saldo sudah mencapai batas minimum yang ditentukan untukdilakukan pengisian kembali.
B. Fungsi Terkait dalam Sistem Akuntansi Pengeluaran Kas dan Bank PT.
Proporsi
Fungsi yang terkait dalam sistem pengeluaran kas pada PT. Proporsi terdiri dari:
1. Sistem akuntansi pengeluaran cek
a. Bagian yang membutuhkan dana
b. Bagian kasir
c. Direktur keuangan
d. Bagian akuntansi
e. Direktur dan komisaris
2. Sistem akuntansi pengeluaran kas kecil
a. Bagian yang membutuhkan dana
b. Bagian kasir
c. Direktur keuangan
d. Bagian akuntansi
C. Informasi yang Dibutuhkan Manajemen dalam Sistem Akuntansi
Pengeluaran Kas dan Bank PT. Proporsi
Dari sistem akuntansi pengeluaran kas dan bank yang ada, bagian manajemen membutuhkan informasi total dana yang keluar tiap periode yang
digunakan untuk mengetahui biaya operasional dan pembiayaan proyek yang dikeluarkan untuk mendapatkan dana yang masuk dan mengetahui laba tiap
proyek. Termasuk didalamnya segala informasi tentang pelunasan hutang yang telah dilakukan oleh perusahaan kepada pemasok dan pemborong.
D. Dokumen yang Digunakan dalam Sistem Akuntansi Pengeluaran Kas
dan Bank PT. Proporsi
Dokumen yang digunakan dalam sistem akuntansi pengeluaran kas dan bank yang terdapat pada PT. Proporsi antara lain:
1. Sistem akuntansi pengeluaran cek
a. Formulir pengajuan dana lampiran B
b. Cek
c. Nota
2. Sistem akuntansi pengeluaran kas kecil
a. Formulir pengajuan dana lampiran B
b. Nota
E. Catatan Akuntansi yang Digunakan dalam Sistem Akuntansi
Pengeluaran Kas dan Bank PT. Proporsi
Catatan akuntansi yang digunakan dalam sistem pengeluaran kas dan bank pada PT. Proporsi yaitu:
1. Sistem akuntansi pengeluaran cek.
Pada sistem ini catatan akuntansi yang digunakan adalah buku bank dan buku proyek. Buku bank berisi tentang catatan transaksi-
transaksi yang terjadi dengan melibatkan pihak bank. Buku bank digunakan untuk melakukan pencocokan atau rekonsiliasi dengan saldo
rekening di bank tiap bulannya. Sedangkan buku proyek berisi tentang
catatan alokasi biaya beberapa proyek untuk dapat mengetahui laba yang diperoleh dari masing-masing proyek.
2. Sistem akuntansi pengeluaran kas kecil
Pada sistem ini catatan akuntansi yang digunakan adalah buku kas harian. Buku kas harian digunakan untuk mencatat transaksi-transaksi
harian yang pengeluarannya relatif kecil dan biasanya pengeluaran yang dicatat dalam buku harian merupakan pengeluaran yang bukan digunakan
untuk pembiayaan proyek atau hanya untuk operasional perusahaan saja.
F. Prosedur yang Terkait dalam Sistem Akuntansi Pengeluaran Kas dan
