitas pada penelitian ini didasarkan pada uji statistik sederhana dengan melihat nilai kurtosis dan skewness untuk semua variabel dependen dan independen. Uji lainnya yang digunakan adalah uji statistik non-parametik Kolmogorov-Smirnov K-S. Jika hasil Universitas Sumatera Utara 43 Kolmogorov-Smirnov menunjukkan nilai signifikan diatas 0,05 maka data residual terdistribusi tidak normal Ghozali, 2006.

3.9.2.2 Uji Multikolonieritas

Uji Multikolonieritas adalah pengujian untuk mengetahui ada atau tidaknya korelasi yang signifikan antara variabel-variabel independen dalam suatu model regresi. Menurut Ghozali 124: 2009 untuk mendeteksi ada atau tidaknya multikolonieritas di dalam model regresi sebagai berikut: a. Menghitung nilai Variance Inflation Factor VIF dan nilai tolerance b. Nilai R 2 yang dihasilkan sangat tinggi, tetapi secara individual variabel- variabel independen banyak yang tidak signifikan dan mempengaruhi variabel dependen. c. Menganalisis matrik korelasi variabel-variabel independen. Jika cukup tinggi, maka terdapat multikolonieritas.

3.9.2.3 Uji Heteroskedastisitas

Uji Heteroskedastisitas bertujuan untuk menguji apakah dalam model regresi terjadi ketidaksamaan variance dari residual satu pengamatan ke pengamatan yang lain. Cara untuk mendeteksi ada atau tidaknya heteroskedastisitas dengan cara: a melihat grafik plot antara nilai prediksi variabel terikat, b Uji Park, c Uji Glejser, dan d Uji White. Penelitian ini menggunakan analisis grafik plot untuk menguji heterokedastisitas, yaitu dengan cara melihat grafik plot antara nilai prediksi variabel dependen ZPRED dengan residualnya SRESID Universitas Sumatera Utara 44

3.9.2.4 Uji Autokorelasi