- 28 - adalah sumber timbulnya risiko paling besar. Walaupun demikian,
risiko juga terdapat dalam berbagai instrumen pembiayaan yang lain baik dalam rupiah maupun valuta asing.
b. Risiko pasar, yaitu risiko yang terjadi karena perubahan atau pergerakan indikator pasar. Risiko pasar bergantung pada
ketidaksetabilan parameter pasar, terutama perubahan tingkat suku bunga dan nilai tukar valuta asing, yang akan mempengaruhi nilai
pasar dari portofolio. Umumnya risiko pasar merupakan risiko tingkat tinggi bahkan krisis.
c. Risiko operasional, yaitu risiko kerugian yang secara langsung maupun tidak langsung terjadi akibat tidak berjalan atau tidak
memadainya sistem informasi, sistem pelaporan dan sistem pengawasan, serta mencakup semua risiko di luar risiko kredit dan
risiko pasar. Risiko operasional pada dasarnya juga meliputi sumber daya manusia seperti human error dan fraund Arafat,
2006:94
4. Efisiensi Operasional Diproksi dengan Rasio Biaya Operasional
terhadap Pendapatan Operasional BOPO
Kata efisien menurut kamus bahasa Indonesia 1997 yaitu tidak membuang waktu dan tenaga, tepat sesuai dengan rencana, dan
tujuan. Sedangkan efesiensi adalah ketepatan cara usaha, kerja
- 29 - dalam menjalankan sesuatu dengan tidak membuang-buang waktu,
tenaga, biaya, kedayagunaan, ketepatgunaan. Risiko Operasional adalah risiko kerugian yang diakibatkan
oleh proses internal yang kurang memadai, kegagalan proses internal, kesalahan manusia, kegagalan sistem, danatau adanya kejadian-
kejadian eksternal yang mempengaruhi operasional Bank Peraturan Bank Indonesia no.10 15 PBI2008.
Efisiensi operasional operational effiency menekankan bahwa efisiensi dicapai bila transaksi dilakukan dengan biaya
transaksi yang minimum. Industri perbankan merupakan industri yang banyak mengalami berbagai macam risiko dalam menjalankan
operasionalnya. Kegiatan operasional industri perbankan mengakibatkan biaya
operasional, menghasilkan pendapatan operasional dan melibatkan aktiva dalam prosesnya. Salah satu indikator efisiensi perbankan
secara operasional dari sisi biaya adalah rasio BOPO. BOPO, yaitu Rasio yang sering disebut rasio efisiensi ini
digunakan untuk mengukur kemampuan manajemen bank dalam mengendalikan biaya operasional terhadap pendapatan operasional.
Semakin kecil rasio ini berarti semakin efisien biaya operasional yang dikeluarkan bank yang bersangkutan sehingga kemungkinan suatu
bank dalam kondisi bermasalah semakin kecil Tan, 2012.
- 30 - Biaya operasional dihitung berdasarkan penjumlahan total
beban bunga dan total beban operasional lainnya. Pendapatan operasional adalah penjumlahan total pendapatan bunga dan total
pendapatan operasional lainnya. Rasio ini dirumuskan sebagai berikut sesuai SE No. 623DPNP tanggal 31 Mei 2004 rasio BOPO
dirumuskan sebagai berikut :
5. Risiko Pasar Diproksi dengan Net Interest Income NIM
