43
BAB IV HASIL DAN PEMBAHASAN
4.1 Gambaran Umum Mengenai CAR, NPF dan FDR pada Bank Umum
Syariah
Data-data yang diperlukan dalam analisa ini diperoleh dari Laporan Keuangan Triwulanan Profit DistributionDistribusi Bagi Hasil Bank Muam.
Dari hasil olah data penelitian yang dilakukan maka diperoleh gambaran sebagai berikut:
4.1.1 Capital Adequacy Ratio
Dari tabel di bawah ini dapat dilihat bahwa CAR Bank Umum Syariah pada periode penelitian sangat fluktuatif. Pada Bank Muamalat
Indonesia nilai CAR tertinggi di peroleh pada bulan Maret 2014, yaitu sebesar 17,64 dan nilai CAR terendah yaitu pada bulan Juni 2010,
yaitu sebesar 10,12. Sedangkan pada Bank Syariah Mandiri nilai CAR tertinggi di peroleh pada bulan
September 2014, yaitu sebesar 15,63 dan nilai CAR terendah diperoleh pada bulan Desember 2010, yaitu
sebesar 10,64. Pada Bank Rakyat Indonesia Syariah nilai tertinggi CAR di
peroleh bulan Juni 2010 yaitu sebesar 25,95 sementara nilai CAR terendah diperoleh pada bulan Desember 2015 yaitu sebesar 11,35.
Pada Bank Mega Syariah nilai CAR tertinggi diperoleh pada bulan Desember 2015, yaitu sebesar 19,26 sedangkan CAR terendah
Universitas Sumatera Utara
44
diperoleh pada bulan September 2012, yaitu sebesar 11,16. Pada Bank Syariah Bukopin nilai CAR tertinggi diperoleh pada bulan September
2012, yaitu sebesar 17,72 sedangkan nilai CAR terendah diperoleh pada bulan Juni 2014, yaitu sebesar 10,74.
Tabel 4.1 Data CAR Bank Muamalat Indonesia Bank Syariah Mandiri, Bank
Rakyat Indonesia Syariah,Bank Mega Syariah, dan Bank Syariah Bukopin Periode Maret 2010
– Desember 2014.
Sumber : Laporan Keuangan BMI, BSM, BRIS, BMS, dan BSB data
diolah
Bulan BMI
BSM BRIS
BMS BSB
Mar-10 10,52
12,52 13,66
12,14 13,50
Jun-10 10,12
12,46 25,95
12,11 12,24
Sep-10 14,62
11,49 22,07
12,36 11,37
Des-10 13,32
10,64 20,62
13,14 11,51
Mar-11 12,42
11,89 21,72
15,07 12,12
Jun-11 11,64
11,26 19,99
14,75 17,46
Sep-11 12,59
11,10 18,33
13,77 17,72
Des-11 12,05
14,70 14,74
12,03 15,29
Mar-12 12,13
13,97 14,34
12,90 14,58
Jun-12 14,55
13,70 13,59
13,08 13,25
Sep-12 13,28
13,20 12,92
11,16 12,28
Des-12 11,70
13,88 11,35
13,51 12,78
Mar-13 12,08
15,29 11,81
13,49 12,63
Jun-13 13,62
14,24 15,00
13,01 11,84
Sep-13 12,95
14,42 14,66
12,70 11,18
Des-13 17,55
14,12 14,49
12,99 11,10
Mar-14 17,64
14,90 14,15
15,28 11,24
Jun-14 16,37
14,94 13,99
15,93 10,74
Sep-14 14,77
15,63 13,86
16,90 16,15
Des-14 14,22
14,81 12,89
19,26 15,85
Universitas Sumatera Utara
45
Gambar 4.1 Grafik Pertumbuhan CAR Bank Muamalat Indonesia Bank Syariah
Mandiri, Bank Rakyat Indonesia Syariah,Bank Mega Syariah, dan Bank Syariah Bukopin Periode Maret 2010
– Desember 2014 4.1.2
Finanching To Deposit Rasio
Adalah rasio antara dana yang ditempatkan pada pembiayaan dibandingkan dengan dana yang dapat dihimpun dari masyarakat dana
pihak ketigaDPK. Dari tabel dan gambar di bawah ini dapat dilihat bahwa FDR Bank Umum Syariah pada periode penelitian sangat
fluktuatif. Pada Bank Muamalat Indonesia nilai FDR tertinggi di peroleh pada bulan Juni 2013, yaitu sebesar 106,44 dan nilai FDR terendah
yaitu pada bulan Desember 2014, yaitu sebesar 84,14. Sedangkan pada Bank Syariah Mandiri nilai FDR tertinggi di peroleh pada bulan
Maret 2013, yaitu sebesar 95,61 dan nilai FDR terendah diperoleh pada bulan Desember 2014, yaitu sebesar 82,13. Pada Bank Rakyat
5 10
15 20
25 30
Ma r-
10 Ju
l- 10
N o
p -10
Ma r-
11 Ju
l- 11
N op
-11 Ma
r- 12
Ju l-
12 N
o p
-12 Ma
r- 13
Ju l-
13 N
o p
-13 Ma
r- 14
Ju l-
14 N
o p
-14 BMI
BSM BRIS
BMS BSB
Universitas Sumatera Utara
46
Indonesia Syariah nilai tertinggi FDR di peroleh bulan Maret 2010, yaitu sebesar 108,38 sementara nilai FDR terendah diperoleh pada bulan
Desember 2011 yaitu sebesar 90,55. Pada Bank Mega Syariah nilai FDR tertinggi diperoleh pada bulan
Juni 2013, yaitu sebesar 104,19 sedangkan FDR terendah diperoleh pada bulan Desember 2010, yaitu sebesar 78,11. Pada Bank Syariah
Bukopin nilai FDR tertinggi diperoleh pada bulan Juni 2010, yaitu sebesar 108,91 sedangkan nilai FDR terendah diperoleh pada bulan
September 2011, yaitu sebesar 81,12.
Tabel 4.2 Data FDR Bank Muamalat Indonesia Bank Syariah Mandiri, Bank
Rakyat Indonesia Syariah,Bank Mega Syariah, dan Bank Syariah Bukopin Periode Maret 2010
– Desember 2014 Bulan
BMI BSM
BRIS BMS
BSB
Mar-10 99,47
83,93 108,38
92,43 92,7
Jun-10 103,71
85,16 91,23
86,68 108,91
Sep-10 99,68
86,31 102,7
89,11 102,9
Des-10 91,52
82,54 95,82
78,11 99,37
Mar-11 95,82
84,06 97,44
79,2 95,18
Jun-11 95,71
88,52 93,34
81,48 93,45
Sep-11 92,45
89,86 95,58
83 81,12
Des-11 85,18
86,03 90,55
83,08 83,66
Mar-12 97,08
87,25 101,76
84,9 90,34
Jun-12 99,85
92,21 102,77
92,09 93,56
Sep-12 99,96
93,9 99,99
88,03 99,33
Des-12 94,15
94,4 103,07
88,88 92,29
Mar-13 102,02
95,61 100,9
98,37 87,8
Jun-13 106,44
94,22 103,67
104,19 92,43
Sep-13 103,4
91,29 105,61
102,89 95,15
Des-13 99,99
89,37 102,7
93,37 100,29
Mar-14 105,4
90,34 102,13
95,53 97,14
Jun-14 96,78
89,91 95,14
95,68 102,84
Universitas Sumatera Utara
47
Bulan BMI
BSM BRIS
BMS BSB
Sep-14 98,81
85,68 94,85
90,5 103,66
Des-14 84,14
82,13 93,9
93,61 92,89
Sumber : Laporan Keuangan BMI, BSM, BRIS, BMS, dan BSB data
diolah
Gambar 4.2 Grafik Pertumbuhan FDR Bank Muamalat Indonesia Bank Syariah
Mandiri, Bank Rakyat Indonesia Syariah,Bank Mega Syariah, dan Bank Syariah Bukopin Periode Maret 2010
– Desember 2014 4.1.3
Non Performing Financing
Dari tabel di bawah ini dapat dilihat bahwa NPF Bank Umum Syariah pada periode penelitian sangat fluktuatif. Pada Bank Muamalat
Indonesia nilai NPF tertinggi di peroleh pada bulan Maret 2010, yaitu sebesar 5,83 dan nilai NPF terendah yaitu pada bulan Desember 2013,
yaitu sebesar 0,78. Sedangkan pada Bank Syariah Mandiri nilai NPF tertinggi di peroleh pada bulan
Desember 2014, yaitu sebesar 4,29 dan nilai NPF terendah diperoleh pada bulan Maret 2010, yaitu sebesar
20 40
60 80
100 120
Ma r-
10 Ju
l- 10
N o
p -10
Ma r-
11 Ju
l- 11
N o
p -11
Ma r-
12 Ju
l- 12
N o
p -12
Ma r-
13 Ju
l- 13
N o
p -13
Ma r-
14 Ju
l- 14
N o
p -14
BMI BSM
BRIS BMS
BSB
Universitas Sumatera Utara
48
0,66. Pada Bank Rakyat Indonesia Syariah nilai tertinggi NPF di peroleh bulan September 2014, yaitu sebesar 4,19 sementara nilai NPF
terendah diperoleh pada bulan Maret 2011 yaitu sebesar 1,7. Pada Bank Mega Syariah nilai NPF tertinggi diperoleh pada bulan
Maret 2011, yaitu sebesar 2,64 sedangkan NPF terendah diperoleh pada bulan Desember 2012, yaitu sebesar 1,32. Pada Bank Syariah
Bukopin nilai NPF tertinggi diperoleh pada bulan September 2012, yaitu sebesar 4,46 sedangkan nilai NPF terendah diperoleh pada bulan
Maret 2011, yaitu sebesar 0,98.
Tabel 4.3 Data NPF Bank Muamalat Indonesia Bank Syariah Mandiri, Bank
Rakyat Indonesia Syariah,Bank Mega Syariah, dan Bank Syariah Bukopin Periode Maret 2010
– Desember 2014 Bulan
BMI BSM
BRIS BMS
BSB
Mar-10 5,83
0,66 1,92
1,8 4,14
Jun-10 3,93
0,88 1,97
2,02 3,67
Sep-10 3,36
1,45 2,06
2,6 4
Des-10 3,51
1,29 2,14
2,11 3,42
Mar-11 3,99
1,12 1,7
2,64 0,98
Jun-11 3,57
1,14 2,77
2,14 1,61
Sep-11 3,71
1,26 2,27
2,25 1,57
Des-11 1,78
0,95 2,12
1,79 1,54
Mar-12 1,97
0,86 2,4
1,53 2,85
Jun-12 1,94
1,41 2,15
1,51 2,5
Sep-12 1,61
1,55 1,89
1,41 4,46
Des-12 1,81
1,14 1,84
1,32 4,26
Mar-13 1,76
1,55 2,01
1,42 4,28
Jun-13 1,86
1,1 1,94
2,19 4,03
Sep-13 1,84
1,59 2,14
1,63 3,86
Des-13 0,78
2,29 3,26
1,45 3,68
Mar-14 1,56
2,65 3,36
1,62 3,97
Jun-14 3,18
3,9 3,61
1,81 3,86
Universitas Sumatera Utara
49
Bulan BMI
BSM BRIS
BMS BSB
Sep-14 4,74
4,23 4,19
1,82 3,81
Des-14 4,76
4,29 3,65
1,81 3,34
Sumber : Laporan Keuangan BMI, BSM, BRIS, BMS, dan BSB data diolah
Gambar 4.3 Grafik Pertumbuhan NPF Bank Muamalat Indonesia Bank Syariah
Mandiri, Bank Rakyat Indonesia Syariah,Bank Mega Syariah, dan Bank Syariah Bukopin Periode Maret 2010
– Desember 2014. 4.1.4
Return Bagi Hasil Deposito Mudharabah Equivalent Rate
Adalah tingkat return atau kembalian yang diperoleh deposan atas investasinya dalam bentuk deposito mudharabah jangka waktu 12 bulan
yang ditempat kan pada Bank Muamalat Indonesia Bank Syariah
Mandiri, Bank Rakyat Indonesia Syariah,Bank Mega Syariah, dan Bank Syariah Bukopin. Dari tabel dan gambar di bawah ini dapat dilihat
bahwa RBH Bank Umum Syariah pada periode penelitian sangat fluktuatif. Pada Bank Muamalat Indonesia nilai RBH tertinggi di peroleh
1 2
3 4
5 6
7
Mar- 10
Ju l-
10 N
o p
-10 Ma
r- 11
Ju l-
11 N
o p
-11 Ma
r- 12
Ju l-
12 N
o p
-12 Ma
r- 13
Ju l-
13 N
o p
-13 Ma
r- 14
Ju l-
14 N
o p
-14 BMI
BSM BRIS
BMS BSB
Universitas Sumatera Utara
50
pada bulan Maret 2010, yaitu sebesar 7,78 dan nilai RBH terendah yaitu pada bulan Desember 2012, yaitu sebesar 5,37. Sedangkan pada
Bank Syariah Mandiri nilai RBH tertinggi di peroleh pada bulan September 2010, yaitu sebesar 6,59 dan nilai RBH terendah diperoleh
pada bulan September 2013, yaitu sebesar 4,39. Pada Bank Rakyat Indonesia Syariah nilai tertinggi RBH di peroleh bulan Desember 2011,
yaitu sebesar 8,17 sementara nilai RBH terendah diperoleh pada bulan September 2013 yaitu sebesar 6,46.
Pada Bank Mega Syariah nilai RBH tertinggi diperoleh pada bulan Maret 2011, yaitu sebesar 6,13 sedangkan RBH terendah diperoleh
pada bulan September 2013, yaitu sebesar 4,24. Pada Bank Syariah Bukopin nilai RBH tertinggi diperoleh pada bulan Maret 2010, yaitu
sebesar 8,55 sedangkan nilai RBH terendah diperoleh pada bulan Juni 2012, yaitu sebesar 5,44.
Tabel 4.4 Data RBH Bank Muamalat Indonesia Bank Syariah Mandiri, Bank
Rakyat Indonesia Syariah,Bank Mega Syariah, dan Bank Syariah Bukopin Periode Maret 2010
– Desember 2014 Bulan
BMI BSM
BRIS BMS
BSB
Mar-10 7,78
6,4 7,77
5,36 8,55
Jun-10 6,38
6,42 7,49
5,54 8,38
Sep-10 6,89
6,59 7,8
5,58 8,45
Des-10 7,46
6,46 7,48
6,07 8,19
Mar-11 6,73
6,13 7,52
6,13 8,22
Jun-11 6,71
5,69 7,67
5,9 6,26
Sep-11 6,29
5,76 7,59
5,57 5,74
Des-11 6,13
5,19 8,17
5,74 5,94
Mar-12 5,43
5,25 7,95
5,79 5,75
Jun-12 5,58
5,88 7,75
5,71 5,44
Universitas Sumatera Utara
51
Bulan BMI
BSM BRIS
BMS BSB
Sep-12 5,97
5,96 7,69
5,14 5,58
Des-12 5,37
5,69 7,45
5,09 7,27
Mar-13 5,57
5,25 6,54
5 5,67
Jun-13 5,58
5,32 6,46
4,83 6,01
Sep-13 5,43
4,39 6,46
4,24 6
Des-13 5,62
5 6,51
5,04 6
Mar-14 5,43
4,91 7,04
4,67 6,15
Jun-14 5,59
5,01 7,04
4,63 6,25
Sep-14 5,66
4,88 7,04
4,35 6,18
Des-14 6,2
4,67 7,04
4,67 6,29
Sumber : Laporan Keuangan BMI, BSM, BRIS, BMS, dan BSB data diolah
Gambar 4.4 Grafik Pertumbuhan RBH Bank Muamalat Indonesia Bank Syariah
Mandiri, Bank Rakyat Indonesia Syariah,Bank Mega Syariah, dan Bank Syariah Bukopin Periode Maret 2010
– Desember 2014.
1 2
3 4
5 6
7 8
9
Ma r-
10 Ju
l- 10
N o
p -10
Ma r-
11 Ju
l- 11
N o
p -11
Ma r-
12 Ju
l- 12
N o
p -12
Ma r-
13 Ju
l- 13
N o
p -13
Ma r-
14 Ju
l- 14
N o
p -14
BMI BSM
BRIS BMS
BSB
Universitas Sumatera Utara
52
4.2 Hasil Penelitian
Kategori