c. Ikut serta sebagai sponsorsip kegiatan contohnya perayaan peringatan
HUT RI dan acara peringatan hari besar Islam seperti maulid nabi Muhammad SAW.
B. Pelaksanaan Gadai Emas Pada BPRS PNM Al-Ma’soem
BPRS PNM Al-Ma’soem adalah bank komersil yang menggunakan prinsip syariah. Sebagai bank komersil, BPRS PNM Al-Ma’soem memiliki berbagai produk
yang bertujuan untuk mencari keuntungan dalam kegiatan usahanya. Untuk memperoleh keuntungan tersebut, selain memiliki produk yang bersifat
penghimpunan dana funding dan produk yang berupa penyaluran dana landing, BPRS PNM Al-Ma’soem memilki produk pelengkap yang tujuanya untuk
memperoleh keuntungan.
52
Salah satu produk pelengkap tersebut adalah Gadai rahn. Produk gadai yang diterapkan di BPRS PNM Al-Ma’soem berupa gadai emas, dimana bank
memberikan fasilitas pinjaman kepada nasabah dengan jaminan berupa barang atau harta nasabah emas yang bersangkutan dengan mengikuti prinsip gadai.
1. Sistem Oprasional Prosedur
Rangkaian alur kerja dari transaksi gadai yang terdri dari : a.
Transaksi pencairan pembiayaan: 1.
Nasabah. 2.
Appraisalspesialis atau pegawai Rahn. 3.
Back Office atau administrasi atau pembukuan. 4.
Komite pembiayaan.
+
5. Tellerkasir.
6. Custodian.
b. Transaksi pelunasan pembiayaan:
1. Nasabah.
2. Appraisalspesialis atau pegawai Rahn.
3. Back Office atau administrasi atau pembukuan.
4. Komite pembiayaan.
5. Tellerkasir.
6. Custodian.
c. Transaksi penjualanEksekusiLelang Jaminan
Panitia penjualan jaminan. 2.
Ketentuan Dan Karakterisitik Produk a.
Akad yang digunakan yaitu akad ijaroh sewa. b.
Agunan atau barang jaminan. 1.
Barang yang bisa dijadikan agunan atau jaminan gadai yaitu EMAS berupa perhiasan emas, koin emas uang emas, dan emas batangan
kadar emas murni mininal 17 karat. 2.
Jenis warna emas meliputi emas merah, emas kuning dan emas putih.
c. Besarnya pinjaman
Besaran pinjaman yang dberikan oleh pihak penerima gadai murtahin kepada pemberi gadai rahin dengan batasan flapond tertentu
berbanding nilai jaminan marhun. Penentuan batas maksimal
pembiayaan dalam prosentase tertentu berbanding nilai jaminan, dengan memperhatikan:
1. Maksimal pinjaman yang diberikan sebesar 80 dari nilai taksiran
agunan emas sesuai harga pasar. 2.
Minimal pinjaman setara agunan emas seberat 2 gram. 3.
Kondisi harga jual setempat. 4.
Kondisi dan ketahanan fisik jaminan terhadap iklim dan cuaca. 5.
Nilai penyusutan jaminan. d.
Jangka waktu pembiayaan Waktu yang dtentukan oleh pihak banklembaga keuangan kepada
nasabah untuk melunasi hutangnya, dengan memperhatikan: 1.
Jangka dalam beberapa kelompok, yaitu berdasarkan hari, mingguan ataupun bulanan. Yaitu maksimal 2 bulan dan minimal
15 hari. 2.
Besaran pembiayaan terhadap nilai jaminan berpengaruh terhadap penetapan jangka waktu, hal ini sehubungan dengan harga pasar
nilai jaminan pada saat jatuh tempo. 3.
Masa tenggang atau masa leluasa yaitu 3 hari sejak tanggal jatuh tempo.
4. Dilakukan penilaian ulang saat perpanjangan jangka waktu
pembiayaan. 5.
Besaran biaya penitipan, sehingga pada saat jatuh tempo tidak menggangu liquiditas nasabah.
e. Biaya yang Harus Dibayar
Ketentuan bank yang harus dibayar oleh nasabah dalam biaya pemeliharan dan biaya lainya yang telah disepakati di akad, yaitu
sebagai berikut: 1.
Biaya sewa atas penitipan barang dan asuransi dalam setiap satu gram per bulan yang harus dibayar yaitu sesuai dengan ketentuan
sebagai berikut
53
: a.
15 hari = 09 x nilai taksiran. b.
30 hari = 1,7 x nilai taksiran. c.
60 hari = 3,4 x nilai taksiran. 2.
Biaya masa tenggang yang ditentukan sesuai dengan besaran barang jaminan, yaitu sebagai berikut:
a. 115h x biaya penitipan.
b. 130h x biaya penitipan.
c. 160h x biaya penitipan.
3. Biaya materai sesuai besarnya nilai taksiran Rp.5.000.000,-.
f. Aspek teknis
Persyaratan pengajuan permohonan pembiayaan gadai syariah antara lain:
1. Perorangan WNI dan badan hukum Indonesia.
2. Cakap hukum indentitas diri KTPSIMPassport.
3. Bukti kepemilkan untuk barang yang akan jadi jaminan.
+
4. Menyampaikan NPWP untuk pinjaman yang memiliki nilai plafon
tertentu sesuai ketentuan yang berlaku. 3.
Realisasi Pembiayaan Gadai Syarat administratif pengajuan baku bagi nasabah dalam pengajuan
permohonan pembiayaan atau pinjaman meliputi: a.
Pengisian formulir permohonan pembiayaan gadai syariah. b.
Penaksiran pembiayaan gadai. Tabel: 4.1
Proses nilai Persetujuan pembiayaan gadai
54
No Wewenang
Nilai Persetujuan 1
Penaksir. Rp. 200.000 sd Rp.14.000.000
2 Penaksir,
Dir. Oprasional Rp. 15.000.000 sd Rp. 24.000.000
3 Penaksir, Dir.
Oprasional, Dir. Marketing
Rp. 25.000.000 sd Rp. 100.000.000
4 Penaksir,
Dir. Oprasional, Dir. Marketing,
Dirut, Komisaris
Rp. 100.000.000,-
c. Menyerahkan kepada penaksir:
1. Formulir permohonan gadai syariah yang telah dilengkapi dan
ditandatangani.
+2
2. Fookopi bukti indentitas diri.
3. Barang jaminan yang akan ditaksir dan bukti pendukungnya bila
diperlukan. d.
Penerimaan bukti penyerahan barang jaminan dan penaksir. e.
Penandatanganan surat akad gadai syariah yang diserahkan oleh penaksir.
f. Menerima pinjaman pencairan dana secara tunai atau melalui
pemindah bukuan. Gambar 4.1
Pemberian Pinjaman oleh Bank Dengan Syarat Nasabah Memberikan Jaminan.
1. Penyerahan barang jaminan
2. Pemberian pinjaman 4.
Penyimpanan Barang Gadai a.
Nomerisasi barang jaminan yaitu untuk mempermudah dalam hal penyimpanan dan pengambilan, proses kontrol atau pengaksesan
administrasi. Ketentuanya sebagai berikut: 1.
Tempat penyimpanan disesuaikan dengan jenis, bentuk ukuran, dan sifat fisik jaminan serta faktor keamanan misalnya penyimpanan emas
dalam brangkas khusus. 2.
Jaminan dikemas, dibungkus dan disegel, diberi nomor urut dalam kode nomerisasi barang jaminan, sehingga tidak tertukar atau ditukar atau
Bank Syariah Nasabah
terlindungi dari faktor cuaca dan rusak akibat faktor biologis tikus,rayap dll.
3. Setiap jaminan keluar atau masuk tempat penyimpanan harus disertai
berita acara serah terima. 4.
Penyimpanan jaminan dilakukan dengan sistem dual custody. 5.
Mutasi jaminan dicatat dalam buku tertentu buku stock. 6.
Apaila perlu, bisa dipasangi alat sensor berupa alarm.
55
b. Segel
Untuk mengidentifikasi pihak-pihak yang berhubungan dengan barang
jaminan, maka
setiap segel
harus teridentifikasi
penanggungjawabanya terdapat tanda khusus atau matris. Penyegelan dilakukan oleh pejabat cabang terakhir sesuai dengan tingkat kewenangan
persetujuan. c.
Penyimpanan Barang jaminan disimpan ke dalam ruang khasanah, penyimpanan
dilakukan berdasarkan katagori jangka waktu perbulan transaksi berjalan dan nomor barang jaminan. Dalam hal tersebut harus
disimpan pada kelompok bulan saat perpanjangan. 5.
Barang jaminan bermasalah a.
Merupakan barang jaminan yang pada saat, dalam waktu atau pada akhir periode dianggap atau dikatagorikan bermasalah secara finansial
maupun secara legal. b.
Barang dalam perkara sengketabarang buktibarang polisi.
++
c. Barang jaminan palsu atau salah dalam penilaian under estimate.
d. Barang jaminan sisa penjualan yang tidak laku dijual akibat adanya
penurunan harga
penurunan harga,
gejolak ekonomi
dan penyusutan.
56
6. Perpanjangan Gadai
Nasabah dapat saja diberikan kesempatan untuk memperpanjang kembali jangka waktu pinjaman setelah jatuh tempo. Berkaitan dengan hasil penaksiran
harga taksir didalam permohonan gadai syariah, maka hal-hal yang perlu menjadi perhatian adalah sebagai berikut:
a. Penilaian ulang jaminan yang di up date dengan harga pasar pada saat
waktu perpanjangan pembiayaan. b.
Perpanjangan dapat saja ditolak apabila ternyata dari hasil penilaian ulang, nilai jaminan mengalami penurunan nilai secara signifikan sehingga tidak
layak untuk dilakukan perpanjangan jangka waktu, atau nasabah menambah atau membayar selisih penurunan nilai jaminan tersebut.
c. Dalam perlakuan akuntansi, account untuk akad perjanjian terdahulu akad
lama lunas secara administratif, kemudian dimunculkan acount yang baru dengan perjanjian akad yang telah diperbaharui.
57
C. Analisa SWOT Produk Gadai Emas
