3.6.4 Uji AutoKorelasi
Pengujian ini bertujuan untuk melihat apakah dalam suatu model regresi linear ada korelasi antara kesalahan pengganggu pada periode t dengan kesalahan
pengganggu pada periode t-1 sebelumnya. Jika terjadi korelasi, maka dinamakan ada problem autokorelasi. Autokorelasi muncul karena observasi yang berurutan
sepanjang waktu berkaitan satu sama lain. Hal ini sering ditemukan pada time series. Salah satu cara yang digunakan untuk mendeteksi masalah autokorelasi
adalah dengan uji durbin watson.
3.7 Model dan Teknik Analisis Data
3.7.1 Metode Analisis Regresi Berganda
Analisis regresi pada dasarnya adalah studi mengenai ketergantungan variabel dependen terhadap salah satu variabel independen, dengan tujuan untuk
mengestimasi dan atau memprediksi rata-rata nilai rata-rata variabel dependen, berdasarkan nilai independen yang duketahui Gujarati 2003 dalam Ghozali
2005. Variabel independen dalam penelitian ini adalah nilai arus kas operasi, nilai arus kas investasi, nilai arus kas pendanaan. Sedangkan variabel dependennya
adalah likuiditas. Adapun persamaan regresi untuk menguji hipotesis secara keseluruhan pada penelitian ini adalah sebagai berikut :
Y = a + b1X1 + b2X2 + b3X3 + e
Keterangan : Y = Likuiditas sebagai variabel dependen
X1 = Nilai Arus Kas Operasi
8QLYHUVLWDV6 XPDWHUD8WDUD
X2 = Nilai Arus Kas Investasi X3 = Nilai Arus Kas Pendanaan
a = konstanta b1, b2, b3 = koefisien regresi
e = error
3.7.2 Uji Parsial Uji-t
Pengujian ini bertujuan untuk mengetahui apakah masing-masing variabel independen yang dimasukkan dalam model regresi linear berganda mempengaruhi
variabel dependen secara parsial. Bentuk pengujiannnya adalah : Ho : variabel Aktivitas Operasi, Aktivitas Investasi, Aktivitas Pendanaan secara
parsial tidak mempunyai pengaruh yang signifikan terhadap Likuiditas. Ha : variabel Aktivitas Operasi, Aktivitas Investasi, Aktivitas Pendanaan secara
parsial mempunyai pengaruh yang signifikan terhadap Likuiditas. Pengujian dilakukan menggunakan uji-
t dengan tingkat pengujian pada α 5 dan derajat kebebasan degree of freedom atau df=n
– k. Uji ini dilakukan dengan membandingkan t-hitung dengan t-tabel dengan ketentuan sebagai berikut:
Jika t-hitung t- tabel, atau Sig. α, untuk α = 5, maka Ho diterima.
Jika t-hitung t- tabel, atau Sig. α, untuk α = 5, maka Ha diterima.
3.7.3 Uji Simultan Uji-F
Uji F digunakan untuk menunjukkan apakah semua variabel independen yang dimasukkan dalam model regresi linear berganda mempunyai pengaruh secara
bersama-sama simultan terhadap variabel dependen. Bentuk pengujiannya adalah :
8QLYHUVLWDV6 XPDWHUD8WDUD
Ho : variabel Aktivitas Operasi, Aktivitas Investasi, Aktivitas Pendanaan secara simultan tidak mempunyai pengaruh yang signifikan terhadap Likuiditas.
Ha : variabel Aktivitas Operasi, Aktivitas Investasi, Aktivitas Pendanaan secara simultan mempunyai pengaruh yang signifikan terhadap Likuiditas.
Uji ini dilakukan dengan membandingkan signifikansi F-hitung dengan F- tabel dengan ketentuan sebagai berikut:
Jika F-hitung F-tabel atau Sig. α, untuk α = 5, maka Ho diterima.
Jika F-hitung F- tabel atau Sig. α, untuk α = 5, maka Ha diterima.
3.8 Koefisien Determinasi R²
Kategori