Penelitian Terdahulu TINJAUAN PUSTAKA

34

2.2 Penelitian Terdahulu

Penelitian-penelitian yang digunakan sebagai referensi pada penelitian ini antara lain: 1. Ozili 2015 Penelitian yang dilakukan oleh Peterson K Ozili dengan judul “Determinants of Bank Profitability and Basel Capital Regulation: Empirical Evidence from Nigeria”. Adapun yang menjadi variabel independen nya adalah Capital Adequacy Ratio CAR, Cost to Income CI, Asset Quality AQ, Inflation Rate INFR, Bank Size dan Gross Domestic Product GDP. Variabel dependen adalah Net Interest Margin NIM dan Return On Asset ROA. Dalam penelitian ini digunakan variabel dummy yaitu Capital Regulation Regime REG. Teknik analisis data adalah regresi panel. Hasil penelitian adalah yang berpengaruh signifikan terhadap NIM adalah Asset Quality AQ dan Gross Domestic Product GDP dan Capital Adequacy Ratio CAR. Untuk ROA yang berpengaruh signifikan negatif adalah Gross Domestic Product GDP dan Cost to Income CI. Yang berpengaruh signifikan positif terhadap ROA adalah Capital Adequacy Ratio CAR dan Bank size. Untuk variabel dummy ditemukan hasil bahwa Capital Regulation Regime REG tidak berpengaruh signifikan terhadap NIM dan ROA. 2. Dewi, et al. 2015 Penelitian yang dilakukan oleh Dewi, et al. dengan judul Analisis Pengaruh NIM, BOPO, LDR dan NPL terhadap profitabilitas Studi Kasus Pada Bank Devisa Swasta Nasional Yang Terdaftar Pada Bursa Efek Indonesia Periode Universitas Sumatera Utara 35 2009-2013. Adapun Variabel penelitian yang digunakan sebagai variabel independen adalah Net Interest Margin NIM, Beban Operasional terhadap Pendapatan Operasional BOPO, Loan to Deposit Ratio LDR dan Non Performing Loan NPL. Variabel dependen adalah Profitabilitas yang diproxykan dengan Return On Asset ROA. Teknik analisis data yang digunakan adalah regresi linear berganda. Hasil penelitian adalah NIM, BOPO, LDR dan NPL berpengaruh signifikan. NIM berpengaruh signifikan positif, BOPO berpengaruh signifikan negatif dan untuk LDR secara parsial berpengaruh signifikan positif dan NPL secara parsial berpengaruh signifikan negatif. 3. Eltabakh, et al. 2014 Penelitian yang dilakukan oleh Eltabakh, et al. dengan judul “A comparison Study on The Profitability and its Determinants between Islamic and Conventional Banks Listed in Qatar Exchange QE Pre, During, and Post 2008 Global Financial Crisis”. Variabel Independen yang digunakan adalah Loan deposit ratio LDR, Capital adequacy ratio CAR, Total debts to Equity capital DER Ratio, Debt to total assets ratio DTAR, Asset Utilization Ratio AU, Operating Efficiency Ratio EFF, NPLs To total loans ratio NPL1, NPLs to total equity ratio NPL2, Bank size BS, Inflation rate, Money supply, and Interest rate. Dan Variabel Dependen adalah ROA Return On Asset. Teknik analisis data yang digunakan adalah analisis deksriptif dan Statistical Analysis Software SAS. Hasil penelitian ini adalah Variabel independen yang memiliki hubungan yang signifikan dengan Universitas Sumatera Utara 36 profitabilitas bank syariah adalah ; Loan Deposito Ratio LDR sebelum dan selama krisis, Capital Adequacy Ratio CAR sebelum krisis, Debt to equity setelah krisis, Debt to total asset setelah, Asset utilization masa penggunaan, kredit bermasalah terhadap total kredit sebelum , Non Performing Loan NPL terhadap ekuitas sebelumnya, Bank Size sebelum dan sesudah, Inflation Rate selama dan setelah, money supply sebelum dan sesudah dan interest rate sebelum dan sesudah. Variabel independen yang memiliki hubungan yang signifikan dengan profitabilitas bank konvensional; Loan Deposito Ratio LDR sebelum, Capital Adequacy Ratio CAR sebelum dan selama, Debt to equity sebelum dan sesudah, Debt to total aset sebelum dan selama, Operating Efficiency selama, Non Performing Loan terhadap total kredit sebelum dan setelah, Non Performing Loan terhadap total ekuitas sebelum dan selama, Bank Size sebelum, selama, dan setelah, Inflation Rate selama dan setelah, Money Supply sebelum, selama, dan setelah, dan Interest Rate sebelum, selama, dan setelah. Peneliti juga menemukan bahwa ada perbedaan yang signifikan antara bank syariah dan konvensional selama dan setelah krisis. 4. Rengasamy 2014 Penelitian yang dilakukan oleh Dhanuskodi Rengasamy dengan judul “Impact of Loan Deposit Ratio LDR on Profitability: Panel Evidence from Commercial Banks in Malaysia “. Adapun yang menjadi variabel dependen adalah Return On Asset ROA dan yang menjadi variabel independen nya adalah Loan Deposit Ratio LDR. Teknik analisis data regresi berganda dan Universitas Sumatera Utara 37 ordinary least squares OLS. Hasil penelitian dikelompokkan dalam tiga kategori yang berpengaruh positif dan signifikan dari LDR terhadap ROA, berpengaruh positif dan tidak signifikan dari LDR terhadap ROA dan berpengaruh negatif dan tidak signifikan dari LDR terhadap ROA. 5. Samina Riaz 2013 Penelitian yang dilakukan oleh Samina Riaz dengan judul “Profitability Determinants of Commercial banks in Paksitan”. Variabel yang digunakan adalah asset size, credit risk, deposits to assets ratio, operating efficiency and interest rate sebagai variabel independen dan ROA ROE sebagai variabel dependen. Penelitian dilakukan pada sektor bank devisa di Pakistan. Teknik analisis yang digunakan adalah analisis regresi berganda. Hasil dari penelitian ini menunjukkan bahwa asset size, interest rate discount rate, total assets and TD to T.A memberikan pengaruh signifikan pada ROE dan credit risk dan interest rate memberikan pengaruh signifikan terhadap ROA. 6. Purnamawati 2014 Penelitian yang dilakukan oleh I Gusti Ayu Purnamawati dengan judul “The Effect Of Capital And Liquidity Risk To Profitability On Conventional Rural Bank In Indonesia”. Variabel yang digunakan dalam penelitian ini sebagai variabel independen adalah Capital Adequacy Ratio CAR dan Loan to Deposit Ratio LDR. Variabel dependen adalah Return on Asset ROA. Teknik analisis data yang digunakan adalah regresi linear berganda. Hasil penelitian adalah CAR memiliki pengaruh yang positif dan signifikan sedangkan LDR memiliki pengaruh negatif dan tidak signifikan. Universitas Sumatera Utara 38 7. Alper dan Anbar 2013 Penelitian yang dilakukan oleh Dager Alper dan Adem Anbar dengan judul “Bank Spesific and Macroeconomic Determinants of Commercial Bank Profitability : Emperical evidence from Turkey. Variabel yang digunakan ada yaitu Bank Spesific Independend Variables yang terdiri dari adalah asset size, capital adequacy, asset quality, liquidity, deposit, income expenditure structure dan Macroeconomic Independend Variables yang terdiri dari economic activity, inflation, interest rate. Variabel Dependen adalah profitability yang diproxikan dengan ROA dan ROE. Metode yang digunakan dalam penelitian ini adalah analisis data panel. Hasil penelitian adalah asset size berpengaruh signifikan terhadap ROA. Capital adequacy, asset quality, liquidity, deposit tidak berpengaruh terhadap ROA. Untuk Income expenditure structure yang diproksikan melalui NII dan NIM yang memberikan pengaruh positif dan signifikan adalah NII pendapatan non bunga sedangkan untuk NIM tidak memberikan pengaruh terhadap ROA. Untuk variabel macroeconomic adalah economic activity, inflation dan interest rate tidak memberikan pengaruh signifikan terhadap ROA. Untuk profitabilitas yang diukur dari ROE yang memberikan dampak positif signifikan adalah asset size. Capital adequacy, asset quality, liquidity, deposit dan income expenditure structure tidak memberikan pengaruh terhadap ROE. Variabel macroeconomic yaitu economic activity dan inflation tidak berpengaruh. Interest rate yang berpengaruh signifikan terhadap ROE. Universitas Sumatera Utara 39 8. Eng 2013 Penelitian yang dilakukan oleh Tan Sau Eng dengan judul “Pengaruh Net Interest Margin NIM, Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional BOPO, Loan to Deposit Ratio LDR, Non Performing Loan NPL dan Capital Adequacy Ratio CAR terhadap Return On Assets ROA Bank Internasional dan Bank Nasional Go Public periode 2007 - 2011”. Variabel independen yang digunakan adalah NIM, BOPO, LDR, NPL dan CAR. Variabel dependen nya adalah ROA. Teknik analisis data yang digunakan adalah regresi linear berganda. Hasil penelitian adalah NIM, BOPO, LDR dan NPL secara bersama-sama ternyata berpengaruh signifikan, NIM berpengaruh signifikan dan secara positif mendorong peningkatan ROA. LDR berpengaruh negatif dan signifikan terhadap ROA. Capital Adequacy Ratio pada tidak berpengaruh signifikan terhadap Return on Asset. Tabel 2.1 Ringkasan Penelitian Terdahulu No Peneliti Tahun Judul Penelitian Variabel Penelitian Metode Analisis Hasil Penelitian 1 Ozili 2015 Determinants of Bank Profitability and Basel Capital Regulation: Empirical Evidence from Nigeria Dependen: 1. Return on Asset 2. Net Interest Margin Independen: 1. Capital Adequacy Ratio CAR 2. Cost to Income CI 3. Asset Quality AQ 4. Inflation Rate INFR 5. Bank Size 6. Gross Domestic Product GDP. Dummy: 1. Capital Regulation Regime Regresi panel 1. AQ, GDP, dan CAR berpengaruh signifikan terhadap NIM. 2. GDP dan CI berpengaruh negatif dan signifikan terhadap ROA. 3. CAR dan Bank size berpengaruh signifikan terhadap ROA. 4. Capital Regulation Regime tidak berpengaruh signifikan terhadap NIM dan ROA. Universitas Sumatera Utara 40 Lanjutan Tabel 2.1 No Peneliti Tahun Judul Penelitian Variabel Penelitian Metode Analisis Hasil Penelitian 2 Dewi, et al. 2015 Analisis Pengaruh NIM, BOPO, LDR dan NPL terhadap profitabilitas Studi Kasus Pada Bank Devisa Swasta Nasional Yang Terdaftar Pada Bursa Efek Indonesia Periode 2009-2013 Dependen: Return on Asset Independen: 1. NIM 2. BOPO 3. LDR 4. NPL Regresi Linear Berganda 1. NIM berpengaruh positif dan signifikan terhadap ROA 2. BOPO berpengaruh negatif dan signifikan terhadap ROA. 3. LDR secara parsial berpengaruh positif dan signifikan terhadap ROA. 4. NPL secara parsial berpengaruh negatif dan signifikan terhadap ROA. 3 Eltabakh, et al. 2014 A comparison Study on The Profitability and its Determinants between Islamic and Conventional Banks Listed in Qatar Exchange QE Pre, During, and Post 2008 Global Financial Crisis Dependen : Return on Assets ROA. Independen: 1. Loan Deposito Ratio 2. Capital Adequacy Ratio 3. Total Debts to Equity Ratio 4. Debt to Total Assets Ratio 5. Asset Utilization Ratio 6. Operating Effiency 7. NPLs to Total Loans Ratio 8. NPLs to total Equity Ratio 9. Bank Size 10. Inflation Rate 11. Money Supply 12. Interest Rate Analisis deksriptif dan Statistical Analysis Software SAS Yang berpengaruh signifikan pada Profitabilitas Bank Syariah: 1. LDR Sebelum dan Sesudah Krisis 2. CAR dan Asset Utilization Sebelum Krisis 3. Debt to Equity dan Debt to Total Asset Setelah Krisis 4. NPL terhadap ekuitas sebelumnya 5. Bank Size, Money Supply, dan Inflantion Rate dan Interest rate sebelum dan sesudah Yang Signifikan pada bank konvensional: 1. LDR Sebelum 2. Debt to equity dan Debt to Total Asset Sebelum dan Selama 3. Operating Efficiency,NPLs Selama 4. Bank Size, Money Supply dan Interest Rate Sebelum, Selama, Setelah 5. Inflation Rate Selama, Setelah Universitas Sumatera Utara 41 Lanjutan Tabel 2.1 No Peneliti Tahun Judul Penelitian Variabel Penelitian Metode Analisis Hasil Penelitian 4 Rengasmy 2014 Impact of Loan Deposit Ratio LDR on Profitability: Panel Evidence from Commercial Banks in Malaysia Dependen: Return on Asset ROA Independen: Loan Deposit Ratio LDR Regresi Linear Berganda dan Ordinary least squares OLS 1. Ada yang Berpengaruh positif dan signifikan 2. Ada positif dan tidak signifikan 3. Ada negatif dan tidak signifikaan 5 Samina Riaz 2013 Profitability Determinants of Commercial banks in Paksitan Dependen 1. ROA 2.ROE Independen 1. Credit Risk 2. Operating Efficiency 3. Interest Rate 4. Asset Size 5. Deposits to Assets Regresi Linear berganda 1. Asset size, Interest Rate discount rate, Total Assets dan TD to T.A memberikan pengaruh signifikan pada ROE 2. Credit Risk dan Interest Rate memberikan pengaruh signifikan terhadap ROA. 6 Purnamaw ati 2014 The Effect Of Capital And Liquidity Risk To Profitability On Conventional Rural Bank In Indonesia Dependen : Return on Asset ROA Independen : 1. Capital Adequacy Ratio CAR 2. Loan to Deposit Ratio LDR Regresi Linear Berganda 1. CAR memiliki pengaruh positif dan signifikan 2. LDR memiliki pengaruh negatif dan tidak signifikan 7 Alper and Anbar 2013 Impact of Loan Deposit Ratio LDR on Profitability: Panel Evidence from Commercial Banks in Malaysia Dependen : Return on Asset ROA Independen : Loan to Deposit Ratio LDR Regresi Berganda dan Ordinary Least Squares OLS 1. LDR dan Pendapatan non bunga berpengaruh positif dan signifikan pada ROA 2. Ada LDR positif tidak signifikan dari terhadap ROA 3. LDR negatif dan tidak signifikan dari terhadap ROA 4. NIM tidak memberikan pengaruh terhadap ROA Universitas Sumatera Utara 42 Lanjutan Tabel 2.1 No Peneliti Tahun Judul Penelitian Variabel Penelitian Metode Analisis Hasil Penelitian 8 Eng 2013 Pengaruh Net Interest Margin NIM, Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional BOPO, Loan to Deposit Ratio LDR, Non Performing Loan NPL dan Capital Adequacy Ratio CAR terhadap Return on Assets ROA Bank Internasional dan Bank Nasional Go Public periode 2007 – 2011. Dependen : ROA. Independen: 1. NIM 2. BOPO 3. LDR 4. NPL 5. CAR Regresi Linear Berganda 1. NIM, BOPO, LDR dan NPL secara bersama- sama ternyata berpengaruh signifikan. 2. NIM berpengaruh signifikan dan secara positif mendorong peningkatan ROA 3. LDR berpengaruh signifikan terhadap ROA, namun pengaruhnya adalah negatif 4. Capital Adequacy Ratio CAR tidak berpengaruh signifikan terhadap Return on Asset 5. Variabel yang berpengaruh paling besar terhadap ROA adalah NIM. Sumber: berbagai penelitian terdahulu

2.3 Kerangka Konseptual