PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI OLEH MANAJEMEN lanjutan Estimasi dan Asumsi

PT TIGARAKSA SATRIA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 Dengan angka perbandingan 1 Januari 201031 Desember 2009 dan tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain 29

6. PIUTANG USAHA lanjutan

b. Jumlah piutang usaha berdasarkan umur hari adalah sebagai berikut: lanjutan 2011 2010 Mutasi cadangan penurunan nilai Saldo awal tahun 12.112.498.812 15.881.885.545 Penyisihan Catatan 27 2.407.053.635 2.802.336.222 Penghapusan 2.316.776.066 6.571.722.955 Saldo akhir tahun 12.202.776.381 12.112.498.812 Piutang usaha digunakan sebagai jaminan atas hutang bank Perusahaan Catatan 15. Manajemen berpendapat bahwa cadangan penurunan nilai atas piutang usaha telah memadai. Manajemen juga berpendapat bahwa tidak terdapat risiko yang terkonsentrasi secara signifikan atas piutang dari pihak ketiga.

7. PIUTANG LAIN-LAIN

Akun ini terdiri dari: 2011 2010 Pihak-pihak berelasi Catatan 30 PT Wyeth Indonesia 12.285.838.013 5.729.438.350 Karyawan 469.834.133 452.698.551 Jumlah 12.755.672.146 6.182.136.901 Prinsipal Catatan 32a - pihak ketiga PT Sari Husada 48.723.712.433 1.129.251.651 PT Nutricia Indonesia Sejahtera 21.777.807.236 8.655.023.247 PT Kimberly Clark Indonesia 5.733.670.392 - PT 3M Indonesia 4.713.023.244 3.692.447.266 PT Mars Symbioscience Indonesia 4.285.794.144 1.761.414.054 PT Djembatan Dua 3.703.074.610 3.809.939.992 PT Galenium Pharmasia 3.602.008.627 2.358.169.831 PT Yupi Indo Jelly Gum 3.267.526.589 1.399.414.024 PT Blambangan Raya 3.140.367.313 4.843.578.011 PT DSG Surya Mas Indonesia 2.963.302.859 13.319.309 PT Suryajaya Abadiperkasa 2.132.703.171 3.614.544.528 PT Indomo Mulia 373.522.684 3.532.438 PT Splash Indonesia 127.933.703 367.017.949 PT AB Food BV 43.221.814 - PT Mitrasatrya Perkasautama 11.516.087 45.514.861 PT GE Lighting Indonesia 7.410.516 35.934.818 PT Amitra Niaga - 5.503.623 Piutang penjualan hak merek dagang Catatan 35 4.650.000.000 15.500.000.000 Piutang Transporter 1.182.393.083 - PT TIGARAKSA SATRIA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 Dengan angka perbandingan 1 Januari 201031 Desember 2009 dan tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain 30

7. PIUTANG LAIN-LAIN lanjutan 2011

2010 Pinjaman karyawan non manajerial 1.259.561.052 937.072.935 Sewa gedung 143.203.765 152.437.316 Piutang bunga 111.963.837 107.089.193 Piutang sampel 67.922.952 94.008.909 Lain-lain 3.041.906.892 774.876.448 Jumlah 115.063.547.003 49.300.090.403 Piutang lain-lain kepada prinsipal merupakan insentif dari prinsipal serta beban promosi dan operasional yang dibebankan kepada prinsipal sesuai dengan perjanjian. Seluruh piutang lain-lain adalah dalam mata uang Rupiah. Manajemen berpendapat bahwa piutang lain-lain dapat tertagih seluruhnya, sehingga tidak dibentuk cadangan penurunan nilai.

8. PERSEDIAAN

Akun ini terdiri dari: 2011 2010 Barang daganganjadi 722.274.547.620 580.839.404.546 Bahan baku dan pembungkus 729.992.539 8.188.914.663 Barang dalam perjalanan 6.242.049.082 14.276.795.282 Jumlah 729.246.589.241 603.305.114.491 Cadangan penurunan nilai persediaan dan penyisihan barang usang 18.033.710.002 16.435.639.364 Bersih 711.212.879.239 586.869.475.127 Mutasi cadangan penurunan nilai persediaan dan cadangan barang usang adalah sebagai berikut: 2011 2010 Saldo awal 16.435.639.364 13.058.614.229 Penyisihan Catatan 26 14.516.473.843 12.961.157.241 Penghapusan 12.918.403.205 9.584.132.106 Saldo akhir 18.033.710.002 16.435.639.364 Persediaan digunakan sebagai jaminan atas hutang bank Perusahaan Catatan 15. Manajemen berpendapat bahwa cadangan penurunan nilai persediaan dan penyisihan barang usang tersebut telah memadai. Pada tanggal 31 Desember 2011, persediaan telah diasuransikan kepada PT Asuransi Indrapura Tbk, PT Asuransi Permata Nipponkoa Indonesia, PT Mitsui Sumitomo Insurance Indonesia dan PT Asuransi Wahana Tata terhadap risiko kebakaran, pencurian dan risiko lainnya dengan jumlah pertanggungan sebesar Rp569.338.171.749. Sedangkan pada tanggal 31 Desember 2010, persediaan diasuransikan kepada PT Asuransi Indrapura Tbk, PT Kurnia Insurance Indonesia, PT Asuransi Permata Nipponkoa Indonesia, PT Mitsui Sumitomo Insurance Indonesia dan PT MAA General Assurance terhadap risiko kebakaran, pencurian dan risiko lainnya dengan jumlah pertanggungan sebesar Rp423.745.988.509. Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut telah memadai untuk memenuhi kemungkinan kerugian yang timbul dari risiko tersebut. PT TIGARAKSA SATRIA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 Dengan angka perbandingan 1 Januari 201031 Desember 2009 dan tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain 31

9. PAJAK DIBAYAR DI MUKA

a Akun ini merupakan kelebihan pembayaran pajak kini dari: 2011 2010 Perusahaan Pajak Pertambahan Nilai - bersih 11.762.856.354 10.865.476.625 Entitas Anak: PT Blue Gas Indonesia Pajak kini tahun 2009 Catatan 18 - 3.507.420.751 Pajak Pertambahan Nilai - bersih 619.605.522 431.940.347 PT Tira Satria Properti Pajak Pertambahan Nilai - bersih 2.300.000 2.300.000 Pajak kini Catatan 18 2009 - 41.403.654 PT Inti Karya Agrosatria Pajak Pertambahan Nilai - bersih - 2.000.000 Jumlah 12.384.761.876 14.850.541.377 Pada tahun 2011, BGI menerima Surat Ketetapan Pajak Lebih Bayar SKPLB atas pemeriksaan pajak penghasilan badan tahun 2009 yang sebelumnya diajukan sebesar Rp3.507.420.751. BGI menerima pengembalian sejumlah Rp3.128.584.480 dan sisanya diakui sebagai beban pajak tahun berjalan sebesar Rp378.836.271. Atas hasil pemeriksaan pajak tahun 2009, BGI juga menerima beberapa Surat Ketetapan Kurang Bayar SKPKB atas PPN, Pajak Penghasilan pasal 23 dan Pajak Penghasilan pasal 21 final dengan total kurang bayar dan denda administrasi sebesar Rp64.192.937. BGI menerima hasil keputusan tersebut. Pada tahun 2011, BGI menerima Surat Tagihan Pajak STP dari Direktorat Jendral Pajak atas Pajak Pertambahan Nilai tahun 2009 berupa denda administrasi sebesar Rp4.326.335 yang telah dilunasi. Pada tanggal 20 April 2011, Direktorat Jenderal Pajak menerbitkan Surat Ketetapan Pajak Lebih Bayar SKPLB sebesar Rp41.403.654 atas PPh Badan TSP tahun 2009 yang sama dengan jumlah yang dilaporkan pada SPT tahun tersebut. TSP telah menerima pengembalian pajak lebih bayar tersebut pada tanggal 19 Mei 2011. b Tagihan dan banding hasil pemeriksaan pajak 2011 2010 Perusahaan Pajak kini tahun 2008 4.456.780.625 4.456.780.625 Pajak Penghasilan pasal 23 tahun 2008 7.290.135.907 7.290.135.907 Pajak Pertambahan Nilai tahun 2008 495.548.500 495.548.500 Entitas Anak: PT Blue Gas Indonesia Pajak dibayar di muka sehubungan dengan pemeriksaan pajak tahun 2005 89.097.000 89.097.000 Jumlah 12.331.562.032 12.331.562.032 Pada tahun pajak 2008, Perusahaan mengajukan klaim lebih bayar PPh Badan sebesar Rp4.456.780.625. Setelah dilakukan pemeriksaan pajak, pada tahun 2010 Direktorat Jenderal Pajak menerbitkan Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar SKPKB PPh badan sebesar Rp31.403.491.341.