PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk
DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN 30 Juni 2012 dan 31 Desember 2011
serta Periode yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2012 dan 2011
Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk
AND SUBSIDIARY NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS June 30, 2012 and December 31, 2011
and for period ended June 30, 2012 and 2011
Expressed in millions of rupiah, unless otherwise stated
113
19. ESTIMASI KERUGIAN
KOMITMEN DAN
KONTINJENSI lanjutan 19. ESTIMATED LOSSES ON COMMITMENTS AND
CONTINGENCIES continued b. Perubahan estimasi kerugian komitmen
dan kontinjensi b. Movements in the estimated losses on
commitments and contingencies
30 Juni 2012 31 Desember 2011
June 30, 2012 December 31, 2011
Saldo awal 1.300
37.173 Beginning balance
Pembentukan pembalikan Provision reversal
selama tahun berjalan 49
35.873 during the year
Saldo akhir 1.349
1.300 Ending balance
Manajemen berpendapat
bahwa jumlah
estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi yang dibentuk telah memadai.
Management believes
that the
above estimated losses on commitments and
contingencies is adequate. 20. PAJAK PENGHASILAN
20. INCOME TAX a. Hutang pajak
a. Taxes payable
30 Juni 2012 31 Desember 2011
June 30, 2012 December 31, 2011
Bank Bank
Pajak penghasilan badan 40.537
640 Corporate income tax
Pajak penghasilan Income tax
Pasal 21 17.311
9.571 Article 21
Pasal 25 -
23.372 Article 25
Pasal 42 dan 23 18.257
16.284 Articles 42 and 23
76.105 49.867
Entitas anak Subsidiary
Pajak penghasilan badan 2.095
3.042 Corporate income tax
Pajak penghasilan Income tax
Pasal 21 -
145 Article 21
Pasal 42 dan 23 -
1.625 Articles 42 and 23
2.095 4.812
Total 74.010
54.679 Total
b. Manfaat beban pajak b. Tax benefit expense
30 Juni 2012 31 Desember 2011
June 30, 2012 December 31, 2011
Bank Bank
Pajak kini 191.384
336.979 Current tax
Pajak tangguhan 12.508
12.768 Deferred tax
203.892 349.747
Entitas anak Subsidiary
Pajak kini 1.936
9.100 Current tax
Pajak tangguhan 1.574
1.726 Deferred tax
362 7.374
Neto 204.254
357.121 Net
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk
DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN 30 Juni 2012 dan 31 Desember 2011
serta Periode yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2012 dan 2011
Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk
AND SUBSIDIARY NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS June 30, 2012 and December 31, 2011
and for period ended June 30, 2012 and 2011
Expressed in millions of rupiah, unless otherwise stated
114
20. PAJAK PENGHASILAN lanjutan 20. INCOME TAX continued
b. Manfaat beban pajak lanjutan b. Tax benefit expense continued
Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan Bank dengan hasil perkalian laba akuntansi
sebelum manfaat beban pajak penghasilan dan tarif pajak yang berlaku adalah sebagai
berikut: The reconciliation between the Bank’s tax
benefit expense and the Bank’s commercial reporting income before income tax benefit
expense multiplied by the tax rate is as follows:
30 Juni 2012 31 Desember 2011
June 30, 2012 December 31, 2011
Laba sebelum manfaat beban pajak sebagaimana disajikan
Income before tax benefit expense dalam laporan laba rugi
as reported in the consolidated komprehensif konsolidasian
804.276 1.319.816
statements of comprehensive income Laba sebelum pajak penghasilan
Income before income tax - entitas anak
1.451 25.769
subsidiary Transaksi eliminasi
11.741 3.177
Elimination transaction Laba sebelum pajak penghasilan
814.566 1.297.224
Income before tax benefit expense Pajak dihitung pada tarif
Tax expense calculated at pajak yang berlaku
203.642 324.306
prevailing tax rate Pengaruh pajak atas beda
Waktu 12.508
12.768 Temporary differences
Pengaruh beban yang tidak dapat dikurangkan
250 25.441
Non-deductible expenses
Beban pajak 191.384
336.979 Tax expense
Rekonsiliasi antara laba sebelum manfaat beban
pajak penghasilan
Bank yang
ditunjukkan dalam
laporan laba
rugi komprehensif
konsolidasian dan
beban manfaat pajak penghasilan:
The reconciliation between the Bank’s income before tax benefit expense as shown in the
consolidated statements of comprehensive income and taxable income is as follows:
30 Juni 2012 31 Desember 2011
June 30, 2012 December 31, 2011
Laba sebelum manfaat beban pajak Income before tax benefit expense
sebagaimana disajikan dalam as reported in the consolidated
laporan rugi konsolidasian 804.276
1.319.816 statements of comprehensive income
Laba sebelum pajak penghasilan - Income before income tax -
entitas anak 1.451
25.769 subsidiary
Transaksi eliminasi 11.741
3.177 Elimination transaction
Laba sebelum manfaat beban pajak 814.566
1.297.224 Income before tax benefit expense
Perbedaan waktu Temporary differences
Penyisihan pemulihan kerugian kredit Provision reversal of allowance
dan pembiayaan syariah 1
934 for loan losses and sharia financing
Penghargaan kerja -
29.027 Gratuity
Penyisihan beban Corporate Provision for Corporate
Social Responsibility 31.547
3.582 Social Responsibility
Provision reversal of allowance Penyisihan beban imbalan kerja
7.025 10.380
for employee benefits Penyisihan kerugian aset
Provision reversal of allowance non produktif dan aset
for possible losses on produktif selain kredit dan
non-earning assets and earning assets pembiayaan syariah
11.460 35.072 other than loans and sharia financing
50.033 51.071
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk
DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN 30 Juni 2012 dan 31 Desember 2011
serta Periode yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2012 dan 2011
Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk
AND SUBSIDIARY NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS June 30, 2012 and December 31, 2011
and for period ended June 30, 2012 and 2011
Expressed in millions of rupiah, unless otherwise stated
115
20. PAJAK PENGHASILAN lanjutan 20. INCOME TAX continued
b. Manfaat beban pajak lanjutan b. Tax benefit expense continued
30 Juni 2012 31 Desember 2011
June 30, 2012 December 31, 2011
Perbedaan tetap Permanent differences
Beban yang tidak dapat dikurangkan
1.000 101.764
Non-deductible expenses Laba kena pajak
765.533 1.347.917
Taxable income Beban pajak penghasilan badan
191.384 336.979
Corporate income tax expense Dikurangi pajak dibayar dimuka
150.847 336.339
Less tax prepayments
Hutang pajak penghasilan badan 40.537
640 Corporate income tax payable
Bank akan menyampaikan SPT untuk tahun 2011 sesuai dengan perhitungan tersebut di
atas. The Bank will file its SPT for 2011 in
accordance with the above calculation.
Perhitungan pajak penghasilan badan untuk tahun
yang berakhir
pada tanggal
31 Desember 2011 telah sesuai dengan SPT yang dilaporkan ke kantor pajak.
The calculation of corporate income tax for the years ended December 31, 2011 have
been agreed with the Annual Corporate Tax Return reported to the tax office.
c. Aset pajak tangguhan c. Deferred tax assets
Dikreditkan dibebankan ke
laporan laba rugi konprehensif
31 Desember Credited charged
30 Juni 2011
to comprehensive 2012
December 31, statement
June 30, 2011
of income 2012
Asetkewajiban Deferred tax
pajak tangguhan assetsliabilities
Penyisihan beban corporate Provision for corporate
social responsibility 14.804
7.887 6.917
social responsibility Penyisihan imbalan kerja
17.477 1.756
15.721 Provision for employee benefits
Loss from decrease in Penyisihan kerugian kredit
- -
- Provision for loan losses
Penghargaan kerja -
- -
Gratuity Penyisihan kerugian aktiva
Provision for losses non produktif dan aktiva
on non-earning assets produktif selain dari kredit
and earning assets yang diberikan dan
other than loan and pembiayaan syariah
1.614 2.865
1.251 sharia financing
33.895 12.508
21.387 Entitas anak
3.279 1.574
4.853 Subsidiary
Jumlah 37.174
10.934 26.240
Total
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk
DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN 30 Juni 2012 dan 31 Desember 2011
serta Periode yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2012 dan 2011
Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk
AND SUBSIDIARY NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS June 30, 2012 and December 31, 2011
and for period ended June 30, 2012 and 2011
Expressed in millions of rupiah, unless otherwise stated
116
20. PAJAK PENGHASILAN lanjutan 20. INCOME TAX continued
c. Aset pajak tangguhan lanjutan c. Deferred tax assets continued
Efek dari penyesuaian
transisi penerapan awal
PSAK No. 50 Revisi 2006
dan PSAK No. 55
Revisi 2006 Effect of
Dikreditkan Transition
dibebankan adjustment on
ke laporan initial adoption
laba rugi komprehensif
31 Desember of PSAK No. 50
1 Januari Credited
31 Desember 2009
Revised 2006 2010
charged 2010
to comprehensive December 31,
of PSAK No. 55 January 1,
statement Koreksi
December 31, 2009
Revised 2006 2010
of income Adjustment
2010
Asetliablilitas AssetsLiabilities
pajak tangguhan Deferred tax
Penyisihan kerugian aset non produktif
dan aset produktif Provision for losses
selain dari kredit on non-earning assets
yang diberikan and earning assets
dan pembiayaan other than loan
syariah 18,450
8,493 9,957
425 10,382 and sharia financing
Penyisihan imbalan kerja 14,994
14,994 1,012
1,124 14,882 Provision for employee benefits
Penyisihan beban corporate social
Provision for corporate responsibility
11,818 11,818
2,090 13,908 social responsibility
Penyisihan kerugian kredit
5,464 7,066
1,602 1,835
233 Provision for loan losses
Penghargaan kerja 5,136
5,136 2,121
7,257 Gratuity
Kerugian dari Loss from decline in
penurunan nilai fair value of held-for-trading
wajar surat berharga 5,128
5,128 5,128
- marketable securities
60,990 15,559
45,431 2,355
1,124 46,662
Entitas anak 1,554
Subsidiaries
Total 48,216
Total
Manajemen berkeyakinan bahwa aset pajak tangguhan
dapat dipulihkan
dan dikompensasikan dengan laba fiskal pada
masa mendatang. Management believes that deferred tax assets
can be utilized and can be compensated against future taxable income.
d. Surat ketetapan pajak d. Tax assessment letters
Bank mengajukan restitusi atas kelebihan pembayaran Pajak Penghasilan PPh Badan
untuk Tahun Pajak 2007 melalui Surat Pemberitahuan SPT Tahunan Wajib Pajak
WP Badan Tahun Pajak 2007 tertanggal 17 April 2009 yang disampaikan ke Kantor
Pelayanan Pajak KPP Madya Bandung pada tanggal 23 April 2009.
The Bank claimed refund for overpayment of Corporate Income Tax Year 2007 through the
Corporate Annual Income Tax Return SPT Year 2007 dated April 17, 2009 which was
filed to the Medium Taxpayer District Tax Office KPP Madya Bandung on April 23,
2009.
Pada tahun 2010, Bank menerima Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar SKPKB
Tahun Pajak 2007 atas PPh Badan, PPh Pasal 21, PPh Pasal 23, PPh Pasal 42 dan Pajak
Pertambahan
Nilai PPN
Masa Pajak
Desember 2007. Bank mengajukan keberatan atas seluruh SKPKB tersebut.
In 2010, the Bank received Underpayment Tax Assessment Letter SKPKB Year 2007
on the Corporate Income Tax, Income Taxes Article 21, 23 and 42 and Value Added Tax
for December 2007. The Bank filed objections on the above SKPKB.
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk
DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN 30 Juni 2012 dan 31 Desember 2011
serta Periode yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2012 dan 2011
Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk
AND SUBSIDIARY NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS June 30, 2012 and December 31, 2011
and for period ended June 30, 2012 and 2011
Expressed in millions of rupiah, unless otherwise stated
117
20. PAJAK PENGHASILAN lanjutan 20. INCOME TAX continued
d. Surat ketetapan pajak lanjutan d. Tax assessment letters continued
Pada tahun 2011, kantor pajak menerbitkan keputusan atas keberatan Bank tersebut. Bank
mengajukan permohonan pembetulan atas keputusan keberatan tersebut. Bank telah
melakukan pembayaran secara penuh atas keputusan keberatan tersebut.
In 2011, the tax office issue decision on the Bank’s objection. The Bank filed a request for
a revision on the decision for the objection. The Bank has fully paid the decision for
objection.
Pada tanggal 16 Juni 2011 Kantor Pajak mengeluarkan SKPKBT tahun pajak 2007, atas
PPh sebagaimana disebutkan diatas. Bank melalui surat No. 087DIR-AK2012 dan
088DIR-AK2012 tanggal 17 Januari 2012 mengajukan permohonan atau penghapusan
sanksi administrasi atas SKPKBT tersebut. On June 16, 2011, Tax Office issued SKPKBT
Year 2007 on Income Tax as mentioned above. Bank through letter No. 087DIR-
AK2012 and
088DIR-AK2012 dated
January 17, 2012 filed a request or omission of administrative penalty on the SKPKBT.
21. LIABILITAS LAIN-LAIN 21. OTHER LIABILITIES
30 Juni 2012 31 Desember 2011
June 30, 2012 December 31, 2011
Rupiah Rupiah
Jasa produksi 96.689
181.842 Production service bonus
Bunga yang masih harus dibayar 143.248
167.464 Accrued interest
Biaya yang masih harus dibayar 33.848
- Accrued expense
Setoran jaminan 60.922
105.729 Guarantee deposit
Penyisihan imbalan kerja Provision for employee
Catatan 33 74.751
78.838 benefit Note 33
Dana Corporate Social Responsibility Corporate Social Responsibility fund
Catatan 25 27.670
59.217 Note 25
Provisi dan komisi diterima di muka 21.989
45.031 Unearned provisions and commission
Lain-lain 77.862
71.289 Others
536.979 709.410
Mata uang asing Foreign currency
Setoran jaminan Guarantee deposits
Dolar Amerika Serikat 6.268
3.624 United States Dollar
Euro Eropa 1.236
1.171 European Euro
Dolar Australia -
16 Australian Dollar
Provisi dan komisi diterima di muka Unearned provisions and commissions
Dolar Amerika Serikat -
1.744 United States Dollar
Euro Eropa -
4 European Euro
Bunga yang masih harus dibayar Accrued interest
Dolar Amerika Serikat 106
141 United States Dollar
Lain-lain Others
Dolar Amerika Serikat 50.670
1.787 United States Dollar
58.280 8.487
Total 595.259
717.897 Total
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk
DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN 30 Juni 2012 dan 31 Desember 2011
serta Periode yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2012 dan 2011
Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk
AND SUBSIDIARY NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS June 30, 2012 and December 31, 2011
and for period ended June 30, 2012 and 2011
Expressed in millions of rupiah, unless otherwise stated
118
22. DANA SYIRKAH TEMPORER 22. TEMPORARY SYIRKAH FUNDS
