Nilai Wajar Aset dan Liabilitas Keuangan

PT TUNAS BARU LAMPUNG Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2014 dan 2013 Angka-angka dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain PT TUNAS BARU LAMPUNG Tbk AND ITS SUBSIDIARIES Notes to Consolidated Financial Statements For the Years Ended December 31, 2014 and 2013 Figures are in millions of Rupiah, unless Otherwise Stated - 90 - Perhitungan aktuaria terakhir atas liabilitas imbalan kerja jangka panjang dilakukan oleh PT Dian Artha Tama, aktuaris independen, tertanggal 10 Maret 2015. The latest actuarial valuation report dated March 10, 2015, on the long term employee benefits reserve was from PT Dian Artha Tama, an independent actuary. Jumlah karyawan yang berhak atas imbalan kerja jangka panjang tersebut masing-masing sebanyak tidak diaudit 3.794 karyawan dan 3.038 karyawan masing-masing untuk tahun 2014 dan 2013. Number of employees eligibe are unaudited 3,794 and 3,038 in 2014 and 2013, respectively. Rekonsiliasi nilai kini liabilitas imbalan kerja jangka panjang dengan jumlah imbalan kerja jangka panjang pada laporan posisi keuangan konsolidasian adalah sebagai berikut: A reconciliation of the present value of unfunded long-term employee benefits liability to the amount of long-term employee benefits liability presented in the consolidated statements of financial position is as follows: 2014 2013 2012 2011 2010 2009 Nilai kini liabilitas imbalan kerja Present value of unfunded jangka panjang yang tidak long term employee didanai 111.122 79.023 76.510 55.922 39.987 34.372 benefits liability Beban jasa lalu 18 20 23 25 28 30 Past service costs Keuntungankerugian aktuarial Unrecognized actuarial yang tidak diakui 13.833 989 8.178 1.478 8.951 7.388 gainloss Liabilitas imbalan kerja Long-term employee jangka panjang 97.271 79.992 68.309 57.375 48.910 41.730 benefits liability Rincian dari beban imbalan kerja jangka panjang adalah sebagai berikut: The details of the long-term employee benefits expense are as follows: 2014 2013 Beban jasa kini 11.066 7.349 Current service costs Beban bunga 7.053 4.570 Interest costs Beban jasa lalu 2 2 Past service costs Kerugian keuntungan aktuarial - bersih 189 98 Recognized actuarial loss gains - net Jumlah 17.932 12.019 Total Mutasi liabilitas imbalan kerja jangka panjang adalah sebagai berikut: Movements of the long-term employee benefits liability are as follows: 2014 2013 Saldo liabilitas imbalan kerja jangka panjang Long-term employee benefits liability awal tahun 79.992 68.309 at beginning of the year Beban imbalan kerja jangka panjang Long-term employee benefits expense tahun berjalan Catatan 31 17.932 12.019 during the year Note 31 Pembayaran selama tahun berjalan 653 336 Payments made during the year Saldo liabilitas imbalan kerja jangka panjang akhir tahun 97.271 79.992 Balance at the end of the year PT TUNAS BARU LAMPUNG Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2014 dan 2013 Angka-angka dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain PT TUNAS BARU LAMPUNG Tbk AND ITS SUBSIDIARIES Notes to Consolidated Financial Statements For the Years Ended December 31, 2014 and 2013 Figures are in millions of Rupiah, unless Otherwise Stated - 91 - Asumsi aktuarial utama yang digunakan untuk menghitung imbalan kerja jangka panjang adalah sebagai berikut: Principal actuarial assumptions used in the valuation of the long-term employee benefits are as follows: Tingkat kematian : Commissioners Standard Ordinary CSO - 1980 : Mortality rate Umur pensiun normal : 55 tahun55 years old : Normal pension age Tingkat kenaikan gaji : 7 per tahun7 per annum : Salary increase rate Tingkat bunga diskonto : 8 per tahun pada tahun 2014 dan : Discount rate 9 per tahun pada tahun 2013 8 per annum in 2014 and 9 per annum in 2013 Tingkat pengunduran diri : 1 per tahun antara usia 18 sampai dengan 44 tahun lalu menurun menjadi 0 per tahun antara usia 45 sampai dengan 54 tahun : WithdrawalResignation rate 1 per annum at age 18 up to 44 years old, then decrease to 0 per annum at age 45 up to 54 years old

34. Pajak Penghasilan

34. Income Tax

2014 2013 Pajak kini Current tax Perusahaan 37.046 - The Company Entitas anak Subsidiaries BDP 13.273 13.188 BDP BTLA 12.815 10.849 BTLA BNIL 7.684 6.552 BNIL AKG 7.631 1.098 AKG ABM 12.233 7.565 ABM BPG 2.332 38 BPG Jumlah 93.014 39.290 Subtotal Pajak tangguhan Deferred tax Perusahaan 19.439 9.368 The Company Entitas anak Subsidiaries AKG 10.296 2.797 AKG BNCW 5.032 1.626 BNCW BNIL 243 805 BNIL BPG 153 36 BPG BTLA 539 157 BTLA BDP 451 219 BDP ABM 378 364 ABM BSA 587 1.852 BSA Jumlah 32.902 6.768 Subtotal Jumlah 125.916 32.522 Total PT TUNAS BARU LAMPUNG Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2014 dan 2013 Angka-angka dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain PT TUNAS BARU LAMPUNG Tbk AND ITS SUBSIDIARIES Notes to Consolidated Financial Statements For the Years Ended December 31, 2014 and 2013 Figures are in millions of Rupiah, unless Otherwise Stated - 92 - Pajak Kini Current Tax Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak menurut laporan laba rugi komprehensif konsolidasian dengan laba kena pajak rugi fiskal Perusahaan adalah sebagai berikut: A reconciliation between income before tax per consolidated statements of comprehensive income and taxable income fiscal loss of the Company is as follows: 2014 2013 Laba sebelum pajak menurut laporan Income before tax per consolidated statements laba rugi komprehensif konsolidasian 562.419 119.071 of comprehensive income Laba sebelum pajak entitas anak - bersih 280.396 153.851 Income before tax of the subsidiaries - net Laba rugi sebelum pajak Perusahaan 282.023 34.780 Income loss before tax of the Company Perbedaan temporer: Temporary differences: Penyusutan aset sewa pembiayaan 17.744 19.902 Depreciation of leased assets Imbalan kerja jangka panjang - bersih 13.751 9.731 Long-term employee benefits - net Beban bunga sewa pembiayaan 1.391 1.532 Interest on lease liabilities Pembentukan cadangan kerugian penurunan Provision for impairment losses nilai piutang 1.485 14 of receivables Cicilan pokok sewa pembiayaan 12.199 12.966 Lease installment payments Perbedaan penyusutan komersial dan Difference between commercial and fiscal fiskal 47.376 43.358 depreciation Jumlah - bersih 25.204 25.145 Net Perbedaan tetap: Permanent differences: Representasi 4.550 2.977 Representation Pendapatan bunga yang sudah dikenakan Interest income already subjected to pajak final 5.166 17.963 final tax Lain-lain 1.016 2.919 Others Jumlah - bersih 400 12.067 Net Laba kena pajak rugi fiskal Perusahaan Taxable income fiscal loss of the Company sebelum kompensasi fiskal tahun lalu 257.219 71.992 before applicatin of prior years fiscal loss Kompensasi rugi fiskal tahun lalu 71.992 - Application of prior years losses Laba kena pajak rugi fiskal Perusahaan 185.227 71.992 Taxable income fiscal loss of the Company Rincian beban dan utang pajak kini Grup adalah sebagai berikut: The Group’s current tax expense and payable are as follows: 2014 2013 Beban pajak kini Current tax expense Perusahaan 37.046 - The Company Entitas anak Subsidiaries BDP 13.273 13.188 BDP BTLA 12.815 10.849 BTLA ABM 12.233 7.565 ABM BNIL 7.684 6.552 BNIL AKG 7.631 1.098 AKG BPG 2.332 38 BPG Jumlah 93.014 39.290 Subtotal PT TUNAS BARU LAMPUNG Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2014 dan 2013 Angka-angka dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain PT TUNAS BARU LAMPUNG Tbk AND ITS SUBSIDIARIES Notes to Consolidated Financial Statements For the Years Ended December 31, 2014 and 2013 Figures are in millions of Rupiah, unless Otherwise Stated - 93 - 2014 2013 Dikurangi pembayaran pajak dimuka Less prepaid taxes Pajak penghasilan Income taxes Pasal 22 7.143 4.221 Article 22 Pasal 23 1.210 1.148 Article 23 Pasal 25 51.119 82.431 Article 25 Jumlah 59.472 87.800 Subtotal Utang pajak kini estimasi tagihan pajak 33.542 48.510 Current tax payable estimated claims for tax Terdiri dari: Consists of: Estimasi tagihan pajak Catatan 14 Estimated claims for tax Note 14 Perusahaan - 47.223 Company Entitas anak Subsidiary AKG - 1.163 AKG BSA - 372 BSA Jumlah - 48.758 Total Utang pajak kini Catatan 16 Current tax payable Note 16 Perusahaan 21.272 - Company Entitas anak Subsidiaries BNIL 5.670 90 BNIL BPG 2.303 38 BPG AKG 2.203 - AKG BTLA 1.936 41 BTLA BDP 111 14 BDP ABM 47 65 ABM Utang pajak kini 33.542 248 Current tax payable Rugi fiskal pajak Perusahaan tahun 2013 telah sesuai dengan SPT Tahunan yang disampaikan ke Kantor Pelayanan Pajak. The Company’s fiscal loss in 2013 is in accordance with the corporate income tax returns filed to the Tax Service Office. Pajak Tangguhan Deferred Tax Rincian dari aset dan liabilitas pajak tangguhan adalah sebagai berikut: The details of deferred tax assets liabilities are as follows: Dikreditkan Dikreditkan Dibebankan ke Dibebankan ke Laporan Laba Rugi Laporan Laba Rugi Komprehensif Komprehensif Konsolidasian Konsolidasian Credited Charged Credited Charged to Consolidated to Consolidated Statement of Statement of Comprehensive Comprehensive 1 Januari 2013 Income for 31 Desember 2013 Income for 31 Desember 2014 January 1, 2013 the Year December 31, 2013 the Year December 31, 2014 Aset pajak tangguhan: Deferred tax assets: Cadangan kerugian penurunan nilai persediaan Allowances for decline in value of inventories 691 - 691 - 691 Imbalan kerja jangka panjang Long-term employee benefits 13.823 2.434 16.257 3.632 19.889 Cadangan kerugian penurunan nilai piutang Allowance for impairment on receivables 1.012 3 1.015 297 1.312 Rugi fiskalFiscal loss 14.061 14.798 28.859 18.774 10.085 Sewa pembiayaanFinance lease 4.404 1.649 6.053 1.384 7.437 JumlahTotal 33.991 18.884 52.875 13.461 39.414