49
akad sudah dilakukan perpanjangan otomatis maka tidak perlu dibuat akad baru.
e. Ketentuan-ketentuan lain yang berkaitan dengan tabungan deposito tetap berlaku sepanjang tidak bertentangan dengan prinsip syariah.
b. Mudharabah muqayyadah investasi terikat, adalah bentuk kerja sama
antara shahibul maal dan mudharaib. Dimana si pemilik dana tersebut dalam jangka waktu, tempat, jenis usaha dan sebagainya.
Aplikasi perbankan yang sesuai dengan akad ini ialah special investement. Pemilik dana dan bank wajib menetapkan syarat tertentu
yang harus diikuti oleh bank, dan wajib menetapkan syarat tertentu yang harus diikuti oleh bank, dan bank wajib membuat akad yang mengatur
persyaratan penyaluran dana simpanan khusus. Selanjutnya sebagai tanda bukti simpanan bank menerbitkan buku simpanan khusus, bank wajib
menisbahkan dana dari rekening lainnya. Dan untuk deposito mudharabah, bank wajib memberikan sertifikat atau tanda penyimpanan deposito
kepada deposan. Gambar berikut menjelaskan skema Mudharabah Muqayyadah.
3. Manfaat Mudharabah
Mudharabah memiliki manfaat antara lain Antonio, 2009:97-98 a. Bank akan menikmati peningkatan bagi hasil pada saat keuntungan
usaha nasabah meningkat.
50
b. Bila tidak berkewajiban membayar bagi hasil kepada nasabah pendanaan secara tetap, tetapi disesuaikan dengan pendapatan atau hasil usaha
bank, sehingga bank tidak akan pernah mengalami negatif sperad. c. Pengambilan produk pembiayaan disesuaikan dengan cash flow atau
arus kas usaha nasabah, sehinnga tidak membertakan nasabah. d. Bank akan lebih selektif dan hati-hati prudent mencari usaha yang
benar-benar halal, aman, dan menguntungkan karena keuntungan yang kongkrit dan benar-benar terjadi itulah yang akan dibagikan.
e. Prinsip bagi hasil dalam mudharabah atau musyarakah ini berbeda dengan prinsip bunga tetap dimana bank akan menagih penerima
pembiayaan nasabah satu jumlah bunga tetap berapa pun keuntungan yang dihasilkan nasabah, sekalipun merugi dan tidak terjadi krisis
ekonomi.
51
4. Skema Deposito Mudharabah
Gambar 2.1 Skema Deposito
Mudharabah
Akad Deposito Mudharabah
1.
2.
3. 5.
Nisbah bagi hasil 4. Nisbah bagi hasil
6.
Sumber: Ismail, 2011:94 BANK SYARIAH
NASABAH
NOMINAL DEPOSIT
PEMBIAYAAN
PENDAPATAN
NOMINAL
52
Keterangan:
1. Nasabah investor menetapkan dananya dalam bentuk deposito mudharabah.
2. Bank syariah menyalurkan dana nasabah investor dalam bentuk pembiayaan.
3. Bank syariah memperoleh pendapatan atas penepatan atas penetapan dananya dalam bentuk pembiayaan.
4. Bank syariah akan menghitung bagi hasil atas dasar revenue sharing, yaitu pembagian bagi hasil atas dasar pendapatan sebelum dikurangi
biaya. 5. Pada tanggal valuta, yaitu tanggal penetapan deposito, nasabah akan
mendapatkan agi hasil sesuai dengan nisbah yang telah diperjanjikan Ismail, 2011:94.
5. Hubungan
Deposito Mudharabah
terhadap Perkembangan
Murabahah
Deposito mudharabah merupakan dana investasi yang ditetapkan oleh nasabah yang tidak bertentangan dengan prinsip syariah dan penarikannya
hanya dapat dilakukan pada waktu tertentu, sesuai dengan akad perjanjian yang dilakukan antara bank dan nasabah investor. Deposito mudah diprediksi
ketersediaan dananya karena terdapat jangka waktu dalam penempatanya. Sifat deposito yaitu penarikanya hanya dapat dilakukan sesuai jangka
