Capital Stock Tunas Baru Lampung TBLA2014

PT TUNAS BARU LAMPUNG Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2014 dan 2013 Angka-angka dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain PT TUNAS BARU LAMPUNG Tbk AND ITS SUBSIDIARIES Notes to Consolidated Financial Statements For the Years Ended December 31, 2014 and 2013 Figures are in millions of Rupiah, unless Otherwise Stated - 93 - 2014 2013 Dikurangi pembayaran pajak dimuka Less prepaid taxes Pajak penghasilan Income taxes Pasal 22 7.143 4.221 Article 22 Pasal 23 1.210 1.148 Article 23 Pasal 25 51.119 82.431 Article 25 Jumlah 59.472 87.800 Subtotal Utang pajak kini estimasi tagihan pajak 33.542 48.510 Current tax payable estimated claims for tax Terdiri dari: Consists of: Estimasi tagihan pajak Catatan 14 Estimated claims for tax Note 14 Perusahaan - 47.223 Company Entitas anak Subsidiary AKG - 1.163 AKG BSA - 372 BSA Jumlah - 48.758 Total Utang pajak kini Catatan 16 Current tax payable Note 16 Perusahaan 21.272 - Company Entitas anak Subsidiaries BNIL 5.670 90 BNIL BPG 2.303 38 BPG AKG 2.203 - AKG BTLA 1.936 41 BTLA BDP 111 14 BDP ABM 47 65 ABM Utang pajak kini 33.542 248 Current tax payable Rugi fiskal pajak Perusahaan tahun 2013 telah sesuai dengan SPT Tahunan yang disampaikan ke Kantor Pelayanan Pajak. The Company’s fiscal loss in 2013 is in accordance with the corporate income tax returns filed to the Tax Service Office. Pajak Tangguhan Deferred Tax Rincian dari aset dan liabilitas pajak tangguhan adalah sebagai berikut: The details of deferred tax assets liabilities are as follows: Dikreditkan Dikreditkan Dibebankan ke Dibebankan ke Laporan Laba Rugi Laporan Laba Rugi Komprehensif Komprehensif Konsolidasian Konsolidasian Credited Charged Credited Charged to Consolidated to Consolidated Statement of Statement of Comprehensive Comprehensive 1 Januari 2013 Income for 31 Desember 2013 Income for 31 Desember 2014 January 1, 2013 the Year December 31, 2013 the Year December 31, 2014 Aset pajak tangguhan: Deferred tax assets: Cadangan kerugian penurunan nilai persediaan Allowances for decline in value of inventories 691 - 691 - 691 Imbalan kerja jangka panjang Long-term employee benefits 13.823 2.434 16.257 3.632 19.889 Cadangan kerugian penurunan nilai piutang Allowance for impairment on receivables 1.012 3 1.015 297 1.312 Rugi fiskalFiscal loss 14.061 14.798 28.859 18.774 10.085 Sewa pembiayaanFinance lease 4.404 1.649 6.053 1.384 7.437 JumlahTotal 33.991 18.884 52.875 13.461 39.414 PT TUNAS BARU LAMPUNG Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2014 dan 2013 Angka-angka dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain PT TUNAS BARU LAMPUNG Tbk AND ITS SUBSIDIARIES Notes to Consolidated Financial Statements For the Years Ended December 31, 2014 and 2013 Figures are in millions of Rupiah, unless Otherwise Stated - 94 - Dikreditkan Dikreditkan Dibebankan ke Dibebankan ke Laporan Laba Rugi Laporan Laba Rugi Komprehensif Komprehensif Konsolidasian Konsolidasian Credited Charged Credited Charged to Consolidated to Consolidated Statement of Statement of Comprehensive Comprehensive 1 Januari 2013 Income for 31 Desember 2013 Income for 31 Desember 2014 January 1, 2013 the Year December 31, 2013 the Year December 31, 2014 Liabilitas pajak tangguhan: Deferred tax liabilities: Akumulasi penyusutan aset tetap Accumulated depreciation of property, plant and equipment 118.733 12.116 130.849 19.441 150.290 Liabilitas pajak tangguhan - bersih Deferred tax liabilities - net 84.742 6.768 77.974 32.902 110.876 Pada bulan Desember 2007, Pemerintah mengeluarkan aturan penurunan tarif pajak penghasilan sebesar 5 dari tarif pajak penghasilan yang berlaku efektif tanggal 1 Januari 2008 untuk Perseroan Terbuka, apabila syarat-syarat tertentu mengenai komposisi pemegang saham terpenuhi. Efektif tanggal 21 November 2013, peraturan ini telah digantikan dengan PP No. 77 Tahun 2013 dengan tambahan persyaratan tertentu dapat memperoleh penurunan tarif pajak penghasilan sebesar 5. In December 2007, the Government issued a regulation relating to a tax rate reduction of 5 from the applicable tax rates for publicly listed entities effective January 1, 2008, if they comply with certain requirements relating to shareholding composition. Effective on November 21, 2013, regulation has changed with PP No. 77 Tahun 2013 with certain additional requirement has provided a tax rate reduction of 5. Perusahaan telah memenuhi persyaratan- persyaratan tersebut dan beranggapan akan tetap memenuhi persyaratan tersebut sampai dengan saat Perusahaan dapat merealisasikan pajak tangguhan tersebut dan karenanya telah mengaplikasikan penurunan tarif pajak tersebut dalam penghitungan pajak penghasilan tangguhan. The Company has complied with these requirements and expects to still comply at the time that the Company expects to realize the deferred tax and therefore, has applied the reduced tax rate in determining its deferred tax. Berikut ini adalah perincian aset dan liabilitas pajak tangguhan per entitas: The details of deferred tax assets and liabilities of each entity are as follows: 2014 2013 Aset pajak tangguhan: Deferred tax assets: Entitas anak Subsidiaries BSA 4.818 4.231 BSA BNCW 4.097 9.129 BNCW BPG 109 - Jumlah 9.024 13.360 Total Liabilitas pajak tangguhan: Deferred tax liabilities: Perusahaan 88.805 69.366 The Company Entitas anak Subsidiaries AKG 12.609 2.313 AKG BNIL 6.477 6.234 BNIL BDP 5.327 5.778 BDP BTLA 5.253 5.792 BTLA ABM 1.429 1.807 ABM BPG - 44 BPG Jumlah 119.900 91.334 Total PT TUNAS BARU LAMPUNG Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2014 dan 2013 Angka-angka dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain PT TUNAS BARU LAMPUNG Tbk AND ITS SUBSIDIARIES Notes to Consolidated Financial Statements For the Years Ended December 31, 2014 and 2013 Figures are in millions of Rupiah, unless Otherwise Stated - 95 - Rekonsiliasi antara beban pajak dan hasil perkalian laba akuntansi sebelum pajak menurut laporan laba rugi komprehensif konsolidasian dengan tarif pajak yang berlaku adalah sebagai berikut: A reconciliation between the total tax expense and the amounts computed by applying the effective tax rates to income before tax of the Company is as follows: 2014 2013 Laba sebelum pajak menurut laporan Income before tax per consolidated laba rugi komprehensif konsolidasian 562.419 119.071 statements of comprehensive income Laba sebelum pajak entitas anak - Bersih 280.396 153.851 Income before tax of the subsidiaries - Net Laba rugi sebelum pajak Perusahaan 282.023 34.780 Income loss before tax of the Company Beban pajak dengan tarif pajak yang berlaku 56.405 15.004 Tax expense at effective tax rates Pengaruh pajak atas perbedaan tetap: Tax effect of permanent differences: Representasi 910 595 Representation Pendapatan bunga yang sudah dikenakan Interest income already subjected to pajak final 1.033 3.592 final tax Lain-lain 203 583 Others Jumlah - bersih 80 2.414 Net Jumlah 56.485 12.590 Subtotal Beban pendapatan pajak Perusahaan 56.485 9.368 Tax expense benefit of the Company Beban pajak entitas anak 69.431 41.890 Tax expense of the subsidiaries Jumlah beban pajak 125.916 32.522 Total tax expense 35. Saldo Laba yang Ditentukan Penggunaannya 35. Appropriated Retained Earnings Berdasarkan Akta No. 32 tanggal 20 Juni 2014 dari Antoni Halim, S.H., notaris di Jakarta, dalam Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan, para pemegang saham menyetujui untuk menyisihkan saldo laba sebesar Rp 500 untuk cadangan umum. Based on the Notarial Deed No. 32 dated June 20, 2014 of Antoni Halim, S.H., public notary in Jakarta,In the Annual General Meeting of Stockholders approved to appropriate retained earnings amounting to Rp 500 for statutory general reserve. Berdasarkan Akta No. 14 tanggal 12 Juni 2013 dari Antoni Halim, S.H., notaris di Jakarta, dalam Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan, para pemegang saham menyetujui untuk menyisihkan saldo laba sebesar Rp 500 untuk cadangan umum. Based on the Notarial Deed No. 14 dated June 12, 2013 of Antoni Halim, S.H., public notary in Jakarta,In the Annual General Meeting of Stockholders approved to appropriate retained earnings amounting to Rp 500 for statutory general reserve. Pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013, saldo laba yang ditentukan penggunaannya untuk cadangan umum adalah masing-masing sebesar Rp 6.500 dan Rp 6.000. As of December 31, 2014 and 2013, the total appropriate retained earnings for general reserved amounted to Rp 6,500 and Rp 6,000, respectively.