BAB II TINJAUAN PUSTAKA
A. Pembiayaan Bank Syariah
1. Pengertian Pembiayaan Bank Syariah
Bank pada dasarnya merupakan perusahaan atau lembaga perantara keuangan financial intermediary yaitu antara pihak yang kelebihan dana surplus spending
unit dengan pihak yang kekurangan dana deficit spending unit. Sebagai lembaga perantara bank harus menyalurkan dana yang dikumpulkan dari masyarakat tersebut
kepada pihak-pihak yang membutuhkan dana dalam bentuk pinjaman atau yang lebih dikenal dengan kredit di Bank Konvensional atau pembiayaan di Bank Syariah.
Pengalokasian dana dapat pula dilakukan dengan membelikan berbagai asset yang dianggap menguntungkan bank.
Menurut Undang-undang Pokok Perbankan No. 10 tahun 1998 Kasmir, 2000, pengertian pembiayaan dapat didefenisikan sebagai berikut : “Pembiayaan
berdasarkan prinsip syariah adalah penyediaan uang atau tagihan yang dipersamakan dengan itu, berdasarkan persetujuan atau kesepakatan antara bank dengan pihak lain
yang mewajibkan pihak yang dibiayai untuk mengembalikan uang atau tagihan tersebut setelah jangka waktu tertentu dengan imbalan atau bagi hasil”.
Universitas Sumatera Utara
Sama halnya dengan kredit di bank konvnsional, pembiayaan juga merupakan salah satu komponen aktiva produktif yang harus dipantau dan dianalisis kualitasnya
agar profitabilitas bank syariah dapat mendukung kelangsungan usahanya
2. Jenis-jenis Pembiayaan Bank Syariah
Menurut M. Syafi’I Antonio 2000:160, berdasarkan sifat penggunaannya
pembiayaan dapat dibagi : a.
Pembiayaan produktif, yaitu pembiayaan yang ditujukan untuk memenuhi kebutuhan produksi dalam arti luas, yaitu peningkatan usaha, baik usaha produksi,
perdagangan, maupun investasi b.
Pembiayaan konsumtif, yaitu pembiayaan yang digunakan untuk memenuhi kebutuhan konsumsi, yang akan habis digunakan untuk dipakai memenuhi
kebutuhan
Sedangkan berdasarkan keperluannya, pembiayaan produktif dapat dibagi menjadi :
a. Pembiayaan modal kerja, yaitu pembiayaan untuk memenuhi kebutuhan 1
peningkatan produksi, baik secara kuantitatif, yaitu jumlah hasil produksi, maupun secara kualitatif, yaitu peningkatan kualitas atau mutu hasil produksi ;
dan 2 untuk keperluan perdagangan atau untuk peningkatan utility of place dari suatu barang
b. Pembiayaan investasi, yaitu untuk memenuhi kebutuhan barang-barang modal
capital goods serta fasilitas-fasilitas yang erat kaitannya dengan itu.
Universitas Sumatera Utara
Secara umum jenis-jenis pembiayaan ini dapat digambarkan sebagai berikut :
Unsur-unsur modal kerja terdiri dari atas komponen-komponen alat likuid cash, piutang dagang receivable, dan persediaan inventory yang umumnya
terdiri atas persediaan bahan baku raw material, persediaan barang dalam proses work in proses, dan persediaan barang jadi finished goods. Oleh karena itu,
pembiayaan modal kerja merupakan salah satu atau kombinasi dari pembiayaan likuiditas cash financing, pembiayaan piutang receivable financing, dan
pembiayaan persediaan inventory financing. Bank syariah dapat membantu memenuhi seluruh kebutuhan modal kerja
tersebut, bukan dengan meminjamkan uang, melainkan dengan menjalin hubungan partnership dengan nasabah, dimana bank bertindak sebagai penyandang dana
shahibul maal, sedangkan nasabah sebagai pengusaha mudharib. Fasilitas ini dapat diberikan untuk jangka waktu tertentu sedangkan bagi hasil dibagi secara
periodik dengan nisbah yang disepakati. Setelah jatuh tempo, nasabah mengembalikan jumlah dana tersebut beserta porsi bagi hasil yang belum dibagikan
yang menjadi bagian bank. Sedangkan bank konvensional akan memberikan kredit
PEMBIAYAAN
KONSUMTIF
MODAL KERJA PRODUKTIF
INVESTASI
Universitas Sumatera Utara
modal kerja tersebut, dengan cara memberikan pinjaman sejumlah uang yang dibutuhkan untuk mendanai seluruh kebutuhan yang merupakan kombinasi dari
komponen-komponen modal kerja tersebut, baik untuk keperluan produksi maupun perdagangan untuk jangka waktu tertentu dengan imbalan berupa bunga.
Berdasarkan akad yang digunakan dalam produk pembiayaan syariah, jenis Pembiayaan Modal Kerja PMK dapat dibagi menjadi 5 macam, yaitu :
a. Pembiayaan Modal Kerja Mudharabah
b. Pembiayaan Modal Kerja Istishna’
c. Pembiayaan Modal Kerja Salam
d. Pembiayaan Modal Kerja Murabahah
e. Pembiayaan Modal Kerja Ijarah
Kategori pembiayaan produktif lainnya adalah pembiayaan investasi. Pembiayaan investasi diberikan kepada para nasabah untuk keperluan investasi yaitu
keperluan penambahan modal guna mengadakan rehabilitasi, perluasan usaha, ataupun pendirian proyek baru.
Ciri-ciri dari pembiayaan investasi antara lain : a.
Untuk pengadaan barang-barang modal b.
Mempunyai perencanaan alokasi dana yang matang dan terarah c.
Berjangka waktu menengah dan panjang Pada umunya, pembiayaan investasi diberikan dalam jumlah besar dan
pendapatannya cukup lama. Oleh karena itu, perlu disusun proyeksi arus kas yang mencakup semua komponen biaya dan pendapatan sehingga akan dapat diketahui
Universitas Sumatera Utara
berapa dana yang tersedia setelah semua kewajiban terpenuhi. Kemudian barulah disusun jadwal amortisasi yang merupakan angsuran pembayaran kembali
pembiayaan. Penyusunan proyeksi arus kas ini harus disertai pula dengan perkiraan keadaan
pada masa yang akan datang, mengingat pembiayaan investasi memerlukan waktu yang cukup panjang. Dalam hal ini bank memberikan pembiayaan dengan prinsip
penyertaannya, dan pemilik perusahaan akan mengambil alih kembali, baik dengan menggunakan surplus cash flow yang tercipta maupun dengan menambah modal,
baik yang berasal dari setoran pemegang saham yang ada ataupun dengan mengundang pemegang saham baru.
Berdasarkan akad yang digunakan dalam produk pembiayaan syariah, pembiayaan investasi dapat dibagi menjadi 4 macam, yaitu :
a. Pembiayaan Investasi Murabahah
b. Pembiayaan Investasi IMBT Ijarah Muntahia Bittamlik
c. Pembiayaan Investasi Salam
d. Pembiayaan Investasi Istishna’
Pembiayaan konsumtif diperlukan oleh pengguna dana untuk memenuhi kebutuhan konsumsi dan akan habis dipakai untuk memenuhi kebutuhan tersebut.
Kebutuhan konsumsi dapat dibedakan atas kebutuhan primer pokok atau dasar dan kebutuhan sekunder. Kebutuhan primer adalah kebutuhan pokok baik berupa barang
seperti makanan, minuman, pakaian, dan tempat tinggal, maupun berupa jasa, seperti pendidikan dasar dan pengobatan. Sedangkan kebutuhan sekunder adalah kebutuhan
Universitas Sumatera Utara
tambahan yang secara kuantitatif maupun kualitatif lebih tinggi atau lebih mewah dari kebutuhan primer, baik berupa barang seperti makanan dan minuman,
pakaianperhiasan, bangunan rumah, kendaraan, dan sebagainya, maupun berupa jasa seperti pendidikan, pelayanan kesehatan, pariwisata, hiburan dan sebagainya.
Pada umumnya, bank konvensional membatasi pemberian kredit untuk pemenuhan barang tertentu yang dapat disertai dengan bukti kepemilikan yang sah,
seperti rumah dan kendaraan bermotor, yang kemudian menjadi barang jaminan utama. Sedangkan untuk pemenuhan jasa, bank meminta jaminan berupa barang yang
dapat diikat sebagai collateral. Sumber pembayaran kembali atas pembiayaan tersebut berasal dari sumber pendapatan lain, dan bukan dari eksploitasi barang yang dibiayai
dari fasilitas ini. Menurut jenis akadnya dalam produk pembiayaan syariah, pembiayaan
konsumtif dapat dibagi menjadi 5 lima bagian, yaitu : a.
Pembiayaan Konsumen Akad Murabahah b.
Pembiayaan Konsumen Akad IMBT c.
Pembiayaan Konsumen Akad Ijarah d.
Pembiayaan Konsumen Akad Istishna’ e.
Pembiayaan Konsumen Akad Qard + Ijarah
Universitas Sumatera Utara
B. Pembiayaan Murabahah
Kategori