Realisasi APBD Pemerintah Provinsi Kalimantan Timur Triwulan IV 2014 Realisasi konsumsi pemerintah Provinsi pada triwulan IV 2014 masih berada dibawah

4.2 Realisasi APBD Pemerintah Provinsi Kalimantan Timur Triwulan IV 2014 Realisasi konsumsi pemerintah Provinsi pada triwulan IV 2014 masih berada dibawah

target yang dicanangkan. Data sementara dari Biro Keuangan Pemerintah Provinsi Kalimantan Timur menunjukkan bahwa realisasi anggaran belanja APBD Provinsi Kalimantan Timur sampai dengan triwulan IV 2014 sebesar Rp11,21 triliun atau 91,72% dari target APBD Perubahan Tahun 2014. Di sisi pendapatan, realisasinya telah melampaui target dari APBD Perubahan yakni sebesar Rp11,20 triliun atau sekitar 101,11% (Grafik IV.1 dan IV.2).

Grafik IV.1 Perkembangan Pendapatan APBD Grafik IV.2 Perkembangan Belanja APBD Provinsi Provinsi Kalimantan Timur TA 2008-2014

Kalimantan Timur TA 2008-2014

14 (Rp triliun)

Lain-lain PAD yang sah

PAD

Dana Perimbangan

(Rp triliun)

12 Belanja tidak terduga

Belanja pegawai

10 Belanja barang dan jasa

Belanja modal

Belanja hibah, bagi hasil dan bantuan keuangan

Sumber : DJPK Kemenkeu RI, dan Biro Keuangan Kaltim Sumber : DJPK Kemenkeu RI, dan Biro Keuangan Kaltim (data sementara) (data sementara)

4.2.1 Realisasi Pendapatan Berdasarkan informasi yang diperoleh Biro Keuangan Provinsi Kalimantan Timur,

realisasi anggaran pendapatan Provinsi Kalimantan Timur sampai dengan triwulan IV 2014 sebesar Rp11,20 triliun, atau mencapai 100,11% dari target pendapatan tahun 2014 sebesar Rp11,19 triliun. Persentase pencapaian tersebut lebih tinggi dibanding periode yang sama tahun 2013 dengan tingkat realisasi sebesar 90,79% (Tabel IV.2). Jika dibandingkan dengan realisasi anggaran pendapatan Provinsi Kalimantan Timur sampai dengan triwulan IV 2014 sebesar Rp11,20 triliun, atau mencapai 100,11% dari target pendapatan tahun 2014 sebesar Rp11,19 triliun. Persentase pencapaian tersebut lebih tinggi dibanding periode yang sama tahun 2013 dengan tingkat realisasi sebesar 90,79% (Tabel IV.2). Jika dibandingkan dengan

Meskipun secara nominal realisasi pendapatan di periode triwulan IV 2014 lebih rendah dibandingkan triwulan IV 2013, tetapi hal itu tidak serta merta mengindikasikan rendahnya kinerja Pemerintah Provinsi. Apabila dilihat dari sumbernya, persentase realisasi PAD dan nominalnya di 2014 relatif lebih tinggi dibandingkan dengan tahun 2013. Persentase realisasi PAD di triwulan IV 2014 mencapai 114,05%, atau sebesar Rp6,58 triliun. Hal ini lebih tinggi dibandingkan dengan realisasi dan persentase realisasi APBD triwulan IV 2013 yang mencapai Rp5,68 triliun atau 102,47%.

Sebaliknya, realisasi dana perimbangan, baik realisasi nominal maupun persentase pada triwulan IV 2014 lebih rendah dibandingkan periode yang sama tahun sebelumnya. Secara nominal, realisasi dana perimbangan tahun 2013 mencapai Rp5,34 triliun, atau lebih besar dibandingkan realisasi dana perimbangan tahun 2014 yakni Rp4,25 triliun. Jika dilihat lebih lanjut, yang menjadi penyebab rendahnya realisasi dana perimbangan adalah masih belum maksimalnya realisasi DBH yang diduga merupakan dampak dari masih terus terkoreksinya harga batubara di level nasional dan internasional.

Tingginya realisasi PAD di triwulan IV 2014 didukung oleh tingginya realisasi pajak daerah, yaitu sebesar 111,30%, lebih tinggi dibandingkan tahun 2013 sebesar 105,33%. Selain itu, seluruh komponen PAD lainnya juga mendukung lebih tingginya realisasi PAD pada triwulan IV 2014 karena realisasinya di atas 100%.

Berdasarkan kontribusi tiap komponen di pendapatan, PAD memberikan kontribusi tertinggi sebesar 58,74% yang masih didominasi oleh sub komponen pajak daerah yakni sebesar 48,45% dari total pendapatan. Kontribusi Dana Perimbangan terhadap pendapatan Kaltim sebesar 37,96% yang didominasi oleh DBH dengan proporsi terhadap total pendapatan sebesar 37,44%. Namun demikian, realisasi ini masih berada cukup jauh di bawah target proporsionalnya dan jika dibandingkan dengan proporsi pada tahun 2013 yang mencapai 51%.

Tabel IV.2 Realisasi Pendapatan APBD Pemerintah Provinsi Kalimantan Timur s.d. Triw ulan IV 2014

Tahun Anggaran 2014 Uraian

Tahun Anggaran 2013

Anggaran

Realisasi s.d

% Realisasi s.d.

Anggaran % Realisasi Tw IV

Realisasi s.d

s.d. Tw IV Pendapatan

4.877.846 5.429.126 111,30% Retribusi daerah

Pajak daerah

11.951 15.494 129,65% Hasil pengelolaan kekayaan daerah yang dipisahkan

267.706 310.200 115,87% Lain-lain PAD yang sah

Dana Perimbangan

Lain-lain Pendapatan Daerah yang Sah

15.495 16.782 108,31% Dana darurat

- - - Dana bagi hasil pajak dari Provinsi dan Pemda lainnya

- - - Dana penyesuaian dan otonomi khusus

351.631 352.612 100,28% Bantuan keuangan dari Provinsi atau Pemda lainnya

- - - Lain-lain

Sumber: Biro Keuangan Provinsi Kalimantan Timur, data sementara

4.2.2 Realisasi Belanja Realisasi pendapatan yang mencapai lebih dari 100% belum didukung oleh pencapaian

realisasi belanja pemerintah provinsi. Realisasi anggaran belanja daerah sampai dengan triwulan IV 2014 tercatat sebesar 91,72% atau sebesar Rp11,21 triliun (Grafik IV.3).

Graf ik IV.3 Perkem bangan Realisasi Belanja Pemerint ah Provinsi Kalt im Tahun 2014

Sumber: Biro Keuangan Provinsi Kalimantan Timur, data sementara

Realisasi tersebut lebih rendah dibandingkan dengan target proporsional maupun nominal realisasi tahun lalu sebesar Rp13,74 triliun. Persentase realisasi belanja pada triwulan laporan juga lebih rendah dibandingkan triwulan IV 2013 yang mencapai 96,17% (Tabel IV.3).

Sampai dengan triwulan IV 2014, tingkat penyerapan pos anggaran Belanja Langsung baru mencapai 84,47%, lebih rendah dibandingkan periode yang sama tahun 2013 yang mampu menyerap 88,44%. Rendahnya penyerapan ini disebabkan oleh rendahnya realisasi belanja modal yang sampai dengan akhir triwulan laporan, yakni baru terealisasi Rp2,21 triliun miliar atau 81,54%.

Sementara itu realisasi komponen Belanja Tidak Langsung realisasi anggaran tercatat lebih rendah, yakni sebanyak Rp6,87 triliun atau 96,97% dari target. Realisasi terbesar dalam kelompok belanja tidak langsung adalah untuk pos belanja bagi hasil yang sudah terealisasi sebesar 99,47%. Selain itu, pos lainnya yakni belanja pegawai, belanja hibah dan bantuan keuangan kepada kabupaten kota tercatat sudah terealisasi lebih dari 90%.

Tabel IV.3 Realisasi Bel anja APBD Pemerintah Provinsi Kalimantan Timur s.d. Triw ulan IV 2014

Tahun Anggaran 2014 Uraian

Tahun Anggaran 2013

Anggaran

Realisasi s.d

% Realisasi

Anggaran Realisasi s.d % Realisasi Tw IV

s.d. Tw IV Belanja

Tw IV

s.d. Tw IV

Belanja Tidak Langsung

1,518,258 1,389,795 91.54% Belanja Bunga

Belanja Pegawai

- - N/A Belanja Subsidi

N/A

- - N/A Belanja Hibah

N/A

946,892 909,318 96.03% Belanja Bantuan sosial

5,500 4,250 77.27% Belanja Bagi hasil kpd Prov/Kab/Kota dan Pemdes

2,576,756 2,563,201 99.47% Belanja Bantuan keuangan kpd Prov/Kab/Kota dan Pemdes

2,031,159 2,005,786 98.75% Belanja tidak terduga

Belanja Langsung

2,418,455 2,122,003 87.74% Belanja Modal

Belanja Barang dan jasa

Sumber: Biro Keuangan Provinsi Kalimantan Timur, data sementara