PT TIGARAKSA SATRIA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 Dengan angka perbandingan 1 Januari 201031 Desember 2009
dan tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain
42
18. HUTANG PAJAK lanjutan Rekonsiliasi Tarif Pajak Efektif lanjutan
2011 2010
Pengaruh pajak atas beda tetap: Pendapatan yang telah dikenakan
pajak penghasilan final 4.957.934.980
4.195.631.800 Beban yang tidak dapat dikurangkan
untuk tujuan pajak 4.890.942.783
2.550.965.648 Jumlah
66.992.197 1.644.666.152
Beban pajak penghasilan Perusahaan 32.712.686.923
27.230.842.233 Beban pajak penghasilan Entitas Anak
7.864.539.828 8.322.586.280
Beban pajak penghasilan per laporan laba rugi konsolidasian
40.577.226.751 35.553.428.513
Pajak Tangguhan Pajak tangguhan dihitung berdasarkan selisih dari beda temporer antara jumlah tercatat aset dan
liabilitas menurut laporan keuangan dengan dasar pengenaan pajak aset dan liabilitas. Rincian dari aset dan liabilitas pajak tangguhan Perusahaan dan Entitas Anak adalah sebagai berikut:
Dikreditkan Dikreditkan
dibebankan dibebankan
ke laporan ke laporan
1 Januari 2010 laba rugi
31 Desember 2010 laba rugi
31 Desember 2011
Perusahaan Aset pajak tangguhan:
Manfaat karyawan 4.717.143.500
2.849.792.250 1.867.351.250
567.634.737 2.434.985.987
Beban penyisihan 2.278.007.639
33.742.298 2.311.749.937
2.034.864.042 4.346.613.979
Beban pemasaran 1.312.535.303
251.697.699 1.564.233.002
699.324.120 864.908.882
Pendapatan ditangguhkan 522.025.656
214.942.545 736.968.201
163.307.422 573.660.779
Liabilitas pajak tangguhan: Penyusutan dan
amortisasi 831.218.436
786.682.475 44.535.961
453.934.840 409.398.879
Sub-jumlah 7.998.493.662
1.562.727.233 6.435.766.429
2.193.802.077 8.629.568.506
Entitas Anak PT Blue Gas Indonesia
Aset pajak tangguhan: Beban penyisihan
1.659.743.210 1.019.499.272
2.679.242.482 71.460.121
2.750.702.603 Pendapatan ditangguhkan
1.231.138.089 745.663.693
485.474.396 75.569.336
409.905.060 Kesejahteraan karyawan
941.852.253 271.232.747
1.213.085.000 416.033.250
1.629.118.250 Liabilitas pajak tangguhan:
Penyusutan aset tetap 5.492.982.241 1.152.287.106
6.645.269.347 1.177.520.402
7.822.789.749 Sub-jumlah
1.660.248.689 607.218.780
2.267.467.469 765.596.367
3.033.063.836
Jumlah 2.169.946.013
1.428.205.710
Perusahaan menyerahkan SPT Tahunan berdasarkan perhitungan sendiri self-assessment. Berdasarkan perubahan terakhir atas Undang-Undang Ketentuan Umum Perpajakan pada tahun
2007, Otoritas Pajak dapat menetapkan atau mengubah besarnya kewajiban pajak dalam waktu lima tahun sejak tanggal terutangnya pajak. Peraturan peralihan atas Undang-Undang tersebut
menyatakan bahwa kewajiban pajak untuk tahun pajak 2007 dan tahun sebelumnya dapat ditetapkan oleh Otoritas Pajak paling lambat pada akhir tahun 2013.
PT TIGARAKSA SATRIA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 Dengan angka perbandingan 1 Januari 201031 Desember 2009
dan tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain
43
19. BEBAN MASIH HARUS DIBAYAR
Akun ini terdiri dari:
2011 2010
Komisi 24.427.747.932
31.456.248.247 Bonus
22.314.242.559 16.780.170.991
Promosi 9.820.146.045
11.826.299.436 Bunga
3.827.923.678 3.224.742.579
Perjalanan 2.035.106.600
34.524.658 Konsultan
1.117.931.530 1.212.516.571
Rapat 683.591.277
1.047.592.245 Gaji dan upah
614.197.581 206.694.355
Asuransi 285.198.028
651.098.800 Pelatihan
154.000.000 -
Listrik, telepon dan faksimili 28.600.000
131.822.274 Lain-lain
4.353.935.799 3.989.478.281
Jumlah 69.662.621.029
70.561.188.437 20. UANG JAMINAN
Akun ini terdiri dari:
2011 2010
Uang jaminan konsumen atas tabung gas 190.854.469.386
163.376.024.694 Lainnya
821.971.443 826.334.043
Jumlah 191.676.440.829
164.202.358.737
21. KEPENTINGAN NONPENGENDALI ATAS ASET BERSIH DAN LABA BERSIH ENTITAS ANAK
Akun ini terdiri dari kepentingan nonpengendali atas aset bersih dan laba bersih BGI masing-masing sebesar Rp8.763.334.048 dan Rp5.263.009.789 pada tahun 2011 dan Rp8.150.498.059 dan
Rp6.178.830.580 pada tahun 2010. Pada tahun 2010, TSP mengalami defisit modal sehingga tidak terdapat kepentingan nonpengendali atas aset bersih TSP. Kepentingan nonpengendali atas rugi
bersih TSP yang diakui pada tahun 2010 sebesar Rp24.330.845.
