BEBAN PAJAK TAX EXPENSE
541
Laporan Tahunan 2013 Annual Report
PT Garuda Maintenance Facility Aero Asia
PT. GARUDA MAINTENANCE FACILITY AERO ASIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
31 DESEMBER 2013 DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR
PADA TANGGAL TERSEBUT - Lanjutan PT. GARUDA MAINTENANCE FACILITY AERO ASIA
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2013
AND FOR THE YEAR
THEN ENDED - Continued
-
Pajak Kini Current Tax
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak menurut laporan laba rugi komprehensif dengan laba kena pajak
adalah sebagai berikut: A reconciliation between income before tax per
statements of comprehensive income and taxable income is as follows:
2013 2012
USD USD
Laba sebelum pajak menurut Income before tax per statements
laporan laba rugi komprehensif 24.923.512
15.151.148 of comprehensive income
Perbedaan temporer Temporary difference
Penyisihan penurunan Provision for decline in
nilai persediaan 644.636
312.325 inventory value
Liabilitas imbalan kerja 4.561.802
136.676 Employee benefits
Cadangan penurunan Provision on allowance for impairment
nilai piutang 3.617.729
1.072.517 losses on receivable
Penyusutan 1.901.664
1.015.506 Depreciation
Amortisasi diskonto 135.665
349.644 Amortization of discount
Beban yang tidak dapat diperhitungkan secara fiskal
152.615 313.077
Nondeductible expense Penghasilan bunga yang telah
Interest income subject to final dikenakan pajak penghasilan final
144.146 52.199
income tax Laba kena pajak
22.866.545 16.267.682
Taxable income
Perhitungan beban dan utang pajak kini adalah sebagai berikut:
Current tax expense and income tax payable are computed as follows:
2013 2012
USD USD
Beban pajak kini dengan tarif Current tax expense at
yang berlaku 25 5.716.637
4.066.920 prevailing rate 25
Pajak penghasilan dibayar dimuka Prepayment of income taxes
Pasal 23 1.209.034
1.015.861 Article 23
Pasal 25 1.999.283
1.845.474 Article 25
Pajak kurang bayar 2.508.320
1.205.585 Tax under payment
Pajak Tangguhan Deferred Tax
Aset liabilitas pajak tangguhan Perusahaan adalah sebagai berikut:
The Company’s deferred tax assets liabilities are as follows:
Dikreditkan dibebankan
ke laporan Dikreditkan ke
laba rugi pendapatan
Credited komprehensif lain
1 Januari charged to
Credited to other 31 Desember
January 1, income for
comprehensive December 31,
2013 the year
income 2013
USD USD
USD USD
Cadangan penurunan Provision on allowance for
nilai piutang 1.867.051
1.341.086 -
3.208.137 impairment losses on receivable
Persediaan 494.371
161.159 -
655.530 Inventories
Aset tetap 462.007
475.416 5.325
932.098 Property and equipment
Utang jangka panjang 103.658
33.916 -
69.742 Long-term loan
Liabilitas imbalan kerja 6.959.909
1.140.451 -
5.819.458 Employee benefits obligation
Aset pajak tangguhan - bersih
8.755.666 79.706
5.325 8.681.285
Deferred tax assets - net
542
Laporan Tahunan 2013 Annual Report
PT Garuda Maintenance Facility Aero Asia
PT. GARUDA MAINTENANCE FACILITY AERO ASIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
31 DESEMBER 2013 DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR
PADA TANGGAL TERSEBUT - Lanjutan PT. GARUDA MAINTENANCE FACILITY AERO ASIA
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2013
AND FOR THE YEAR
THEN ENDED - Continued
-
Dikreditkan dibebankan
ke laporan Dikreditkan ke
laba rugi pendapatan
Credited komprehensif lain
1 Januari charged to
Charged to other 31 Desember
January 1, income for
comprehensive December 31,
2012 the year
income 2012
USD USD
USD USD
Cadangan piutang Provision for allowance
ragu-ragu 1.875.794
8.743 -
1.867.051 for doubtful accounts
Persediaan 416.290
78.081 -
494.371 Inventories
Aset tetap 199.764
253.877 8.366
462.007 Property and equipment
Utang jangka panjang 191.069
87.411 -
103.658 Long-term loan
Liabilitas imbalan kerja 6.925.740
34.169 -
6.959.909 Employee benefits obligation
Aset pajak tangguhan - bersih
8.826.991 62.959
8.366 8.755.666
Deferred tax assets - net
Rekonsiliasi antara beban manfaat pajak dan hasil perkalian laba akuntansi sebelum pajak dengan tarif
pajak yang berlaku adalah sebagai berikut: A reconciliation between the tax expense benefit and
the amounts computed by applying the effective tax rates to income before tax is as follows:
2013 2012
USD USD
Laba sebelum pajak menurut Income before tax per statements
laporan laba rugi komprehensif 24.923.512
15.151.148 of comprehensive income
Pajak penghasilan dengan tarif Income tax expense at
pajak efektif 6.230.878
3.787.787 effective tax rate
Pengaruh pajak atas: Tax effects of:
Penyesuaian estimasi pajak Adjustment recognized on
tangguhan tahun sebelumnya 436.652
276.872 prior year deferred tax estimates
Beban yang tidak dapat diperhitungkan secara fiskal
38.154 78.270
Nondeductible expense Penghasilan bunga yang telah
Interest income subject dikenakan pajak penghasilan final
36.037 13.050
to final income tax Jumlah
434.535 342.092
Total Jumlah Beban Pajak
5.796.343 4.129.879
Total Tax Expense
25. DIVIDEN DAN CADANGAN UMUM 25. DIVIDENDS AND GENERAL RESERVE
Dividen Dividends
a. Berdasarkan rapat umum pemegang saham tahunan Perusahaan tanggal 18 April 2012, para
pemegang saham menyetujui pembagian dividen untuk tahun buku 2011 sebesar Rp 2.747.823.208
setara dengan USD 299.687. a. Based on the annual stockholders general meeting
of the Company dated April 18, 2012, the stockholders approved the distribution of dividends
for 2011 amounting to Rp 2,747,823,208 equivalent to USD 299,687.
b. Berdasarkan rapat umum pemegang saham tahunan Perusahaan tanggal 10 April 2013, para
pemegang saham menyetujui pembagian dividen untuk tahun buku 2012 sebesar USD 551.064.
b. Based on the annual stockholders general meeting of the Company dated April 10, 2013, the
stockholders approved the distribution of dividends for 2012 amounting to USD 551,064.
543
Laporan Tahunan 2013 Annual Report
PT Garuda Maintenance Facility Aero Asia
PT. GARUDA MAINTENANCE FACILITY AERO ASIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
31 DESEMBER 2013 DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR
PADA TANGGAL TERSEBUT - Lanjutan PT. GARUDA MAINTENANCE FACILITY AERO ASIA
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2013
AND FOR THE YEAR
THEN ENDED - Continued
-
Cadangan Umum General Reserve
Berdasarkan Undang-undang Perseroan Terbatas No. 40 Tahun 2007, Perusahaan wajib menyisihkan
jumlah tertentu dari laba bersih setiap tahun buku untuk cadangan apabila saldo laba positif sampai cadangan
tersebut mencapai paling sedikit 20 dari jumlah modal yang ditempatkan dan disetor.
Based on Limited Liability Company Law No. 40 Year 2007, the Company shall provide appropriation in
certain amount of its net income in each year for general reserve if there is available retained earning,
until the general reserve reached at least 20 of issued and paid-up capital.
Berdasarkan rapat umum pemegang saham tahunan Perusahaan tanggal 2 Juni 2006, para pemegang
saham menetapkan cadangan umum sebesar 20 dari modal ditempatkan, dilakukan selama 10 tahun dari
tahun 2005 sampai dengan tahun 2014 dengan cadangan sebesar Rp 3.328.000.000 per tahun.
Based on the annual stockholders general meeting of the Company held on June 2, 2006, the stockholders
establish a general reserve of 20 of issued capital stock, allocated in 10 years from 2005 until 2014 with
yearly reserves amounting to Rp 3,328,000,000.
Pada tanggal 31 Desember 2013 dan 2012, Perusahaan telah mempunyai cadangan umum masing-
masing sebesar USD 3.169.426 atau 16 dan USD 2.827.602
atau 15
dari jumlah modal ditempatkan dan disetor. Manajemen bermaksud untuk
meningkatkan cadangan tersebut pada periode mendatang.
At December 31, 2013 and 2012, the Company has made general reserve amounting to USD 3,169,426 or
16 and USD 2,827,602 or 15, respectively, of its issued and paid-up capital. Management intends to
increase the general reserve in the future periods.
26. IMBALAN KERJA 26. EMPLOYEE BENEFITS
Beban imbalan kerja Perusahaan yang dibebankan pada operasi berjalan adalah sebagai berikut:
Employment benefits expense of the Company which is charged to current operations are as follows:
2013 2012
USD USD
Program pensiun iuran pasti 1.504.795
1.039.150 Defined contribution pension plan
Program imbalan pasti Defined benefit plan
Pensiun 5.431.403
5.631.428 Pension
Jangka panjang lainnya 500.970
154.277 Other long-term
Jumlah 7.437.168
6.824.855 Total
a. Imbalan Pasca-kerja a. Post-employment Benefits
Program Iuran Pasti Defined Contribution Plan
Perusahaan menyelenggarakan program pensiun iuran pasti untuk seluruh karyawan tetapnya.
Program pensiun tersebut dikelola oleh Dana Pensiun Garuda Indonesia DPGA, yang akta
pendiriannya telah disahkan oleh Menteri Keuangan Republik Indonesia dengan Surat
Keputusan No. KEP-403KM.171999 tanggal 15 Nopember 1999. Iuran dana pensiun berjumlah
7,5 dari gaji dasar karyawan dimana sebesar 2 ditanggung karyawan dan sisanya ditanggung
Perusahaan. The Company established a defined contribution
pension plan for all its permanent employees. The pension plan is managed by Dana Pensiun Garuda
Indonesia DPGA, whose deed of establishment was approved by the Minister of Finance of the
Republic of Indonesia in his Decision Letter No. KEP-403KM.171999 dated November 15,
1999. The pension fund contributions are equivalent to 7.5 of employees’ base salaries
wherein 2 are assumed by the employees and the difference is assumed by the Company.