Manfaat beban pajak penghasilan Income tax benefit expenses

PT XL AXIATA Tbk DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES Halaman 82 Page CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2015, 2014 DAN 2013 Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2015, 2014 AND 2013 Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated 29. PERPAJAKAN lanjutan 29. TAXATION continued

c. Manfaat beban

pajak penghasilan lanjutan

c. Income tax benefit expenses continued

Sesuai dengan Undang-Undang Perpajakan Indonesia, pajak penghasilan badan dihitung secara tahunan untuk Perseroan dan masing- masing entitas anak sebagai entitas hukum yang terpisah. Laporan keuangan konsolidasian tidak dapat digunakan untuk menghitung pajak penghasilan badan tahunan. In accordance with Indonesia Taxation Law, corporate income tax is calculated annually for the Company and each of its subsidiaries in the understanding that they are separate legal entities. The consolidated financial statements cannot be used for computing the annual corporate income tax. Dalam laporan keuangan konsolidasian ini, jumlah labarugi kena pajak untuk tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2015, 2014 dan 2013 didasarkan atas perhitungan sementara. Jumlah tersebut mungkin berbeda dari laba kena pajak yang dilaporkan dalam Surat Pemberitahuan Tahunan “SPT” pajak penghasilan badan. In these consolidated financial statements, the amount of taxable incomeloss for the years ended 31 December 2015, 2014 and 2013 are based on preliminary calculations. These amounts may differ from taxable income reported in the corporate income tax returns. Laba kena pajak untuk tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2014 dan 2013 menjadi dasar dalam pengisian SPT tahunan pajak penghasilan badan tahun 2014 dan 2013. The taxable income for the years ended 31 December 2014 and 2013 became the basis for filling the 2014 and 2013 corporate income tax returns. Pada tanggal 5 Oktober 2015, Perseroan telah menyampaikan SPT pajak penghasilan badan untuk tahun fiskal 2014 kepada DJP. Dampak atas perbedaan laba kena pajak yang diakui sebelumnya dengan jumlah yang dilaporkan dalam SPT dicatat sebagai penyesuaian tahun sebelumnya dan diakui pada tahun berjalan. On 5 October 2015, the Company had submitted the corporate income tax return for 2014 fiscal year to DGT. The impact of the differences between the previously recognised taxable income and those reported in the tax return was recorded as prior year’s adjustment and recognised in the current year. d. Liabilitas pajak tangguhan d. Deferred tax liabilities Dikreditkan Dikreditkan dibebankan pada laba pada laporan komprehensif Penyesuaian laba rugi lainnya tahun Credited Credited sebelumnya charged to other Adjustment to the profit comprehensive for prior 01012015 or loss income year 31122015 Perbedaan nilai buku aset Difference between tetap dan aset accounting and tax takberwujud in net book value menurut akuntansi of fixed assets and dan pajak 1,325,039 47,523 - - 1,277,516 intangible assets Beban yang masih harus dibayar 22,266 3,703 - - 18,563 Accrued expenses Sewa - 37,198 - - 37,198 Leasing Cadangan kerugian Provision penurunan nilai for receivables piutang 13,958 2,957 - - 16,915 impairment Keuntungan nilai wajar Fair value gains on dari akuisisi 1,614,225 - - - 1,614,225 acquisition Provisi penghentian Provision for lease sewa 662,693 139,091 - - 523,602 termination Tax loss Rugi pajak 413,556 722,839 - 5,002 1,131,393 carried forward Provision for salaries Penyisihan beban gaji and employee dan imbalan kerja 95,181 16,863 11,069 - 100,975 benefits Jumlah liabilitas pajak Total deferred tax tangguhan 1,731,610 610,190 11,069 5,002 1,137,491 liabilities PT XL AXIATA Tbk DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES Halaman 83 Page CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2015, 2014 DAN 2013 Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2015, 2014 AND 2013 Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated 29. PERPAJAKAN lanjutan 29. TAXATION continued