BEBAN PAJAK TAX EXPENSE

541 Laporan Tahunan 2013 Annual Report PT Garuda Maintenance Facility Aero Asia PT. GARUDA MAINTENANCE FACILITY AERO ASIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2013 DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT - Lanjutan PT. GARUDA MAINTENANCE FACILITY AERO ASIA NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2013 AND FOR THE YEAR THEN ENDED - Continued - Pajak Kini Current Tax Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak menurut laporan laba rugi komprehensif dengan laba kena pajak adalah sebagai berikut: A reconciliation between income before tax per statements of comprehensive income and taxable income is as follows: 2013 2012 USD USD Laba sebelum pajak menurut Income before tax per statements laporan laba rugi komprehensif 24.923.512 15.151.148 of comprehensive income Perbedaan temporer Temporary difference Penyisihan penurunan Provision for decline in nilai persediaan 644.636 312.325 inventory value Liabilitas imbalan kerja 4.561.802 136.676 Employee benefits Cadangan penurunan Provision on allowance for impairment nilai piutang 3.617.729 1.072.517 losses on receivable Penyusutan 1.901.664 1.015.506 Depreciation Amortisasi diskonto 135.665 349.644 Amortization of discount Beban yang tidak dapat diperhitungkan secara fiskal 152.615 313.077 Nondeductible expense Penghasilan bunga yang telah Interest income subject to final dikenakan pajak penghasilan final 144.146 52.199 income tax Laba kena pajak 22.866.545 16.267.682 Taxable income Perhitungan beban dan utang pajak kini adalah sebagai berikut: Current tax expense and income tax payable are computed as follows: 2013 2012 USD USD Beban pajak kini dengan tarif Current tax expense at yang berlaku 25 5.716.637 4.066.920 prevailing rate 25 Pajak penghasilan dibayar dimuka Prepayment of income taxes Pasal 23 1.209.034 1.015.861 Article 23 Pasal 25 1.999.283 1.845.474 Article 25 Pajak kurang bayar 2.508.320 1.205.585 Tax under payment Pajak Tangguhan Deferred Tax Aset liabilitas pajak tangguhan Perusahaan adalah sebagai berikut: The Company’s deferred tax assets liabilities are as follows: Dikreditkan dibebankan ke laporan Dikreditkan ke laba rugi pendapatan Credited komprehensif lain 1 Januari charged to Credited to other 31 Desember January 1, income for comprehensive December 31, 2013 the year income 2013 USD USD USD USD Cadangan penurunan Provision on allowance for nilai piutang 1.867.051 1.341.086 - 3.208.137 impairment losses on receivable Persediaan 494.371 161.159 - 655.530 Inventories Aset tetap 462.007 475.416 5.325 932.098 Property and equipment Utang jangka panjang 103.658 33.916 - 69.742 Long-term loan Liabilitas imbalan kerja 6.959.909 1.140.451 - 5.819.458 Employee benefits obligation Aset pajak tangguhan - bersih 8.755.666 79.706 5.325 8.681.285 Deferred tax assets - net 542 Laporan Tahunan 2013 Annual Report PT Garuda Maintenance Facility Aero Asia PT. GARUDA MAINTENANCE FACILITY AERO ASIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2013 DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT - Lanjutan PT. GARUDA MAINTENANCE FACILITY AERO ASIA NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2013 AND FOR THE YEAR THEN ENDED - Continued - Dikreditkan dibebankan ke laporan Dikreditkan ke laba rugi pendapatan Credited komprehensif lain 1 Januari charged to Charged to other 31 Desember January 1, income for comprehensive December 31, 2012 the year income 2012 USD USD USD USD Cadangan piutang Provision for allowance ragu-ragu 1.875.794 8.743 - 1.867.051 for doubtful accounts Persediaan 416.290 78.081 - 494.371 Inventories Aset tetap 199.764 253.877 8.366 462.007 Property and equipment Utang jangka panjang 191.069 87.411 - 103.658 Long-term loan Liabilitas imbalan kerja 6.925.740 34.169 - 6.959.909 Employee benefits obligation Aset pajak tangguhan - bersih 8.826.991 62.959 8.366 8.755.666 Deferred tax assets - net Rekonsiliasi antara beban manfaat pajak dan hasil perkalian laba akuntansi sebelum pajak dengan tarif pajak yang berlaku adalah sebagai berikut: A reconciliation between the tax expense benefit and the amounts computed by applying the effective tax rates to income before tax is as follows: 2013 2012 USD USD Laba sebelum pajak menurut Income before tax per statements laporan laba rugi komprehensif 24.923.512 15.151.148 of comprehensive income Pajak penghasilan dengan tarif Income tax expense at pajak efektif 6.230.878 3.787.787 effective tax rate Pengaruh pajak atas: Tax effects of: Penyesuaian estimasi pajak Adjustment recognized on tangguhan tahun sebelumnya 436.652 276.872 prior year deferred tax estimates Beban yang tidak dapat diperhitungkan secara fiskal 38.154 78.270 Nondeductible expense Penghasilan bunga yang telah Interest income subject dikenakan pajak penghasilan final 36.037 13.050 to final income tax Jumlah 434.535 342.092 Total Jumlah Beban Pajak 5.796.343 4.129.879 Total Tax Expense 25. DIVIDEN DAN CADANGAN UMUM 25. DIVIDENDS AND GENERAL RESERVE Dividen Dividends a. Berdasarkan rapat umum pemegang saham tahunan Perusahaan tanggal 18 April 2012, para pemegang saham menyetujui pembagian dividen untuk tahun buku 2011 sebesar Rp 2.747.823.208 setara dengan USD 299.687. a. Based on the annual stockholders general meeting of the Company dated April 18, 2012, the stockholders approved the distribution of dividends for 2011 amounting to Rp 2,747,823,208 equivalent to USD 299,687. b. Berdasarkan rapat umum pemegang saham tahunan Perusahaan tanggal 10 April 2013, para pemegang saham menyetujui pembagian dividen untuk tahun buku 2012 sebesar USD 551.064. b. Based on the annual stockholders general meeting of the Company dated April 10, 2013, the stockholders approved the distribution of dividends for 2012 amounting to USD 551,064. 543 Laporan Tahunan 2013 Annual Report PT Garuda Maintenance Facility Aero Asia PT. GARUDA MAINTENANCE FACILITY AERO ASIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2013 DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT - Lanjutan PT. GARUDA MAINTENANCE FACILITY AERO ASIA NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2013 AND FOR THE YEAR THEN ENDED - Continued - Cadangan Umum General Reserve Berdasarkan Undang-undang Perseroan Terbatas No. 40 Tahun 2007, Perusahaan wajib menyisihkan jumlah tertentu dari laba bersih setiap tahun buku untuk cadangan apabila saldo laba positif sampai cadangan tersebut mencapai paling sedikit 20 dari jumlah modal yang ditempatkan dan disetor. Based on Limited Liability Company Law No. 40 Year 2007, the Company shall provide appropriation in certain amount of its net income in each year for general reserve if there is available retained earning, until the general reserve reached at least 20 of issued and paid-up capital. Berdasarkan rapat umum pemegang saham tahunan Perusahaan tanggal 2 Juni 2006, para pemegang saham menetapkan cadangan umum sebesar 20 dari modal ditempatkan, dilakukan selama 10 tahun dari tahun 2005 sampai dengan tahun 2014 dengan cadangan sebesar Rp 3.328.000.000 per tahun. Based on the annual stockholders general meeting of the Company held on June 2, 2006, the stockholders establish a general reserve of 20 of issued capital stock, allocated in 10 years from 2005 until 2014 with yearly reserves amounting to Rp 3,328,000,000. Pada tanggal 31 Desember 2013 dan 2012, Perusahaan telah mempunyai cadangan umum masing- masing sebesar USD 3.169.426 atau 16 dan USD 2.827.602 atau 15 dari jumlah modal ditempatkan dan disetor. Manajemen bermaksud untuk meningkatkan cadangan tersebut pada periode mendatang. At December 31, 2013 and 2012, the Company has made general reserve amounting to USD 3,169,426 or 16 and USD 2,827,602 or 15, respectively, of its issued and paid-up capital. Management intends to increase the general reserve in the future periods. 26. IMBALAN KERJA 26. EMPLOYEE BENEFITS Beban imbalan kerja Perusahaan yang dibebankan pada operasi berjalan adalah sebagai berikut: Employment benefits expense of the Company which is charged to current operations are as follows: 2013 2012 USD USD Program pensiun iuran pasti 1.504.795 1.039.150 Defined contribution pension plan Program imbalan pasti Defined benefit plan Pensiun 5.431.403 5.631.428 Pension Jangka panjang lainnya 500.970 154.277 Other long-term Jumlah 7.437.168 6.824.855 Total a. Imbalan Pasca-kerja a. Post-employment Benefits Program Iuran Pasti Defined Contribution Plan Perusahaan menyelenggarakan program pensiun iuran pasti untuk seluruh karyawan tetapnya. Program pensiun tersebut dikelola oleh Dana Pensiun Garuda Indonesia DPGA, yang akta pendiriannya telah disahkan oleh Menteri Keuangan Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No. KEP-403KM.171999 tanggal 15 Nopember 1999. Iuran dana pensiun berjumlah 7,5 dari gaji dasar karyawan dimana sebesar 2 ditanggung karyawan dan sisanya ditanggung Perusahaan. The Company established a defined contribution pension plan for all its permanent employees. The pension plan is managed by Dana Pensiun Garuda Indonesia DPGA, whose deed of establishment was approved by the Minister of Finance of the Republic of Indonesia in his Decision Letter No. KEP-403KM.171999 dated November 15, 1999. The pension fund contributions are equivalent to 7.5 of employees’ base salaries wherein 2 are assumed by the employees and the difference is assumed by the Company.