41
2.6. Penelitian Terdahulu Tabel 2.1.
Tinjauan Penelitian Terdahulu Nama
Peneliti Judul
Penelitian Variabel
Penelitian Metode
Analisi s Data
Hasil Penelitian
Rina Ani Sapariyah
2009 Pengaruh Rasio
Capital, Assets, Earning, dan Liquidity
terhadap Pertumbuhan Laba pada Perbankan
di Indonesia Studi Empiris pada
Perbankan di Indonesia.
1. CAR
2. NPL
3. LDR
4. BOP
O 5.
Pertu mbuhan
Laba Analisi
s Regresi
Bergan da
Pengujian dengan menggunakan Kruskal-
Wallis menunjukkan terdapat hubungan antara
pertumbuhan laba dengan tingkat kesehatan bank
pada industri perbankan yang terdaftar di BEI.
Arnan 2010
The Influence of Financial Ratio
Analysis to Predict Banking Companies
Profit 1.Capital
2.Assets 3.Manageme
nt 4.Earning
5.Liquidity 6. Profit
Growth Multipl
e Regress
ion Analysi
s The measure of this
financial statements
based on
regression analysis,
correlation coefficient
and determination coefficient
to test the influence of asset ratio by significant
to banking companies profit.
Based on
calculating the data and analysis, obtain the result
that asset ratio is very significant to predict the
banking
companies profit.
Porawow, et al
2011 Application of
CAMEL Model on Banks Listed in
Indonesia Stock Exchange Period
2008-2010 1. CAR
2.AQ 3.OEOI
4.LDR 5.Profitability
Multipl e
Regress ion
Analysi s
Hypothesis test shows that
there are
an influence simultaneously
and partially of Capital Adequacy Ratio CAR,
Assets Quality, Operating Expense to Operating
Income
OEOI, and
Loan to Deposit Raito LDR on profitability.
Universitas Sumatera Utara
42
Sandra Dewi dan
Gede Merta
Sudiartha 2011
Pengaruh Rasio CAEL terhadap
Kinerja Keuangan Bank yang terdaftar
di PT. Bursa Efek Indonesia.
1.CAR 2.NPL
3.BOPO 4.LDR
5Pertumbuha n Laba
Analisi s
Regresi Bergan
da Rasio CAR, NPL, BOPO,
LDR secara parsial dan positif tidak berpengaruh
signifikan terhadap pertumbuhan laba. Secara
simultan variable CAR, NPL, BOPO, dan LDR
mempunyai pengaruh yang signifikan terhadap
kinerja keuangan perbankan.
Erwinargo Ismanto
2012 Pengaruh Tingkat
Kesehatan Bank terhadap Pertumbuhan
Laba pada Industri Perbankan yang
terdaftar di Bursa Efek Indonesia.
1.CAR 2.APB
3.PPAP 4.BOPO
5.ROA 6.
Pertumbuhan Laba
ANOV A atau
Kruskal –
Wallis test
Hasil penelitian menunjukkan nilai
probabilitas sebesar 0,018 1,8 yang artinya
terdapat hubungan antara pertumbuhan laba dengan
tingkat kesehatan bank.
Lanjutan Tabel 2.1.
Nama Peneliti
Judul Penelitian Variabel Penelitian
Metode Analisis
Data Hasil Penelitian
Hadiwidja ja 2012
The Influence of the Bank’s Performance
Ratio to Profit Grouth on Banking
Companies in Indonesia
1.Capital 2.Assets
3.Management 4.Earning
5.Liquidity 6. Profit Growth
Analisis Regresi
Linear Bergand
a The result of this study
shows that independent variables
including Capital,
Asset, Earnings, and Liquidity
Ratio have significant and
simultaneous influence toward the
dependent variable,
which is Profit Growth. Liquidity Ratio only has
partially significant
positive influence on Profit Growth.
Hidayatull ah dan
Roby Febrianto
2012 Analisis Pengaruh
Rasio CAMEL terhadap Pertumbuhan
Laba pada Perusahaan Perbankan yang
terdaftar di Bursa Efek Indonesia.
1. CAR
2. NPL
3. NIM
4. BOPO
5. LDR
6. GWM
7. Pertumbuhan
Laba Analisis
Regresi Linear
Bergand a
Hasil penelitian menunjukkan bahwa
variabel CAR, NPL, NIM, BOPO, LDR,
dan GWM secara bersama-sama
berpengaruh signifikan terhadap variabel
Universitas Sumatera Utara
43
perubahan laba. Sedangkan secara
parsial menunjukkan bahwa variabel CAR
berpengaruh positif dan signifikan, NPL
berpengaruh negatif dan tidak signifikan, NIM
berpengaruh positif dan tidak signifikan, BOPO
berpengaruh negatif dan signifikan, LDR
berpengaruh positif dan tidak signifikan, GWM
berpengaruh negatif dan tidak signifikan
terhadap pertumbuhan laba bank.
Hella Rismawati
, Sri Fadilah,
dan Kania Nurcholisa
h 2015 Pengaruh Rasio
Capital, Assets, Management,
Earnings, Liquidity CAMEL terhadap
pertumbuhan laba pada perusahaan
perbankan yang terdaftar di Bursa Efek
Indonesia tahun 2010- 2013
1. CAR
2. NPL
3. NPM
4. BOPO
5. LDR
6. Pertumbuhan
Laba Analisis
Regresi Linear
Bergand a
Hasil penelitian
menunjukkan bahwa
Variabel CAR dan LDR tidak
berpengaruh signifikan
terhadap pertumbuhan
laba. Sedangkan
variabel NPL, NPM, dan BOPO
berpengaruh positif
terhadap pertumbuhan laba
Salhuteru dan
Wattimena 2015
Bank Performance with CAMELS Ratios
towards earning management practices
in State Bank and Private Banks
1. NPM 2. CAR
3. MR 4. ROA
5. RORA 6. LDR
7.Earning Management
Multiple Regressi
on Analysis
CAR and MR negative not significant influence
to earning
management, RORA,
ROA, LDR positive not significant to Earning
Management.
2.7. Kerangka Konseptual
Peningkatan kinerja perbankan memiliki pengaruh terhadap meningkatnya laba perusahaan. Dengan meningkatnya kinerja perbankan maka perolehan laba
akan meningkat. Penggunaan rasio Capital Adequacy Ratio CAR, Non
Universitas Sumatera Utara
44
Performing Loan NPL, Net Profit Margin NPM, Biaya operasional terhadap pendapatan operasional BOPO, dan Loan to Deposit Ratio LDR sebagai
pengukur kinerja bank dapat digunakan sebagai acuan untuk melihat pengaruh dari setiap rasio tersebut terhadap pertumbuhan laba. Variabel yang digunakan
dalam penelitian ini adalah Capital Adequacy Ratio CAR, Non Performing Loan NPL, Net Profit Margin NPM, Biaya operasional terhadap pendapatan
operasional BOPO, Loan to Deposit Ratio LDR, dan pertumbuhan laba. Menurut Dendawijaya 2005 Capital Adequacy Ratio CAR adalah rasio
yang memperlihatkan seberapa jauh seluruh aktiva bank yang mengandung risiko kredit, penyertaan, surat berharga, tagihan pada bank lain ikut dibiayai dari dana
modal sendiri bank, disamping memperoleh dana-dana dari sumber-sumber diluar bank, seperti dana masyarakat, pinjaman hutang. Semakin tinggi CAR maka
semakin baik kemampuan bank tersebut untuk menanggung risiko dari setiap kreditaktiva produktif yang berisiko dan berpengaruh positif terhadap
pertumbuhan laba. Non Performing Loan NPL digunakan untuk memperhatikan
kemampuan membayar dari debitur, sehingga antisipasi bank atas potensi kerugian dari kredit bermasalah. Semakin tinggi rasio NPL maka akan semakin
buruk kualitas kredit bank yang menyebabkan jumlah kredit bermasalah semakin besar yang akan memberikan pengaruh negatif terhadap pertumbuhan laba.
Menurut Kasmir 2008 Net Profit Margin NPM merupakan rasio untuk mengukur kemampuan bank dalam menghasilkan net income dari kegiatan operasi
Universitas Sumatera Utara
45
pokoknya. Semakin besar NPM akan semakin baik bagi perusahaan dan berpengaruh positif terhadap pertumbuhan laba.
Biaya operasional merupakan biaya yang dikeluarkan oleh bank dalam rangka menjalankan aktivitas usaha pokoknya seperti biaya bunga, biaya tenaga
kerja, biaya pemasaran. Pendapatan operasional merupakan pendapatan utama bank yaitu pendapatan bunga yang diperoleh dari penempatan dana dalam bentuk
kredit dan pendapatan operasional lainnya. Semakin rendah BOPO berarti semakin efisien bank tersebut dalam mengendalikan biaya operasionalnya dengan
adanya efisiensi biaya maka keuntungan yang diperoleh bank akan semakin besar Menurut Dendawijaya 2005
“Loan to Deposit Ratio LDR adalah rasio antara seluruh jumlah kredit yang diberikan bank dengan dana yang diterima oleh
bank. Semakin tinggi rasio tersebut memberikan indikasi semakin rendahnya kemampuan likuiditas bank yang bersangkutan dan berpengaruh negatif terhadap
pertumbuhan laba ”.
Berdasarkan latar belakang masalah, tinjauan pustaka dan penjelasan diatas, maka dapat dirumuskan bahwa rasio CAMEL yang diukur dengan Capital
Adequacy Ratio CAR, Non Performing Loan NPL, Net Profit Margin NPM, Biaya operasional terhadap pendapatan operasional BOPO, dan Loan to Deposit
Ratio LDR merupakan variabel X, dimana data yang diolah berasal dari laporan keuangan perbankan di Bursa Efek Indonesia periode 2010-2013.
Universitas Sumatera Utara
46
Kerangka konseptual dapat digambarkan sebagai berikut :
Gambar 2.1. Kerangka Konseptual 2.8. Hipotesis Penelitian
Dalam penelitian ini dikemukakan hipotesis sebagai berikut : Rasio CAMEL yang terdiri dari Capital Adequacy Ratio CAR, Non
Performing Loan NPL, Net Profit Margin NPM, Biaya operasional terhadap pendapatan operasional BOPO, dan Loan to Deposit Ratio LDR memiliki
pengaruh signifikan terhadap pertumbuhan laba perusahaan perbankan yang go public di Bursa Efek Indonesia periode 2010-2013.
Capital Adequacy Ratio CAR
Biaya operasional terhadap pendapatan operasional BOPO
Loan to Deposit Ratio LDR Non Performing Loan NPL
Net Profit Margin NPM Pertumbuhan Laba
Universitas Sumatera Utara
11
PENDAHULUAN
1.1. Latar Belakang
Kategori