PT TIGARAKSA SATRIA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 Dengan angka perbandingan 1 Januari 201031 Desember 2009
dan tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain
40
18. HUTANG PAJAK lanjutan
Manfaat beban pajak Perusahaan dan Entitas Anak terdiri dari:
2011 2010
Pajak kini 42.005.432.461
33.383.482.500 Pajak tangguhan
1.428.205.710 2.169.946.013
Jumlah 40.577.226.751
35.553.428.513
Pajak Kini Rekonsiliasi antara laba sebelum beban pajak menurut laporan laba rugi komprehensif konsolidasian
dengan penghasilan kena pajak Perusahaan adalah sebagai berikut:
2011 2010
Laba sebelum beban pajak menurut laporan laba rugi konsolidasian
149.072.355.459 144.211.147.152
Laba sebelum beban pajak Entitas Anak dan eliminasi
17.953.638.980 28.709.113.613
Laba sebelum beban pajak Perusahaan 131.118.716.479
115.502.033.539 Beda temporer:
Beban penyisihan dan lain-lain 6.959.468.946
9.397.638.832 Penyusutan dan amortisasi
671.575.642 2.240.820.846
Keuntungan penjualan aset tetap 1.144.163.719
905.909.054 Jumlah
8.775.208.307 6.250.908.932
Perbedaan yang tidak dapat diperhitungkan menurut fiskal:
Beban kenikmatan karyawan 6.122.065.706
3.544.444.136 Beban bunga
1.270.956.826 1.308.307.479
Beban sumbangan dan representasi 120.803.754
108.077.383 Beban gedung
19.302.644 97.837.666
Penghasilan bunga deposito dan jasa giro 722.500.679
758.804.536 Penghasilan sewa
5.158.717.842 2.047.991.067
Penghasilan dividen 13.950.521.400
13.975.731.600 Lain-lain - bersih
12.030.642.965 5.145.196.551
Jumlah 267.968.026
6.578.663.988
Penghasilan Kena Pajak Perusahaan 139.625.956.760
102.672.460.619
PT TIGARAKSA SATRIA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 Dengan angka perbandingan 1 Januari 201031 Desember 2009
dan tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain
41
18. HUTANG PAJAK lanjutan
Perhitungan beban dan hutang pajak kini adalah sebagai berikut:
2011 2010
Pajak kini Perusahaan 34.906.489.000
25.668.115.000 Pajak kini Entitas Anak
7.098.943.461 7.715.367.500
Jumlah 42.005.432.461
33.383.482.500 Pajak penghasilan dibayar di muka
Perusahaan Pasal 22
901.015.000 245.462.377
Pasal 23 6.428.671.874
8.205.429.369 Pasal 25
13.416.626.343 6.537.174.777
Jumlah 20.746.313.217
14.988.066.523 Entitas Anak
6.634.436.601 6.410.589.435
Taksiran hutang kelebihan pembayaran pajak penghasilan
14.624.682.643 11.984.826.542
Rincian taksiran hutang kelebihan pembayaran pajak penghasilan adalah sebagai berikut:
2011 2010
Perusahaan 14.160.175.783
10.680.048.477 Entitas Anak
PT Blue Gas Indonesia 464.506.860
1.304.778.065
Jumlah 14.624.682.643
11.984.826.542
Perusahaan akan melaporkan penghasilan kena pajak dan beban pajak penghasilan tahun berjalan untuk tahun 2011, sebagaimana disebutkan di atas, dalam Surat Pemberitahuan Tahunan Pajak
Penghasilan Badan “SPT PPh Badan” ke Kantor Pajak. Untuk tahun 2010, Perusahaan telah melaporkan dalam SPT PPh Badan penghasilan kena pajak sesuai dengan jumlah tersebut di atas.
Rekonsiliasi Tarif Pajak Efektif
Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan yang dihitung dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku atas laba sebelum pajak penghasilan dan beban pajak penghasilan seperti disajikan dalam
laporan laba rugi komprehensif konsolidasian adalah sebagai berikut:
2011 2010
Laba sebelum beban pajak menurut laporan laba rugi konsolidasian
149.072.355.459 144.211.147.152
Laba sebelum beban pajak Entitas Anak dan eliminasi
17.953.638.980 28.709.113.613
Laba sebelum beban pajak Perusahaan
131.118.716.479 115.502.033.539
Beban pajak dengan tarif pajak yang berlaku: 32.779.679.120
28.875.508.385
